Производственное предприятие «Альфа» является плательщиком налога на прибыль и уплачивает налог ежеквартально с внесением ежемесячных авансовых платежей. За 1 квартал текущего года имеет следующие данные налогового учета: (руб. ) I. (Решение → 7099)

Задача Производственное предприятие «Альфа» является плательщиком налога на прибыль и уплачивает налог ежеквартально с внесением ежемесячных авансовых платежей. За 1 квартал текущего года имеет следующие данные налогового учета: (руб. ) I. Доходы организации: 1. Выручка от реализации 10 800 000 в т. ч. НДС. 2. Выручка от реализации основных средств 1 350 000, в т.ч. НДС. 3. Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде 105 500. 4. Доходы от сдачи имущества в аренду 125 700. 5. Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств 13 100. II. II. Расходы организации: 1. Материальные расходы 2. Оплата труда 3. Амортизация 5 050 300. 2 750 200. 610 500. 4. Прочие расходы 23 400 5. Остаточная стоимость основных средств 6. Арбитражные расходы 860 500. 15 000 7. Оплата услуг банка 12 500. III. III. Начислены налоги: отчисления во внебюджетные фонды определить; водный налог 1 500; налог на имущество предприятий 4 700; транспортный налог 1 300. Авансовые платежи 1 квартала - всего 50 000. Требуется: 1) исчислить сумму налога на прибыль за 1 квартал текущего года, указать срок его уплаты; 2) исчислить авансовые платежи по налогу на прибыль на 2 квартал

Решение:

В соответствии со ст. 249 НК РФ рассчитываем сумму доходов от реализации: 1) выручка от реализации без НДС: 100 10.800.000 × 100 + 18 = 9.162.542 руб. ; 2) выручка от реализации основн 100 1.350.000 x - 100 + 1 Итого: Др = 9.162.542 + 1.144 В соответствии со ст. 250 НК доходы: 1) прибыль прошлых лет, выяв руб. ); 2) доходы от сдачи имущества в а 3) штрафы, полученные за наруш Решение руб. ). Итого: Двн = 105.500 + 125. 700 задачи В соответствии со ст. 253 НК производством и реализацией: l) материальные расходы - 5 050 2) расходы на оплату труда - 2 75 3) отчисления во внебюджетны (22,0% в Пенсионный фонд РФ, 2,9% 5,1% в Федеральный фонд обязательно 2.750.200 4) амортизация - 610 500 ру