Юридическая ответственность корпораций в РФ

1.Юридическая служба  корпорации.

 

Юридическая служба на предприятии - это структурное подразделение  корпорации. Корпораций и их форм существует множество, наиболее крупные, как по размеру оборота, так и по числу  работников, обычно имеют в своей  структуре юридическую службу.

Юридическая служба может  именоваться по-разному: юридический  отдел, юридический департамент, юридическое  управление и т.п.

Современные корпорации заключают множество договоров, выступают сторонами в арбитражном  процессе, сталкиваются с административными и иными конфликтами в юридической сфере. Осуществление этих функций требует знаний в области юриспруденции и соответствующей практики и навыков. В отдельно взятой корпорации эти обязанности выполняет юридический отдел или штатный юрисконсульт.

Все зависит от специфики, направления деятельности предприятия, его структуры, а также круга  и объема решаемых юрисконсультом задач.

Юридическими отделами обладают далеко не все коммерческие предприятия. Однако средним и крупным  компаниям для успешного ведения дел необходимо формировать свою юридическую службу. Наличие хорошо организованного юридического отдела предоставляет развивающемуся бизнесу ряд существенных преимуществ. Прежде всего, при условии правильного подчинения такого отдела и грамотного встраивания его во внутреннюю иерархию коммерческой организации возникает подразделение, независимое от различных корпоративных интересов и действующее на благо бизнеса в целом.

Независимость юридического отдела позволяет ему выполнять  не только функцию обслуживания бизнеса (например, в форме ведения договорной или проектной работы), но и контрольно-надзорную функцию, направленную на идентификацию рисков и их уменьшение. Именно в этом и заключается основное преимущество наличия у компании собственной юридической службы.

Юристы занимаются на предприятии договорной работой. Однако юристы нужны, а часто незаменимы, при структурировании сделок, ведении  проектной работы и на переговорах. Правовая работа с должниками, разрешение споров с контрагентами, работниками организации, партнерами или инвесторами бизнеса также входит в компетенцию юридического отдела.

Обычно к категории  дел, относящихся к компетенции  юридической службы, можно причислить:

1) договорную работу, включающую составление, разработку  и заключение договоров поставки с поставщиками продукции (в случае если корпорация получает продукцию по договору поставки);

2) осуществление представительства  в суде и арбитражном суде;

3) оптимизацию налогообложения  организации;

4) земельные отношения,  связанные с арендой земельных участков под киоски распространения, договоры с муниципальными властями и др.;

5) участие в уголовных  процессах при предъявлении гражданских  исков по делам о кражах  и грабежах;

6) другие дела.

Функцию корпоративного секретаря (т.е. управления компаниями, входящими в группу бизнеса, и правовой поддержки их деятельности) также должен выполнять юридический отдел.

Однако в настоящее  время правовой статус юридической  службы, как и юрисконсульта предприятия (организации), не определен нормативно. Современные корпорации, да и просто различные государственные структуры остро нуждаются в юридической защите и правовом обеспечении. Между тем каких-либо нормативных актов, определяющих обязанности юрисконсульта, в настоящее время нет. Единственным правовым ориентиром в определении полномочий юристов на предприятии является Общее положение о юридическом отделе (бюро), главном (старшем) юрисконсульте, юрисконсульте министерства, ведомства, исполнительного комитета совета депутатов трудящихся, предприятия, учреждения, организации (1972 г.). Многие его положения могут быть взяты за основу современной юридической службой. Обеспечение законности на всех уровнях общественной организации - приоритетная задача развития государства. И задача юриста в этом процессе заключается в неукоснительном соблюдении и исполнении правовых норм конкретным корпоративным образованием. При этом деятельность юриста во многом направлена на реализацию государственных (публичных) интересов, которые выражены в законе, и должна быть обеспечена адекватной государственной поддержкой.

В настоящий период между  интересами компании и профессиональной этикой юриста неизбежны конфликты. Право на профессиональные действия юриста нередко деформируется в  обязанность следовать воле руководства  компании.

Необходимо профессиональное юридическое сообщество, способное  грамотно и эффективно защищать и  отстаивать профессиональные интересы корпоративных юристов, координировать их деятельность, в том числе в  методическом плане. Это будет способствовать повышению уровня профессиональной грамотности, самостоятельности и ответственности юридических кадров.

Наконец, на независимость  и эффективность юридической  службы влияет ее внутренняя организация. Внутренняя структура отдела должна соотноситься со структурой деятельности корпорации. Это способствует установлению стабильности и развитию преемственности в отношениях с соответствующими направлениями бизнеса.

Поэтому необходимо также  обратить внимание на диверсификацию деятельности корпораций, которые могут  функционировать в различных сферах предпринимательства (транспортно-экспедиционные услуги, перевозка грузов, лизинговая деятельность, банковский сектор и т.п.). Специфика деятельности корпорации требует учета особенностей ее правового обеспечения (налоги, работа с административными структурами, таможенными органами), необходима специализация юридических навыков и знаний, адаптация их под запросы конкретного предприятия. Кроме того, в каждой корпорации существуют свои корпоративные традиции, на основании которых складывается определенный подход к ведению дел. И здесь важен необходимый опыт в подготовке "собственных" кадров. Эффективность такой работы должна стать основной задачей руководителей юридических служб.

Многие юристы в силу образования и по складу ума обладают развитым аналитическим мышлением и часто могут структурировать бизнес-процессы. Поэтому профессиональная миссия корпоративных юристов состоит не только в качественном исполнении своей работы, но и в формировании грамотного структурного подхода к решению бизнес-задач у клиентов и внутри самой компании.

Многие из этих принципов (централизации, обмена знаниями, демократичности, принципы работы с клиентом) заимствуются из практики юридических фирм, где  административных барьеров по определению  меньше, чем обычно можно встретить в российских компаниях.

Их использование позволяет  создать в юридическом департаменте российской компании аналог "внутренней юридической фирмы" и повысить качество услуг. Помимо организационных  и идеологических принципов построения успешного юридического департамента, существует множество других методов совершенствования работы юристов в российских компаниях, в том числе создание системы материальной и моральной мотивации, выстраивание сбалансированных отношений с внешними юридическими советниками и пр.

 

 

2.Понятие юридической  ответственности в корпоративном  праве.

 

Корпорации являются полноправными субъектами права  и правоотношений. Одним из признаков  субъекта права считается деликтоспособность. т.е. способность отвечать по своим  обязательствам и в случае их неисполнения нести предусмотренную законом, иным нормативным правовым актом или договором ответственность.

Ответственность корпорации может  наступать в результате нарушения  норм законодательства или договорных норм.

В Российской Федерации признается, что такие участники гражданского оборота, как юридические лица и иные организации, способны нести юридическую ответственность на общих основаниях в части гражданской или административной ответственности с определенными изъятиями.

Под юридической ответственностью следует понимать обязанность правонарушителя нести наказание, претерпевать санкции, предусмотренные правовыми нормами и применяемые компетентными органами за совершение им противоправного деяния. Виды и меры юридической ответственности устанавливаются только государством. Поэтому только оно прямо или косвенно (дисциплинарная ответственность в негосударственных структурах) определяет круг органов государственной власти или должностных лиц, наделяемых правоприменительными полномочиями.

Юридическая ответственность - это, прежде всего, правоотношение, в качестве юридического факта возникновения которого выступает совершенное правонарушение. Юридическая ответственность неотделима от правонарушения, выступает его следствием. Юридическая ответственность представляет собой вид государственного принуждения. Она всегда сопряжена с государственным осуждением виновных противоправных деяний, которые для государства опасны и вредны и с которыми ведется борьба через применение принудительных мер.

Юридическая ответственность - это применение к правонарушителю по решению компетентного органа мер государственного принуждения, в результате которых гражданин или иное лицо претерпевает отрицательные последствия личного или имущественного характера. Юридическая ответственность это не только государственное принуждение, поскольку такое принуждение может быть применено и к лицам, не совершившим никакого правонарушения (принудительное лечение, задержание по подозрению, обыск, досмотр, требование соблюдать под угрозой штрафа существующие санитарные, противопожарные, экологические, гигиенические нормы и правила, предупреждение, профилактика, обязательные прививки, медосмотры и т.д.). Подобные меры обычно называют мерами социальной защиты, безопасности.

Поэтому юридическую ответственность можно определить как необходимость для виновного лица подвергнуться мерам государственного воздействия, претерпеть определенные отрицательные последствия, в том числе лишиться определенных благ.

В любом случае юридическая ответственность - это способ реагирования государства на правонарушение, осуществление предусмотренных законом санкций. Привлечение к ответственности - одна из форм реализации права, а именно применение, поскольку здесь достигается та цель, на которую рассчитывал законодатель.

Корпоративная ответственность - это  своеобразная разновидность юридической  ответственности, предусмотренная  нормами нескольких правовых отраслей. В частности, представляется возможным  выделить нормы следующих отраслей:

- гражданское право (например, положения, касающиеся ответственности членов органов управления перед обществом за убытки, причиненные обществу их виновными действиями (бездействием) - ст. 71 Закона "Об акционерных обществах" и ст. 15 ГК РФ);

- уголовное право (например, положения  об ответственности за злостное уклонение от предоставления информации, содержащей данные об эмитенте, о его финансово-хозяйственной деятельности и ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами, лица, обязанного обеспечить указанной информацией инвестора или контролирующий орган, либо предоставление заведомо неполной или ложной информации, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, - ч. 1 ст. 185.1 УК РФ);

- административное право (например, положения, предусматривающие ответственность за заключение лицом, выполняющим управленческие функции в организации, сделок или совершение им иных действий, выходящих за пределы его полномочий, - ст. 14.22 КоАП РФ).

- трудовое право (например, нормы  о наложении на генерального директора дисциплинарного взыскания за неисполнение или ненадлежащее исполнение по его вине возложенных на него трудовых обязанностей - ст. 192 ТК РФ).

Таким образом, корпоративная ответственность - это возлагаемые централизованными  и локальными нормативными актами на участников корпорации санкции, выраженные в обязанности претерпеть неблагоприятных последствия нарушения корпоративных норм.

 

3. Право на защиту корпораций  в законодательстве

корпоративный право юридический  служба

Корпорации, являясь полноправными субъектами, осуществляют принадлежащие им права. Право есть инструмент реализации и защиты юридически значимых интересов (притязаний) субъектов. Несомненно, что право на защиту является одним из объективно необходимых интересов в деятельности современных корпораций.

При этом основной гарантией реализации прав корпорации является возможность  их защиты, закрепленная в законодательстве.

Поскольку защита прав субъектов определена нормативно, то основным гарантом охраны принадлежащих корпорации прав, выступает государство как законодатель в лице его органов. Таким образом, нормы о защите прав корпораций содержатся в различных нормативных актах.

Особая роль в охране прав корпорации принадлежит Конституции РФ 1993 г.

Согласно ст. 8 Конституции РФ в  Российской Федерации гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности; признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности.

В соответствии со ст. 9 Конституции  РФ земля и другие природные ресурсы  используются и охраняются; могут  находиться в частной, государственной, муниципальной и иных формах собственности. При этом право на защиту предполагает обращение в различные органы, уполномоченные на охрану субъективных прав корпораций.

В соответствии с п. 2 ст. 15 Конституции  РФ органы государственной власти, органы местного самоуправления, должностные  лица, граждане и их объединения  обязаны соблюдать Конституцию РФ и законы.

Обеспечение верховенства Конституции  РФ и закона должно проявляться в  неукоснительном подчинении нормам права в деятельности граждан, юридических  лиц, государственных органов по отношению к корпорациям.

Защита экономических и имущественных прав корпорации заключается также в том, что не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию (ст. 34 Конституции РФ).

Защита прав корпораций от произвольного их нарушения закрепляется, например, в общих положениях гражданского законодательства (ГК РФ). Согласно ст. 8 ГК РФ ограничение гражданских прав возможно на основании федерального закона и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства.

Особым образом гражданское  законодательство регулирует и пределы  гражданских прав: не допускаются  действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу (шикана), а также злоупотребление правом в иных формах. Не допускается использование гражданских прав в целях ограничения конкуренции, а также злоупотребление доминирующим положением на рынке (п. 1. ст. 10 ГК РФ).

Права на защиту корпораций находят отражение и в налоговом  законодательстве (НК РФ). Налоговый  кодекс РФ в качестве принципов привлечения  корпораций к налоговой ответственности  устанавливает презумпцию их невиновности: лицо считается невиновным в совершении налогового правонарушения, пока его виновность не будет доказана в предусмотренном федеральным законом порядке. Лицо, привлекаемое к ответственности, не обязано доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения (ст. 108 НК РФ). Тем самым обеспечиваются имущественные интересы корпорации, а также защита от произвольного вмешательства компетентных государственных органов в деятельность корпорации.

 

 

3. Субъекты и виды  корпоративной ответственности.

 

Субъектами корпоративной  ответственности являются субъекты корпоративного права, а также лица, которые являются членами корпорации (учредители, руководители и работники).

 

В результате нарушения  гражданских норм корпорация будет  нести гражданскую ответственность, в результате нарушения норм финансового, административного или иных норм права - соответствующий вид ответственности. Однако в ряде случаев к корпорациям невозможно применить меры, например, административной ответственности, которые применимы к гражданам. Это такие меры, как административный арест и другие аналогичные меры.

 

Следовательно, ответственность  корпораций может иметь гражданско-правовую и административно-правовую основу. Например, обеспечивая стабильность предпринимательского оборота, защищая интересы дочернего общества, его кредиторов и акционеров, ГК РФ (п. 2 ст. 105) устанавливает два случая ответственности основного общества (товарищества) по долгам дочернего:

 

- солидарная ответственность  наступает по сделкам, заключенным дочерним обществом во исполнение обязательных указаний основного, если это основное общество имеет право давать указания дочернему;

 

- субсидиарная ответственность  применяется, если по вине основного  общества наступило банкротство  дочернего. Для привлечения к ответственности основного акционерного общества в его действиях должен быть обнаружен умысел.

 

Кроме того, на практике у корпорации может возникнуть обязательство  по выплате компенсации перед  руководителем компании, в случае непривлечения его к ответственности по результатам судебного рассмотрения спора (legal costs).

 

К уголовной ответственности  корпорацию привлечь нельзя, поскольку  российское уголовное право в  качестве субъекта ответственности  признает лишь человека, но не организацию. Однако корпоративная уголовная ответственность все чаще получает поддержку на международном уровне. Еще в 1929 г. Международный конгресс по уголовному праву в Бухаресте высказался за введение такой ответственности. В 1946 г. Международный трибунал в ходе Нюрнбергского процесса признал, что государство и его организации могут быть субъектами международных преступлений. В 1978 г. Европейский комитет по проблемам преступности Совета Европы рекомендовал законодателям европейских государств признать юридические лица субъектами уголовной ответственности за экологические преступления. Такая же рекомендация содержится и в решениях периодически проводимых Конгрессов ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями. Наконец, весьма важным документом по рассматриваемой проблеме стала Рекомендация N (88)18 Комитета Министров стран - членов Совета Европы по ответственности предприятий - юридических лиц за правонарушения, совершенные в ходе ведения ими хозяйственной деятельности.

 

В этой связи важна  в жизнедеятельности корпораций и категория социальной ответственности. Под социальной ответственностью понимается объективная необходимость отвечать за нарушение социальных норм. Она выражает характер взаимоотношений личности с обществом, государством, коллективом, другими социальными группами и образованиями - со всеми окружающими ее людьми. В основе социальной ответственности лежит общественная природа поведения человека.

 

Социальная ответственность - сложная, собирательная нравственно-правовая, философская и этико-психологическая категория, изучаемая многими науками, но под разными углами зрения. Различают моральную, политическую, юридическую, общественную, гражданскую, профессиональную и другие виды ответственности, которые в совокупности составляют родовое понятие "социальная ответственность".

 

Социальная ответственность  предполагает объективно обусловленную  необходимость соблюдения индивидом  основных правил, требований, принципов, устоев совместного общежития.

 

Значение социальной ответственности заключается в  том, что она призвана дисциплинировать членов общества, побуждать их к позитивному, сознательному, полезному поведению. Поэтому особый характер носит корпоративная социальная ответственность - она является концепцией, которая отражает добровольное решение компаний участвовать в улучшении жизни общества и защите окружающей среды.

 

В отношении должностных  лиц корпорации закон расширяет  объем их ответственности. В основном речь идет об исполнительных органах  компании (генеральный директор и  члены правления) и членах совета директоров. Именно эти лица и понимаются под руководителями компании для целей их гражданской ответственности. На иных высших менеджеров нормы об ответственности руководителей распространяются лишь в случаях, специально указанных в законе.

 

Ответственность руководителей корпораций в современном праве рассматривается в контексте корпоративного управления как один из элементов системы управления и контроля компаний и одно из средств обеспечения ответственного менеджмента компаний.

 

Все органы корпорации действуют в пределах своих компетенций и являются субъектами ответственности за убытки, причиненные обществу в результате нарушения своих предписанных законом обязанностей по управлению или контролю.

 

Вопрос четкого разграничения  компетенции между органами корпорации тесно переплетается с вопросом ответственности данных органов перед обществом, поскольку ответственность руководителей всегда наступает вследствие нарушения тех обязанностей, которые возлагаются на тот или иной орган (на то или иное должностное лицо).

 

Нечеткое определение  этих обязанностей и отсутствие их персонификации будет препятствовать применению института ответственности  и способствовать формированию анонимного и безответственного руководства  обществом, при котором никто  реальной ответственности не несет.

 

Положение усугубляется тем, что компетенция совета директоров российских корпораций не является исчерпывающей  и может быть дополнена уставом  общества.

 

Таким образом, одним  из главных условий ответственности  руководителей является нарушение обязанностей по управлению компанией и контролю за ее деятельностью. При этом ответственность руководителей компаний наступает при виновном нарушении обязанностей. Данное общепринятое правило закреплено и в Законе"Об акционерных обществах" (п. 2 ст. 71), и в ГК РФ (ст. 401).

 

Административная или  уголовная ответственность, связанная  с управлением компанией, возникает  в случае, если лицо выполняет организационно-распорядительные или административно-хозяйственные  функции и при этом совершает  правонарушение, прямо указанное в КоАП РФ или в УК РФ.

 

Основания и меры уголовной  и административной ответственности  определены УК РФ и КоАП РФ применительно  к каждому конкретному правонарушению.

 

Все случаи применения административных наказаний можно разделить на две большие группы:

 

1) административные правонарушения, связанные с управлением акционерным  обществом;

 

2) административные правонарушения, связанные с нарушением прав  акционеров.

 

К первой группе относится  преднамеренное банкротство (ч. 2 ст. 14.12 КоАП), ненадлежащее управление юридическим лицом (ст. 14.21 КоАП), совершение сделок и иных действий, выходящих за пределы установленных полномочий (ст. 14.22 КоАП), осуществление дисквалифицированным лицом деятельности по управлению юридическим лицом (ст. 14.23 КоАП).

 

Ко второй группе относятся  нарушение требований законодательства, касающихся представления и раскрытия  информации на рынке ценных бумаг (ст. 15.19 КоАП), воспрепятствование осуществлению  инвестором прав по управлению хозяйственным  обществом (ст. 15.20 КоАП).

 

Наиболее распространенным правонарушением является злоупотребление  полномочиями руководителя компании. Согласно ст. 14.21, 14.22 КоАП РФ руководитель несет ответственность:

 

а) за использование полномочий по управлению вопреки законным интересам компании и/или ее кредитора, повлекшее уменьшение собственного капитала компании и/или возникновение убытков;

 

б) заключение сделок или  совершение иных действий с превышением  полномочий.

 

В условиях рынка перечень административных и уголовных правонарушений существенно расширился. Практика привлечения руководителей к ответственности не отстает от развития законодательства.

 

Специальные основания  привлечения руководителя к ответственности  в значительной степени зависят  от конкретного вида и особенностей деятельности компании. Основаниями ответственности могут быть, в частности, нарушения валютного, таможенного законодательства, законодательства о лицензировании, рекламе, ценообразовании или использовании товарного знака.

 

В качестве субъекта уголовной  ответственности может выступать лишь физическое лицо. УК РФ предусматривает ряд составов преступлений с участием должностных лиц корпорации. Так, чрезвычайно распространено лжепредпринимательство, т.е. создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причиняющее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

 

Широко известен такой состав, как недобросовестная конкуренция.

 

Защита от ответственности  в широком смысле достигается  путем соблюдения руководителем  обязанностей, возложенных на него законом, уставом и трудовым договором.

 

Следует отметить, что, помимо договорной ответственности управляющих, существует возможность их привлечения и к внедоговорной ответственности. Если в первом случае управляющий действует на основании договора, заключенного с акционерным обществом, то во втором договорные отношения с потерпевшим отсутствуют. Здесь в качестве потерпевших выступают акционеры корпорации.

 

Механизм корпоративного возмещения в российском законодательстве не разработан. Корпорации вправе предусмотреть  в своих учредительных документах или трудовом договоре с руководителем  основания привлечения его к ответственности.

 

Гражданско-правовая ответственность  руководителей может возникнуть вследствие нарушения:

 

а) принципа добросовестности и разумности при управлении компанией;

 

б) нормы гражданского права, специально предусматривающей  негативные последствия для руководителя.

 

Ответственность руководителей  корпораций по возмещению убытков наступает  только при наличии убытков, причиненных  обществу в результате нарушения  руководителями своих обязанностей по управлению обществом. В корпоративном праве применяется общее понятие убытков, имеющееся в гражданском праве, согласно которому под убытками понимается денежная оценка имущественных потерь (вреда), уменьшение имущества корпорации.

 

Эффективным механизмом защиты руководителей от ответственности является ее страхование, что воспринято в мировой практике большинством крупных компаний. Более того, страхование ответственности становится обычным требованием зарубежного топ-менеджера при приеме на работу.

 

При этом одновременно могут  применяться за одно и то же нарушение административная ответственность и гражданская или уголовная ответственность.

 

К ответственности могут  привлекаться и другие должностные  лица организации (например, главный  бухгалтер).

 

Трудовое законодательство допускает  возможность применения дисциплинарных взысканий и к руководителю организации в рамках ст. 192 ТК РФ. Правда, в данном случае в уставе акционерного общества должно содержаться положение о том, какой орган управления будет выступать по отношению к генеральному директору в качестве работодателя (в смысле ч. 3 ст. 20 ТК РФ) для наложения на него дисциплинарного взыскания.

 

^ Дисциплинарная ответственность  - особый вид ответственности,  применяемой по отношению к  специальным субъектам, наделенным  определенным полномочиями в организации и занимающим определенный пост. Дисциплинарная ответственность должна быть основана на внутренних правовых нормах корпорации, но эти нормы не должны противоречить законодательству РФ и принципам ответственности.

 

По общему правилу, мера ответственности работников за убытки, причиненные ими корпорации, ограничена нормами трудового законодательства: работник возмещает только нанесенный им прямой действительный ущерб (реальное уменьшение имущества) в объеме, в большинстве случаев не превышающем его среднего месячного заработка. При этом ответственность перед третьими лицами за действия работников обычно несет сама корпорация.