На балансе турфирмы числится автомобиль, который используется для перевозки туристов в аэропорт и встречать

На балансе турфирмы числится автомобиль, который используется для перевозки туристов в аэропорт и встречать их. Лицензия на перевозку пассажиров имеется. Расходы по трансферу составили 240000 руб., в том числе: – стоимость ГСМ – 7000 руб.; – заработная плата водителя – 10000 руб.; – отчисления на социальные нужды (ЕСН) – 2620 руб.; – амортизация автомобиля – 1500 руб.; – часть стоимости лицензии, списанная на затраты в отчетном месяце, – 157 руб.; – затраты на парковку – 2723 руб. Стоимость трансфера не включается в стоимость путевки. За трансфер в этом месяце было получено 50 000 руб. (в том числе НДС – 7627 руб.). Сделать записи на счетах бухгалтерского учета.

Дебет 20 «Основное производство» Кредит 71 «Расчеты с подотчетными лицами» – 7000 руб. – списана стоимость израсходованного бензина на основании путевых листов и авансовых отчетов водителя
Дебет 20 «Основное производство» Кредит 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» – 10000 руб. – начислена заработная плата водителю
Дебет 20 «Основное производство» Кредит 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» – 2620 руб . – начислены обязательные отчисления с заработной платы водителя (ЕСН)
Дебет 20 «Основное производство» Кредит 02 «Амортизация основных средств» – 1500 руб. – начислена амортизация легкового автомобиля
Дебет 20 «Основное производство» Кредит 97 «Расходы будущих периодов» – 127 руб. – списана часть стоимости лицензии
Дебет 20 «Основное производство» Кредит 71 «Расчеты с подотчетными лицами» – 2723 руб

. – начислены обязательные отчисления с заработной платы водителя (ЕСН)
Дебет 20 «Основное производство» Кредит 02 «Амортизация основных средств» – 1500 руб. – начислена амортизация легкового автомобиля
Дебет 20 «Основное производство» Кредит 97 «Расходы будущих периодов» – 127 руб. – списана часть стоимости лицензии
Дебет 20 «Основное производство» Кредит 71 «Расчеты с подотчетными лицами» – 2723 руб