Компания производит элементы корпуса самолета. На 200Х год разрабатывается главный бюджет. Исходные данные для разработки бюджета (Решение → 27779)

Заказ №38894

Компания производит элементы корпуса самолета. На 200Х год разрабатывается главный бюджет. Исходные данные для разработки бюджета: Основные материалы Материал 111 1,2 у.е. за 1 кг Материал 112 2,6 у.е. за 1 кг. 315 Основная заработная плата 2,05 у.е. за 1 час База распределения общепроизводственных расходов трудозатраты Расход материалов на единицу готовой продукции Продукт F Продукт G Материал 111 10 кг 10 кг Материал 112 5 кг 7 кг Затраты труда 14 ч. 20ч. Готовая продукция Продукт F Продукт G Предполагаемый объем продаж, шт 5000 1000 Цена за единицу 105,4 164 Запасы на конец периода, шт 1100 50 Запасы на начало периода, шт. 100 50 Запасы на начало периода, у.е. 8670 5810 Основные материалы Материал 111 Материал 112 Запасы на начало периода, кг. 4000 4000 Запасы на конец периода, кг 5000 800 Примечание: по условию задачи незавершенного производства нет Общепроизводственные расходы(у.е.) Вспомогательные материалы 30000 Косвенная заработная плата 70000 Прочие выплаты 25000 Энергия (переменная часть) 8000 Обслуживание (переменная часть) 20000 Амортизация 25000 Налог на имущество 4000 Страхование собственности 500 Заработная плата руководства цехов 20000 Энергия 1000 Обслуживание (постоянная часть) 4500 Итого 208000 Коммерческие и административные расходы Комиссионные 20000 Реклама 3000 Заработная плата отдела сбыта 10000 Транспортные расходы 5000 316 Вспомогательные материалы 1000 Заработная плата административного персонала 10000 Заработная плата руководства 21000 Прочие 5000 Итого 75000 Баланс предприятия за предшествующий год Актив Пассив Основные средства Собственный капитал Земля 50000 Уставный капитал 350000 Здания и оборудование 380000 Нераспределенная прибыль 60280 Накопленная амортизация (75000) Итого 355000 Итого 410280 Оборотные средства Заемные средства Касса 10000 Кредиторы 8200 Дебиторы 25000 Задолженность по налогу на прибыль 5000 Основные материалы 19000 Готовая продукция 14480 Итого 68480 Итого 13200 Баланс 423480 Баланс 423480 317 Движение денежных средств на 200Х год (плановое) Кварталы 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Поступления от покупателей 125000 150000 160000 221000 Распределение : Материалы 20000 35000 35000 54200 Прочие текущие расходы 25000 20000 20000 17000 Заработная плата 90000 95000 95000 109200 Налог на прибыль 5000 Приобретение оборудования 20000 Примечания: 1. Компания считает необходимым оставлять 15000 у.е. на конец каждого квартала. В случае дефицита наличности возможно заемное финансирование не более 25000 у.е. под 10% годовых. Заем берется в начале периода, а погашается в конце периода. 2. Налог на прибыль – 24%

Решение Заполним бюджет продаж Объем продаж (шт) – задан условием Цена за единицу – задана условием Сумма продаж, у.е. = Объем продаж (шт)* Цена за единицу Таблица 1 Бюджет продаж Продукт Объем продаж (шт) Цена за единицу Сумма продаж, у.е. Продукт F 5000 105,4 527000 Продукт G 1000 164 164000 Итого 6000 691000 318 Заполним Бюджет производства в натуральном выражении Плановый объем продаж (шт) – задан условием Запас готовой продукции на конец периода (план) – задана условием Итого потребность в ГП = Плановый объем продаж (шт) + Запас готовой продукции на конец периода (план) Запас ГП на начало периода– задан условием Производственная программа = потребность в ГП - Запас ГП на начало периода Таблица 2 Бюджет производства в натуральном выражении Показатель Продукт1 Продукт2 Плановый объем продаж (шт) 5000 1000 +Запас готовой продукции на конец периода (план) 1100 50 Итого потребность в ГП 6100 1050 - Запас ГП на начало периода 100 50 Производственная программа 6000 1000 Заполним Бюджет основных материалов I (производственная потребность) Расход материалов на единицу готовой продукции – задан условием Потребность в материалах, кг для Продукта 1 по Материалу 1 = Расход Материала 111 для продукта 1 * Производственную программу Продукта 1