15 марта отчетного года ООО «Тандем» получило предварительную оплату под предстоящую поставку продукции от покупателя в размере 153 400 руб. , в том числе НДС 20%. Отгрузку продукции «Тандем» произвел 04 апреля на сумму 247 800 руб. , в том числе НДС 20%. (Решение → 6182)

15 марта отчетного года ООО «Тандем» получило предварительную оплату под предстоящую поставку продукции от покупателя в размере 153 400 руб. , в том числе НДС 20%. Отгрузку продукции «Тандем» произвел 04 апреля на сумму 247 800 руб. , в том числе НДС 20%. Себестоимость продукции в учете «Тандема» - 203 000 руб. Сф Сформировать в бухгалтерском учете ООО «Тандем» сумму НДС к уплате в бюджет и к налоговому вычету по приведенным операциям. Указать разделы и строки декларации по НДС, подлежащие заполнению при заданном условии.

Решение:

Записываем проводки: Содержание опера- ций Сумма, руб. Дебет Кредит 1. Получена предварительная оплата от покупателя 153 400 62 «Расчеты с покупателями и заказчи- 51 «Расчетные счета» ками», субсчет «Рас- м 2. Начислен НДС с полученной предоплаты 153 400 ×20/120 =25 561 по нало- рам» 3. Отгружен товар 247 800 Решение ажи» 4. Начислен НДС с реализации 5. Зачтен аванс в счет погашения задолженности покупателя 247 800 ×20/120 =41 300 153 400 задачи по нало- рам» с поку- заказчи- ет «Рас- ествен- телями» 6. Принят к вычету с раз- орами и