ООО «Весна» занимается реализацией овощей и фруктов. На балансе ООО «Весна» имеет детский сад.

ООО «Весна» занимается реализацией овощей и фруктов. На балансе ООО «Весна» имеет детский сад. По итогу отчётного периода: амортизация оборудования – 2 500руб.; расходы на электроэнергию и тепло – 18 100руб, в т.ч. НДС – 2 761руб.; зарплата работникам – 22 000руб.; страховые взносы, включая травматизм – 7 900руб. материальные затраты – 3 000 руб. Расходы на электроэнергию в конце отчетного периода оплачены. Составить бухгалтерские проводки.

Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дебет Кредит
1 Начислена амортизация оборудования детского сада, находящегося на балансе ООО «Весна» 2 500 29 02
2 Отражаются расходы на электроэнергию и тепло, потребленное детским садом:
- стоимость без НДС (18100 – 2761) 15 339 29 60
- учтен НДС 2 761 19 60
3 Начислена заработная плата работникам детского сада 22 000 29 70
4 Начислены страховые взносы, включая травматизм, на заработную плату работников детского сада 7 900 29 69
5 Списаны материалы, отпущенные на нужды детского сада 3 000 29 10
6 Оплачены с расчетного счета расходы на электроэнергию и тепло в конце отчетного периода, в том числе НДС 18 100 60 51