Юридические лица и их реквизиты 1. Предприятие-учредитель: ООО «Ромашка» 123456, Россия, г. Томск, ул. Ленина, 25 ИНН/КПП:

Юридические лица и их реквизиты 1. Предприятие-учредитель: ООО «Ромашка» 123456, Россия, г. Томск, ул. Ленина, 25 ИНН/КПП: 7001275150/700101001 ОГРН: 1116080035 Полное наименование банка: ПАО «Сбербанк России», г. Томск р/с:  4070821085350608 к/с:  3010181080000001 БИК: 044550252 Генеральный директор Иванов И.И. Главный бухгалтер Петрова Т.И. 2. Созданное предприятие: ООО «Одуванчик» Российская Федерация, 123456, Россия, г. Томск, ул. Летняя, 54 ИНН/КПП: 7012018597/701201001 ОГРН: 112060800008 Полное наименование банка: АО «Альфа-Банк», г. Томск р/с: 40701810800000865 к/с: 30101810100000965  БИК 044525995 Генеральный директор Сидоров П.А. Главный бухгалтер Бойко Т.А, 3. Поставщик оборудования: ООО «Стройхоз» 149321, Москва, Ленинский пр.,12 оф. 320 ИНН/КПП: 7707101586/770701001 ОГРН: 1110812000385 Полное наименование банка: АО «Альфа-Банк», Москва р/с: 40702810854695822 к/с: 30101810100000965  БИК 044525995 Генеральный директор Потапов А.Н, Главный бухгалтер Искандарова А.З. 4. Поставщик материалов: ООО «Альфа» 125849, Москва, Ленинская слобода, 42 ИНН/КПП: 7707101486/770701001 ОГРН: 11682549685 Полное наименование банка: ПАО «Сбербанк России» р/с: 40702810754400010103 к/с: 30101810800000000225 БИК: 044525225 Генеральный директор Воронина И.И. Главный бухгалтер Алиева А.В. 5. Покупатель продукции: ООО «Гамма» 142089, г Москва, Ленинградский пр-кт, 16А,оф 45 ИНН/КПП: 7716854578/771601001 ОГРН: 11258749686 Полное наименование банка: Среднерусский банк ПАО Сбербанк р/с: 40702810854700089658 к/с: 30101810400000000225 БИК: 044525225 Генеральный директор Антонов Ю.А. Главный бухгалтер Мясникова И.Р. Исходные данные: Хозяйственные операции за период Учреждено предприятие с уставным капиталом (УК) 100 000*N руб., при регистрации предприятия 60% оплачено Учредителем перечислением на расчетный счет. Покупка основных средств (оборудование) на сумму 47 200*N руб. (в т.ч. НДС 20%). Оплата поставщику оборудования произведена полностью с расчетного счета. Основное средство введено в эксплуатацию. Покупка материалов 200*N ед. на сумму 5 900*N руб. (в т.ч. НДС 20%). Оплачено поставщику материалов с расчетного счета 4 000*N. Произведена продукция и отгружена на склад в количестве 100*N ед.. Для производства продукции и формирования себестоимости понесены следующие затраты; списаны материалы 150*N ед., начислена заработная плата рабочим – 10 000*N руб., начислена амортизация за 1 месяц (норма амортизационных отчислений 20 % год.). Учесть отчисления в социальные фонды. Реализована продукция в количестве 90*N ед. на общую сумму 35 400*N руб. включая НДС Оплачена продукция покупателем на сумму 25 000*N руб. Выдана заработная плата рабочим с учетом удержанного НДФЛ руб. Начислен налог на прибыль предприятия по итогам работы за месяц.

Таблица 2 – Журнал хозяйственных операций с бухгалтерскими проводками
№ Хозяйственная операция Основание: Сумма Корреспонденция счетов
первичный документ
Счет по дебету Счет по кредиту
1 2 3 3 4 5
 1 Учреждено предприятие Устав 700 000 75 80
 2 Оплачено 60% УК на расчетный счет Объявление о внесении наличных 420 000 51 75
 3 Покупка оборудования счет, счет-фактура,акт 330 400 8 60
 4 Учтен НДС представленный поставщиком счет-фактура 66 080 19 60
 5 Оплата поставщику за оборудование Платежное поручение 396 480 60 51
 6 Ввод в эксплуатацию основного средства ОС-1 330 400 1 8
 7 Покупка материалов счет, счет-фактура,акт 41 300 10 60
 8 Учтен НДС представленный поставщиком счет-фактура 6 883 19 60
 9 Оплата поставщику Платежное поручение 28 000 60 51
 10 Списаны материалы в производство акт о списании 30 975 20 10
 11 Начислена заработная плата рабочим Расчетная ведомость 70 000 20 70
 12 Начислены платежи в социальные фонды: пенсионный фонд Ведомость отчислений во внебюджетные фонды 15 400 20 69.2
 13 Начислены платежи в социальные фонды: фонд социального (ФСС) Ведомость отчислений во внебюджетные фонды 2 030 20 69.1
 14 Начислены платежи в социальные фонды: фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) Ведомость отчислений во внебюджетные фонды 3 570 20 69.3
 15 Начислена амортизация основных средств Ведомость начисления амортизации 79 296 20 2
 16 Готовая продукция (ГП) передана на склад справка-расчет 700 43 20
 17 Отгружена продукция покупателю акт 247 800 62 90.1
18 Себестоимость Справка 162851 90 43
 19
  Выставлен НДС покупателю счет-фактура 41 300 90.3 68
20 Оплачена продукция покупателем Платежное поручение 175 000 51 62
 21 Получены деньги с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы приходный кассовый ордер 60 900 50 51
 22 Удержан НДФЛ с заработной платы рабочих расчетный лист 9 100 70 68
 23 Выдана заработная плата рабочим платежная ведомость 60 900 70 50
24 Выявлен финансовый результат по итогам месяца  Бухгалтерская справка 43649 90.1 90.9
25 Начислен налог на прибыль предприятия  Бухгалтерская справка 8730 99 68
счет 01
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо
6 396480
Обороты 396480
Сальдо 396480
счет 02
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо
15
79296
Обороты
79296
Сальдо
79296
счет 08
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо
3 330400
6
396480
Обороты 330400 396480
Сальдо
66080
счет 10
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо
7 41300
10
30975
Обороты 41300 30975
Сальдо 10325
счет 19
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
4 66080
8 6883
Обороты 72963
Сальдо 72963
счет 20
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
10/16 30975 700
11 70000
12 15400
13 2030
14 3570
15 79296
Сальдо 200571
счет 43
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
16 700
Обороты 700
Сальдо 700
счет 50
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
20 60900
22
60900
Обороты 60900 60900
Сальдо 0
счет 51
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
2 420000
5
396480
9
28000
19 175000
20
60900
Обороты 595000 485380
Сальдо 109620
счет 60
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
3
330400
4
66080
5 396480
7
41300
8
6883
9 28000
Сальдо 76817
счет 62
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
17 247800
19
175000
Обороты 247800 175000
Сальдо 72800
счет 68
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
18
41300
21
41300
24
9100
Обороты
91700
Сальдо
91700
счет 69
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
12
15400
13
2030
14
3570
Обороты
210000
Сальдо
210000
счет 70
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
11
70000
21 9100
22 60900
Обороты 70000 70000
Сальдо
0
счет 75
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
1 700000
2
420000
Обороты 700000 420000
Сальдо
счет 80
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо
0
1
700000
Обороты
700000
Сальдо - 700000
счет 90
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
17
247800
18 41300
23 206500
Обороты 247800 247800
Сальдо
0
счет 99
№ хозяйственной операции Дебет Кредит
Сальдо 0
24 8730
Обороты
Сальдо
Таблица 3 – Оборотно-сальдовая ведомость
№ сч

. Название Сальдо на начало периода, руб. Оборот, руб. Сальдо на конец периода, руд
Д К Д К Д К
01 Основные средства 0
396480
396480
02 Амортизация основных средств
0
79296
79296
08 Вложения во внеоборотные активы
0 330400 396480
66080
10 Материалы
0
41300 30975 10325
20 Основное производство 0
201271 700 200571
19
НДС по приобр.
ценностям 0
72963
72963
43 Готовая продукция 0
700
700
50 Касса
0
60900 60900
51 Расчетный счет
0
595000 485380 109620
60 Расчеты с поставщиками 0
424480 444663
20183
62 Расчеты с покупателями 0
247800 175000 72800
68 Расчеты по налогам и сборам
0
82600
82600
69 Расчеты по социальному страхованию
0
21000
21000
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 0
70000 70000
75 Расчеты с учредителями 0
700000 420000 280000
80 Уставный капитал
0
700000
700000
90 Продажи
0
247800 247800
91 Прочие доходы и расходы
99 Прибыли и убытки 0
41300
41300
Итого
2264394 2264394 1184759 1184759
Таблица4 – Отчет о прибылях и убытках за месяц
Наименование Сумма, руб.
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров 206500
Себестоимость проданной продукции 162851
Валовая прибыль 43649
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж 43649
Прочие доходы и расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения 43649
Текущий налог на прибыль 8730
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 34919
Таблица 5 – Отчет о движении денежных средств за месяц
Наименование статей Сумма, тыс. руб.
Денежные потоки от текущих операций
Поступления
от продажи продукции, товаров, работ и услуг 175000
Платежи
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги 396480
работникам в связи с оплатой заработной платы 60900
оплата отчислений во внебюджетные фонды
оплата НДФЛ
процентов по долговым обязательствам
налога на прибыль 8730
Сальдо денежных потоков от текущей деятельности
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
от продажи акций других организаций (долей участия)
Платежи
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления
получение кредитов и займов
денежных вкладов собственников (участников) от выпуска акций,
Платежи
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия)
на уплату дивидендов
возврат кредитов и займов
Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности
Остаток денежных средств на начало периода
Остаток денежных средств на конец периода
Таблица 6 –Баланс предприятия на конец месяца
Актив Сумма, руб