Предприниматель планирует начать финансово-хозяйственную деятельность 1 июля. Величина уставного капитала – 30 000 ДЕ, внесена на расчетный счет. (Решение → 17856)

Заказ №39107

Предприниматель планирует начать финансово-хозяйственную деятельность 1 июля. Величина уставного капитала – 30 000 ДЕ, внесена на расчетный счет. До конца года ожидаются следующие результаты: Плановые показатели за период Месяц июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Закупка товаров 9 000 8 500 11 000 10 000 13 000 14 000 Продажи 12 000 11 000 15 000 18 000 20 000 22 000 30% продаж планируется производить с немедленной оплатой, остальные – с предоставлением двухмесячного кредита покупателям. Поставщики предлагают кредит сроком в один месяц по всем закупкам. Предприниматель намерен нанять трех работников с заработной платой 420 ДЕ в месяц каждому. Арендная плата в год составляет 4 800 ДЕ. Оплата производится ежеквартально в начале каждого квартала до 15 числа. В июле будут приобретены основные средства на сумму 12 000 ДЕ. Амортизационные отчисления – 15% в год. Ежемесячно предполагается тратить на различные нужды 700 ДЕ. Требуется подготовить: 1. Прогноз движения денежных средств (смету доходов и расходов) на планируемые 6 месяцев. 2. Прогнозный отчет о прибылях и убытках. 3. Прогнозный баланс на предстоящие 6 месяцев.

Решение

1. Составим прогноз движения денежных средств Поступления от продаж происходят на 30% сразу, на 70% через 2 месяца. Так, в июле поступит 120000,3=3600 ДЕ, в августе 110000,3=3300 ДЕ, в сентябре поступит 150000,3=4500 продаж сентября и 120000,7=8400 ДЕ от продаж июля. И т.д. Подсчитаем затраты Ежемесячно 700 ДЕ на прочие расходы Ежемесячно 4203=1260 ДЕ заработная плата. Ежемесячно с отсрочкой на месяц закупка товара Аренда в июле и октябре 4800/4=1200 ДЕ Закупка основных средств в июле 12000 ДЕ Денежный поток находится как разница между поступлениями и платежами. Денежные средства на начало периода равны величине уставного капитала. Таблица 1 – Прогноз движения денежных средств Показатель и юль а вгуст с ентябрь о ктябрь н оябрь д екабрь И того 1. Поступления 3 600 3 300 1 2900 1 3100 1 6500 1 9200 6 8600 От текущих продаж 3 600 3 300 4 500 5 400 6 000 6 600 2 9400 От дебиторской задолженности 8 400 7 700 1 0500 1 2600 3 9200 2. Выплаты 1 5160 1 0960 1 0460 1 4160 1 1960 1 4960 7 7660 Закупка товаров 9 000 8 500 1 1 000 1 0 000 1 3 000 5 1500 Заработная плата 1 260 1 260 1 260 1 260 1 260 1 260 7 560 Прочие расходы 7 00 7 00 7 00 7 00 7 00 7 00 4 200 Аренда 1 200 1 200 2 400 Основные средства 1 2000 1 2000 3. Денежный поток - 11560 - 7660 2 440 - 1060 4 540 4 240 - 9060 4. Денежные средства на начало месяца 3 0000 1 8440 1 0780 1 3220 1 2160 1 6700 5. Денежные средства на конец месяца 1 8440 1 0780 1 3220 1 2160 1 6700 2 0940 2. Составим прогнозный отчет о прибылях и убытках Выручка равна объему продаж текущего месяца Себестоимость равна сумме затрат - сумма закупки товаров - заработная плата 1260 ДЕ - прочие расходы 700 ДЕ