Просчитать: показатели чистых денежных средств от текущей, фи- нансовой, инвестиционной деятельности, чистое увеличение/уменьшение де- нежных средств, остаток денежных средств на конец отчетного года. 2. Проанализировать данные отчета о движении денежных средств (Решение → 10563)

Задача 1. Просчитать: показатели чистых денежных средств от текущей, фи- нансовой, инвестиционной деятельности, чистое увеличение/уменьшение де- нежных средств, остаток денежных средств на конец отчетного года. 2. Проанализировать данные отчета о движении денежных средств. 3. Сформулировать выводы. Отчет о движении денежных средств ООО «Восход»: Показатель Остаток денежных средств на начало отчетного го- да Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков Прочие доходы Денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, оплатутруда и т. п. Чистые денежные средства от текушей деятельности Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов ОС и иных внеоборотных активов Выручка от продажи ценных бумаг Полученные дивиденды Полученные проценты Приобретение ОС Приобретение ценных бумаг Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями Погашение займов и кредитов Целевое финансирование За отчетный пе- риод 19128 185296 176 (170052) 57 (12680) 15325 (15325) За предыду- ший период 14321 101489 (94390) 1333 344 (2691) (1450) Ре

Решение:

1. Чистое движение денежных средств рассчитывается по формуле: ЧДДС = ПДС - ОДС, где ПДС - приток денежных средств за период. ОДС - отток денежных средств за период. Осуществляем расчет чистого движения денежных средств по текущей деятельности: за предыдущий период: пр = 101.489 + 75 ЧДДСтек за отчетный период: ЧДДСоТь = 185.296 + 170 Таким образом, и в предыдуш ке-