ООО «К» - производственное предприятие 1) Определить лимит остатка кассы, действующий с 1 января 2021 года, по объему поступлений наличных денежных средств на основе исходных данных при соблюдении следующих условий: а) организаций расположена в городе N, где есть банк; б) организация расположена в городе P, где нет банка (Решение → 17690)

Заказ №39173

ООО «К» - производственное предприятие 1) Определить лимит остатка кассы, действующий с 1 января 2021 года, по объему поступлений наличных денежных средств на основе исходных данных при соблюдении следующих условий: а) организаций расположена в городе N, где есть банк; б) организация расположена в городе P, где нет банка. 2) Определить лимит остатка кассы, действующий с 1 января 2021 года, по объему выдачи наличных денежных средств на основе исходных данных при соблюдении следующих условий: а) организаций расположена в городе N, где есть банк; б) организация расположена в городе P, где нет банка. Исходные данные по кассе за 4 квартал 2021 года: - остаток по кассе на 1.10.2021 – 42000 руб. - с расчетного счета получена выручка от реализации продукции – 42000 руб. (01.10.2021) - поступил аванс от заказчиков за реализацию материалов – 31000 руб. (02.10.2021); - поступила выручка от покупателей от реализации готовой продукции – 34000 руб. (05.10.2021); - выдано под отчет на приобретение полуфабрикатов – 18000 руб. (06.10.2021); - выдано на командировочные расходы Иванову А.А. – 12000 руб. (12.10.2021); - поступила выручка от реализации комплектующих – 44000 руб. (15.10.2021); - приобретены за наличные расчет ТМЦ для изготовления продукции – 71000 руб. (20.10.2021); - поступили денежные средства на выплату заработной платы – 285000 руб. (25.10.2021); - выдана заработная плата сотрудникам – 285000 руб. (25.10.2021); - сдана выручка от реализации на расчетный счет в банк – 37000 руб. (28.10.2021); - с расчетного счета получена выручка от реализации продукции – 15000 руб. (01.11.2021) - возврат непотраченных командировочных расходов Ивановым А.А. – 9000 руб. (02.11.2021); - выдано под отчет на приобретение хозяйственных товаров Сидорову С.С. – 9500 руб. (06.11.2021); - поступила выручка от реализации готовой продукции за наличный расчет – 85000 руб. (12.11.2021); - погашена кредиторская задолженность перед поставщиком – 20000 руб. (16.11.2021); - поступила дебиторская задолженность от заказчиков – 51000 руб. (21.11.2021); - поступили денежные средства на выплату заработной платы – 280000 руб. (25.11.2021); - выдана заработная плата сотрудникам – 280000 руб. (25.11.2021); - уплачено за перевозку готовой продукции – 14000 руб. (26.11.2021); - сдана выручка на расчетный счет в банк от реализации продукции– 10000 руб. (28.11.2021); - с расчетного счета получена выручка от реализации продукции – 20000 руб. (01.12.2021) - поступила выручка от заказчиков от реализации материалов – 68000 руб. (02.12.2021); - поступила выручка от покупателей от реализации готовой продукции – 27000 руб. (05.12.2021); - выдано под отчет на приобретение канцелярских товаров – 17000 руб. (06.12.2021); - выдано на командировочные расходы – 9000 руб. (12.12.2021); - поступила выручка от реализации комплектующих – 41000 руб. (15.12.2021); - приобретены за наличные расчет ТМЦ – 63000 руб. (20.12.2021); - сдана выручка от реализации готовой продукции на расчетный счет в банк – 100000 руб. Организация работает ежедневно, кроме субботы и воскресенья. Лимит остатка кассы рассчитывается исходя их рабочих дней.

Решение

1. Для определения лимита остатка по объему поступлений наличных денежных средств Компания учитывает объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (вновь созданное юридическое лицо – ожидаемый объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги). Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле: L = V/P x N где: L – лимит остатка наличных денег, руб.; V – объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период, руб.; P – расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, дни; N – период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. 2. Для определения лимита остатка по объему выдачи наличных денежных средств Компания учитывает объем выдач наличных денег (вновь созданное юридическое лицо – ожидаемый объем выдач наличных денег), за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам. Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле: L = R/P x N где: L – лимит остатка наличных денег, руб.; R – объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, руб. P – расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем выдач наличных денег, дни;