Три задания по банковскому учету с решениями

Задание 1
Открытое акционерное общество «Клен» представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета №121 в разрешении на открытие счета указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.
Требуется:
1)Присвоить номер лицевому счету ОАО «Клен», находящегося в негосударственной собственности и занимающегося коммерческой деятельностью. На данном балансовом счете уже зарегистрировано 386 лицевых счетов, контрольный ключ-8.
2)Зарегистрировать счет ОАО «Клен» в книге регистрации открытых лицевых счетов.

Задание 2
Составьте бухгалтерские проводки, отражающие операции акционерного банка «Финэкспорт» за 11 марта, заполните оборотную ведомость и баланс банка.
1)На счет предпринимателя С.А.Моргунова зачислены средства в сумме 150 000 рублей поступившие о иногороднего покупателя.
2)На основании договора акционерному обществу «Универсал» открыта кредитная линия, предусматривающая установление «лимита задолженности» в сумме 30000 рублей. Оформлен залог имущества на сумму 32000 рублей. Предоставлен кредит сроком на 30 дней в сумме, необходимой для оплаты акцептированного иногороднего платежного требования.
3)Акционерному обществу «Авангард» в соответствии с договором реализован вексель банка со сроком погашения 11 июля 2003 года. Номинальная стоимость векселя 20000 рублей, сумма дисконта 1000 рублей.
4)С расчетного счета ОАО «Авангард» на депозитный счет перечислены средства в суме 40000 рублей на срок 30 дней.
5)По краткосрочному кредиту, выданному ЗАО «Темп» на 10 дней, в установленный срок получены проценты в сумме 1600 рублей.
6)С расчетного счета предпринимателя С.А.Моргунова погашена просроченная задолженность по кредиту, выданному в счет открытой кредитной линии, и уплачены просроченные проценты. Договор закрыт. Восстановлена сумма со счета резерва под возможные потери по просроченным кредитам, образованного ранее в размере 50%.
7)А.П.Романову в безналичном порядке на 2 месяца предоставлен кредит на приобретение мебели в сумме 5600 рублей. По кредиту оформлено в залог имущество на сумму 6000 рублей. На основании платежного поручения средства перечислены получателю – ЗАО «Темп», расчетный счет которого находится в банке «Финэкспорт».
8)По кредиту, выданному ОАО «Астория», не имеющими расчетного счета в данном банке, в установленный срок перечислены ежемесячные проценты в сумме 940 рублей.
9)Со счета вкладчика В.С.Иванова, открытого до востребования выдано наличными 2000 рублей.
10)На корреспондентский счет банка зачислен межбанковский кредит в сумме 35000 рублей, предоставленный на 21 день. Оформлено в залог имущество в сумме 40000 рублей.
11)На счет В.П.Сорокина по окончании срока депозита зачислены проценты в сумме 150 рублей. В связи с заключением счета сумма вклада и проценты выплачены из кассы наличными.
12) Учтен вексель ОАО «Эллада» - клиента другого банка. Номинальная стоимость векселя – 10000 рублей, сумма дисконта – 250 рублей, срок погашения – 25 мая.
13)Инвестиционной компании «Атон» в сумме 1200 рублей оплачены консультационные услуги по выбору ценных бумаг, планируемых к приобретению банком с целью формирования торгового портфеля. Расчетный счет ИК «Атон» открыт в иногороднем банке.
14)Банком с целью уменьшения размера уставного капитала выкуплено безналичным путем у ЗАО «Темп» 100 собственных акций номинальной стоимостью 150 рублей по цене 160 рублей.
15)Банком «Фтнэкспорт» перечислены в фонд обязательных резервов по счетам в валюте Российской Федерации не внесенные ранее средства в сумме 10000 рублей.
16)Образован резерв на возможные потери по кредиту, выданному ЗАО «Унгиверсал» (операция 2). Размер отчислений 1%.
17)Со счета банка «Финэкспорт» в банке-корреспонденте «Партнер» последнему предоставлен кредит в сумме 10000 рублей сроком на 10 дней. Получена в обеспечение кредита гарантия в сумме 12000 рублей.
18)На основании факторингового соглашения с ЗАО «Универсал» банк приобрел счет-фактуру на сумму 40000 рублей с оплатой клиенту 80% стоимости счета-фактуры. Комиссионное вознаграждение равно 0.3% от суммы счета (в т.ч. НДС).
19)Кредит со сроком погашения 11 марта, выданный ЗАО «Легенда» на 85 дней, пролонгирован на 10 дней.
20)Облигации производственного объединения «Калина», входящие в торговый портфель банка, перестали удовлетворять критериям котируемых облигаций. Остатки на счете по учете переоценке на 11 марта нет.
На начало дня коммерческий банк «Финэскорт» имеет следующие данные бухгалтерского учета:

Задание 3
После регистрации выпуска ценных бумаг, проспекта эмиссии и изготовления бланков создаваемый коммерческий банк «Волга» приступил к размещению собственных обыкновенных акций по номинальной стоимости. Уставный капитал в соответствии с учредительными документами распределен на 50000 акций и равен 50000000 рублей. В сет оплаты акций от учредителей банка поступили:
-материальные активы, которые могут быть использованы в деятельности кредитной организации: здание стоимостью 1000000 рублей от негосударственной организации, компьютерная техника стоимостью 500000 рублей от государственной организации;
-наличные денежные средства в сумме 2000000 рублей от физических лиц;
-безналичные денежные средства в сумме 40000000 рублей от негосударственных организаций.
Требуется:
1)Составить бухгалтерские проводки, отражающие в балансе банка поступление средств в счет оплаты акций
2)Составить бухгалтерские проводки, отражающие в балансе банка зачисление средств в уставной капитал после регистрации отчета об итогах выпуска
3)Определить сумму неоплаченного уставного капитала и отразить это соответствующей проводкой.