Группа физических лиц рассматривает возможность создания ООО для производства товара «А». Предполагается, что предприятие

Группа физических лиц рассматривает возможность создания ООО для производства товара «А». Предполагается, что предприятие разместится в арендованных помещениях. Необходимо приобрести оборудование (основное) на 7000 тыс. руб. и вспомогательное – на 3000 тыс. руб. Производственная себестоимость 1 изделия по плановой калькуляции составит 80 руб., в том числе материалы 48 руб. Реализация продукции равномерная по 2000 шт. в день. Цена товара 156 руб. (с НДС). Сроки нахождения товара в запасах: материальный – 20 дн., в незавершенном производстве – 10 дн., в готовой продукции на складе – 40 дн. Срок погашения кредита потребителями – 60 дн. Аванс арендной платы – 2000 тыс. руб. Резерв денежных средств – 1000 тыс. руб. Определить общую потребность в капитале.

Общая потребность в капитале складывается из потребности для финансирования основного капитала и оборотного капитала.
Для финансирования основного капитала потребность в капитале составит: 7000 + 3000 = 10 000 тыс. руб.
Нормативы оборотных средств:
в материальных запасах:
Нмз = Мсут х Тз,
где Мсут – среднесуточная потребность в материальном ресурсе (ден. ед.);
Тз, – норма запаса материального ресурса (дни).
Объем производства в день составляет 2000 единиц, стоимость материалов в единице изделия 48 руб., следовательно, среднесуточный расход материала составляет: 48*2000 = 96000 руб.
Нмз = 96000*20 = 1920000 руб.
в незавершенном производстве:
Ннп = Спрсут х Тц х Кнз,
где Спрсут – среднесуточный выпуск продукции по производственной себестоимости (ден.ед.);
Тц – длительность производственного цикла (дни);
Кнз – коэффициент нарастания затрат,
Кнз = [ См + 0,5(Спр – См)] / Спр,
См – первоначальные затраты на материалы в себестоимости продукции;
Спр – производственная себестоимость продукции.
Кнз = [48 + 0,5*(80 – 48)] / 80 = 0,8
Ннп = 96000*10*0,8 = 768000 руб.
в запасах готовой продукции:
Нгп = Спрсут х Тгп,
где Тгп – норма запаса готовой продукции (дни).
Нгп = 96000*40 = 3840000 руб.
в средствах для кредитования покупателей:
Нкп = Qсут х Ткп,
где Ткп – среднее время предоставления кредита покупателям (дни)