Компания А получает выручку в размере 1400 тыс.руб. в год. Себестоимость реализованной продукции 1250 тыс.руб. Ставка налога на прибыль 20%. Долг компании привлечен на условиях: долгосрочный - под 14% годовых, краткосрочный – под 12%. Компания выплачивает на дивиденды 40% от чистой прибыли, остальное расходуя на инвестиции, на приобретение основных средств. (Решение → 21949)

Заказ №38990

Компания А получает выручку в размере 1400 тыс.руб. в год. Себестоимость реализованной продукции 1250 тыс.руб. Ставка налога на прибыль 20%. Долг компании привлечен на условиях: долгосрочный - под 14% годовых, краткосрочный – под 12%. Компания выплачивает на дивиденды 40% от чистой прибыли, остальное расходуя на инвестиции, на приобретение основных средств. Баланс компании А за 2019 г: 1. Внеоборотные активы 500 3. Капитал и резервы 600 2. Оборотные активы 700 4.Долгосрочные обязательства 300 Запасы 300 5. Краткосрочные обязательства 300 Дебиторы 300 Кредиты и займы 100 Денежные средства 100 Кредиторы 200 Баланс 1200 Баланс 1200 Определить чистый денежный поток компании в текущем году, если известно, что прирост оборотного капитала составил 30 тыс. руб., кредиторская задолженность снизилась на 20 тыс.руб., амортизация начислена на сумму 60 тыс.руб., в отчетном периоде пришлось погасить обязательств на сумму 10 тыс.руб. Остальные данные взять из УСЛОВИЯ. Дать оценку соотношения результатов движения денежных средств в разрезе видов деятельности.

Решение:

Процентные платежи = 0,14*300+0,12*100 = 54 тыс.руб. Чистая прибыль = (1400-1250-54)*(1-0,2) = 76,8 тыс.руб. ЧДП (операционная деятельность) = чистая прибыль + амортизация – прирост оборотного капитала – снижение кредиторской задолженности = 76,8+60-30-30 = 76,8 тыс.руб. ЧДП (инвестиционная деятельность) = - инвестиции в основные средства = - (76,8 -0,4*76,8) = -46,08 тыс.руб.