Бизнес-план производства продукции на предприятиях сельского хозяйства

Федеральное агентство по образованию   Глазовский инженерно-экономический  институт (филиал) государственного образовательного учреждения высшего   профессионального образования "Ижевский государственный технический  университет"
				Допустить к защите   Зав. кафедрой "Экономика и менеджмент", доктор экон. наук, профессор
							А.С. Тонких
				(подпись)
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА   на тему:   «Бизнес-план производства продукции на предприятиях сельского хозяйства»
Руководитель						А.А. Волошин.
	(звание)		(подпись)			(И.О. Фамилия)
Нормоконтроль	д.э.н.,профессор					Н.Ф. Ревенко
	(звание)		(подпись)			(И.О. Фамилия)
Студент						И.А.Низаметдинова
	(подпись)					(И.О. Фамилия)
Глазов, 2007

 

Федеральное агентство  по образованию

 

Глазовский инженерно-экономический институт (филиал)

государственного образовательного учреждения высшего

профессионального образования

«Ижевский государственный  технический университет»

 

Кафедра «Экономики и  Менеджмента»

 

 

 

 

 

 

КНИЖКА ДИПЛОМНИКА

 

 

 

 

 

 

 

ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО             Низаметдинова Индира Абулаесовна

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ         080502 «Экономика и управление на предприятии»

ФАКУЛЬТЕТ, ГРУППА                           Экономика и Менеджмент, гр. 336-1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ДАТА ЗАЩИТЫ ПРОЕКТА

__________________________

__________________________

                                                                                                                                    (оценка)

 

 

1. Задание по дипломной  работе

1. Наименование темы  Бизнес-план производства продукции на предприятиях сельского хозяйства____________________________________       

2. Цели и задачи работы: Цель–обосновать предложение пути повышения конкурентоспособности и разработка пути финансового оздоровления предприятия, с помощью разработки бизнес-плана производства продукции сельскохозяйственном предприятии                            ЗАО  «Энергия»___________________________________________________

Задачи: провести оценку финансово-хозяйственной  деятельности предприятия и технических  и экономических возможностей предприятия______________________________________________________

3. Объем и содержание работы  Дипломная работа состоит из:  Введение (3 листа) – обоснование актуальности выбранной темы.__________

Глава 1. Резюме (2 листа) -  общая  информация о разрабатываемом проекте._

Глава 2. Анализ деятельности предприятия (19 листов) – даются анализ и оценка  деятельности  предприятия;  проблемы  и  перспективы  развития    ЗАО «Энергия»____________________________________________________

Глава 3. Маркетинговые аспекты бизнес-плана (8 листов) – рассмотрены маркетинговые аспекты бизнес-плана и каналы сбыта продукции; краткие выводы по главе 3.__________________________________________________

Глава 4. Обоснование разработанного бизнес-плана (15 листов). -  обоснование разработанного бизнес-плана, выводы по главе 4.____________

Глава 5. Финансовый план и интегрированные  показатели проекта (9 листов) – разработка финансового плана и расчеты  интегрированных показателей проекта; краткие выводы к главе 5____________________________________

Заключение (1 лист) – краткое изложение  результатов выполненной работы.

Приложение 1 (1лист) Организационная  структура управления ЗАО «Энергия».________________________________________________________

Приложение 2 (1лист) Организационная структура управления                  ЗАО «Энергия» после открытия цеха по производству молочно-товарной продукции. ________________________________________________________

Литература и пособия:  1. Камышев А.Л., Саттаров Р.Г. «Бизнес-планировение финансового оздоровления предприятия» учебное пособие. – Ижевск,2003.______________________________________________________

2. Методический материал. / под редакцией А.С. Малиновского. – М.: Финансы и статистика, 1995._________________________________________
3. Буров Б.П., Марошкин В.К. и др. Бизнес-план. Методика составления. Реальные примеры. -  М., 1995._______________________________________
4. Алексейчук Г.П., Чубарак Г.П. и др. Методика разработки бизнес-плана предприятия. - М., 1994.________________________________________
5. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997._____________________________________________________________
6. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В.. Бизнес-план: структура и содержание. - Владимир, 1991.____________________________________________________

 

РУКОВОДИТЕЛЬ ДИПЛОМНОГО ПРОЕКТА____________/ А.А.Волошин

 

ЗАВ.КАФЕДРОЙ «ЭКОНОМИКА И МЕНЕДЖМЕНТ»________ А.С.Тонких

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание

Введение 1. Резюме 2. Анализ деятельности  предприятия 2.1. Анализ отрасли 2.2. Описание предприятия 2.2.1. Краткие исторические  сведения о предприятии 2.2.2. Особенности организации  хозяйственной деятельности предприятия 2.2.3. Анализ деятельности  предприятия, его ресурсов и  возможностей 2.3. Проблемы и перспективы  развития предприятия   3. Маркетинговые аспекты  бизнес-плана 3.1. Описание товара 3.2. План маркетинга 3.2.1. Маркетинговая стратегия 3.2.2. Реклама 3.2.3. Ценовая политика 3.2.4. Каналы сбыта продукции 3.3. Краткие выводы  к главе   4. Обоснование разработанного  бизнес-плана 4.1. Организационный план 4.2. План производства 4.2.1. Технология производства 4.3. Анализ рисков проекта 4.4. Выводы по главе  «Обоснование разработанного бизнес-плана»   5. Финансовый план  и интегрированные показатели  проекта 5.1. Финансовый план 5.2. Внешние источники финансирования 5.3. Анализ безубыточности  проекта 5.4. Расчет экономической  эффективности инвестиционного  проекта   Заключение Список используемой литературы Приложение 1. «Организационная структура ЗАО «Энергия» Приложение 2. «Организационная структура ЗАО «Энергия» после открытия цеха по производству молочно-товарной продукции»

7 10 12 12 15 15 17 24 30   32 32 34 34 35 37 38 39   41 41 43 45 48 54   56 56 59 62 63   65 66 68 69

 

 

Введение

 

Время, в которое мы живем –  эпоха перемен. В нашей стране происходят во многом противоречивые, но во многом неизбежные события.

Всего лет сто назад, в начале прошлого века, мало кто считал экономическое  развитие общества за правило. В настоящее  время экономическое развитие –  это приоритетное направление  экономической деятельности для каждой страны.

Процесс экономического развития России начал постепенно набирать обороты, и мало того, крупные города имеют  уже достаточно развитую рыночную экономику, качество жизни в них за последние  десять лет заметно улучшилось. Кроме того, появились тенденции роста и в провинции, и в сельском хозяйстве страны.

Бизнесмены и инвесторы увидели  привлекательность этой отрасли  экономики страны. В основном это  связано с тем, что в сельское хозяйство пришли новые, более прогрессивно мыслящие люди,  которые начали более грамотно вести работу на предприятиях отрасли АПК, привлекать специалистов для разработки краткосрочных и долгосрочных стратегий предприятия, бизнес-планов, маркетинговых программ.

При этом следует отметить еще одно обстоятельство: главное условие вхождения во Всемирную торговую организацию России – это снижение дотаций сельскому хозяйству. Сильное, конкурентоспособное сельское хозяйство выгодно мировой экономической элите и, прежде всего, Западной Европе. 

К сожалению, в Краснокамском районе наблюдается тенденция снижения платежеспособности и конкурентоспособности предприятий района, а в совокупности к нерентабельности данной отрасли в целом.

Другая, более экономически сложная  и важная для функционирования отрасли Краснокамского района особенность – это низкая ликвидность активов. Особенно это касается сельскохозяйственных организаций.

Кроме того, проблемой для них  является и обеспеченность кадрами, особенно управленческими. Не более  четверти из них имеют высшее образование. При этом имеют высшее управленческое образование в сельскохозяйственных организациях района лишь считанные единицы. За последние 10 лет на сельскохозяйственных предприятиях практически не изменялся штат работников (новые кадры не идут работать на эти предприятия из-за низкого уровня затрат и отсутствием возможности улучшения жилищных условий, а опыт и знания старых работников оказываются не состоятельными в сложившейся на данный момент экономической ситуации).

Хотя с помощью привлечения  в отрасль профессиональных руководителей, разработки и осуществления грамотными специалистами реальных программ стратегического и социально-экономического развития, качественного планирования деятельности предприятий можно исправить сложившуюся ситуацию и поднять данную отрасль экономики Краснокамского района до достойного ей уровня, ведь область сельского хозяйства является наиболее близкой к основе всего, что есть у нас – к земле.

Исходя из всех перечисленных выше факторов, прежде всего финансовых, весьма актуальной для разработки дипломного проекта становиться тема: «Разработка бизнес-плана производства конечного продукта на сельскохозяйственном предприятии», в которой будет рассматриваться практика разработки бизнес-плана, являющегося основным инструментом финансового оздоровления предприятия. Ведь каждое предприятие обязано четко  представлять потребность на перспективу в финансах, материалах, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы предприятия. В рыночной экономике организация не может добиться стабильного успеха, если не будет четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и анализировать информацию как о состоянии целевых рынков и положении на них конкурентов, так и об собственных перспективах и возможностях.

Эти же проблемы определили и цель данного дипломного проекта. В нем  рассматриваются теоретическое  аспекты обоснования повышения  рентабельности и конкурентоспособности одного из сельскохозяйственных предприятий Краснокамского района –  ЗАО «Энергия», которые возможно достигнуть путем решения следующих задач:

- составление характеристики финансово-хозяйственной  деятельности предприятия и выявление  основных элементов проблемы его развития;

- определение технических возможностей  и экономической обоснованности, целесообразности и перспективности  организации производства высококачественного  сельскохозяйственного продукта.

 

 

 

 

 

 

1  РЕЗЮМЕ

 

Настоящий бизнес-план посвящен обоснованию эффективности организации молочно - перерабатывающего цеха на одном из сельскохозяйственных предприятий Краснокамского района ЗАО «Энергия» с целью привлечения инвесторов для кредитования затрат на приобретение технологического оборудования, обустройство помещений и прочих нужд для реализации данного проекта.

Мы имеем честь предложить Вам  участвовать в инвестиционном проекте  по открытию нового цеха по производству молочной продукции.

Наше предприятие является одним  из лучших предприятий Башкирии (по данным статистического отчета оно находится на 35 месте среди более чем четырехсот предприятий отрасли агропромышленного комплекса республики) и сильнейшим предприятием Краснокамского района.

В настоящее время ЗАО «Энергия»  занимается производством сельскохозяйственной продукции для пищевой промышленности (молоко, мясо, зерновые культуры), а также производит кормовые культуры для собственных нужд хозяйства. Продукция пользуется спросом на рынке пищевой промышленности, и зарекомендовала себя как высококачественная и экологически чистая.

Мы провели исследование рынка  молочной продукции и финансово-экономического состояния ЗАО «Энергия», провели  анализ рынка сырья и на основании  полученных результатов мы приняли  решение частично перепрофилировать  хозяйство непосредственно на производство конечного продукта. Принятие данного решения связано с рядом причин:

1. Проведя анализ рынка выяснилось, что при покупке продуктов  питания большая часть населения  будет отдавать предпочтение  более дешевым молочным продуктам, чем значительно более дорогим мясным.

2. Помимо этого, открытие такого  производства в Краснокамском  районе даст возможность хозяйствам  района сдавать продукцию на  переработку в ЗАО «Энергия»  по более высокой закупочной  цене на молоко, что даст возможность стабилизировать работу хозяйств района. Открываемый цех рассчитан на переработку 50 тонн молока в сутки, что дает возможность как минимум 10 предприятиям района сдавать молоко по более высокой закупочной цене, которая предусмотрена разработчиками данного бизнес-плана.

Стоимость нашего проекта составляет 29838,3 тыс. руб. Эти денежные средства мы расходуем на:

- закупку и монтаж высокотехнологического  оборудования, недостающего сырья  и материалов, необходимых для  производства нашей продукции;

- обустройство, согласно с требованиями санитарно-эпидемиологической службы и технологии производства цеха и складских помещений.

Мы постоянно работаем над совершенствованием нашей деятельности и стремимся  к высокому положению на рынке.

Число высококвалифицированных работников на нашем предприятии к 2007 году увеличилось в 2 раза по сравнению с прошлыми годами, более того треть специалистов в настоящее время проходит обучении  в ВУЗах Башкирии.

Организацией производства планируется  заняться уже в январе 2007 года и  к началу второго полугодия того же года планируется запустить технологическую линию. Производственные мощности в этот период планируется загрузить на 60%. При этом чистая прибыль от организации цеха составит 7006,79 тыс. руб. Но уже в 2009 году цех начнет работать на все 100%, при этом предполагаемая прибыль увеличиться и составит 23589,3 тыс. руб. Необходимые денежные средства мы планируем получить в кредит в банке под залог основных средств, земель, а также гарантию администрации Краснокамского района. Проценты по кредиту начисляются один раз в год, кредит ЗАО «Энергия» предполагается вернуть за период с 2009 года по 2011 годы. Процентная ставка составляет 22% годовых.

 

2  АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  ПРЕДПРИЯТИЯ

 

2.1. Анализ отрасли

Согласно данным статистического отчета по рейтинговой оценке сельскохозяйственных предприятий Башкирии за 9 месяцев 2007 года ЗАО «Кама» находиться на 35 месте среди более чем 420 хозяйств. Но в целом в отрасли сельского хозяйства Краснокамского района на сегодняшний день складывается довольно тяжелая ситуация. По результатам экономической деятельности в 2006 году объем валовой продукции всех сельскохозяйственной продукции района составил 236,2 млн. руб. или 109% к уровню предыдущего года. Хозяйствами реализовано продукции и оказано услуг  на сумму 186,2  млн. руб., и этот показатель также превышает показатели прошлых лет. Но в то же время себестоимость реализованной продукции, работ, услуг, увеличилась на 21,9%, из восемнадцати хозяйств района всего восемь в 2006 году получили прибыль от своей деятельности, остальные десять хозяйств на начало 2007 года оказались убыточными. Рентабельность по результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2006 год по  этим предприятиям снизилась с 7,1% до 0,4%. Вследствие снижения цен реализации понизилась рентабельность производства зерна и мяса. И хотя в 2006 году и был некоторый рост цен на продукцию, но он не устранил убыточность производства мяса крупного рогатого скота (далее к.р.с.), себестоимость производства которого значительно превышает цену их реализации.

ЗАО «Энергия» занимается производством  сельскохозяйственной продукции для  нужд пищевой перерабатывающей промышленности и для себя. В основном это:

- зерновые;

- картофель;

- молоко;

- мясо.

Кроме того, предприятие занимается заготовкой кормовых культур, а также сена, силоса, сенажа и соломы.

Вся производимая продукция этого  сельскохозяйственного предприятия  является экологически чистым и качественным продуктом.

ЗАО «Энергия» пользуется услугами автозаправочных станций (его техника  работает на дизельном топливе и на бензине), электроснабжающих организаций, Агидельского комбикормового завода. Со всеми поставщиками налажены тесные связи, которые продолжаются уже не один год.

Близкое расположение поставщиков  обеспечивает  снижение транспортных расходов и транспортных рисков, а также уменьшает себестоимость производимой продукции.

Рассматривая в целом положение  в отрасли,  в которой хотелось бы разработать настоящий бизнес-план, нужно отметить, что в северной зоне Башкирии основными поставщиками молока и молочной продукции в торговую сеть г. Агидель и Краснокамского района являются: ПК «Агидель-молоко», ОАО «Нефтекамск-молоко», и ОАО «Янаулсырзавод». Последние два предприятия преимущественно работают на свои регионы, в западной и южной части Башкирии. Что же касается ПК «Агидель-молоко», то из-за ряда причин оно на данный момент находиться на грани банкротства и не может работать на полную мощность, а, следовательно, и обеспечивать северную часть Башкирии молочной продукцией высокого качества в достаточном объеме по невысоким ценам.   

Кроме того, хотелось бы отметить, что  производственные линии на ПК «Агидель-молоко»  значительно устарели, молочная продукция  там производиться почти «кустарным»  способом, а в ЗАО «Энергия»  планируется запустить совершенно новую линию по производству молочной продукции, что гарантирует производство более качественной продукции с высокими вкусовыми и питательными свойствами.   

Конечно дефицита молочной продукции  в Краснокамском районе и     г. Агидель в настоящее время не наблюдается за счет поставок ее с Нефтекамского и Янаульского заводов, но из-за высоких затрат на доставку продукции в г. Агидель и Краснокамский район эта продукция дороже, чем могла бы быть производись она в Краснокамском районе.

Помимо этого необходимо учесть еще два факта:

1. Вышеперечисленные заводы сырье  для производства своей продукции  закупают на сельскохозяйственных  предприятиях Краснокамского района, и в том числе у ЗАО «Энергия»,  что еще больше увеличивает  себестоимость производства. В связи с этим вопрос открытия производства молочной продукции в ЗАО «Энергия» становиться еще более актуальным.  

2. Вся производимая продукция  на данных заводах реализуется  согласно заранее поданных заявок  предприятий розничной торговли  и общественного питания. Продукты, приобретаемые таким образом, не могут оказать достаточно высокой конкуренции нашим продуктам по следующим причинам:

2.1. Не возможно варьировать в  широком диапазоне ценами на  эту продукцию.

2.2. Не исключена возможность  реализации залежавшегося товара (не пользующегося спросом, например, монолитное масло).

2.3. Относительно высокая цена, в  связи с высокой себестоимостью  производства.

В противовес этому, продукты, которые  будут производиться на ЗАО «Энергия»  будут более конкурентоспособны по следующим причинам:

1. Возможность снижения цены  реализации продукции в среднем  на  
15-20% в связи с низкими затратами на транспортировку продукции, низкой возможностью транспортных рисков и обеспеченностью собственным сырьем.

2. В дальнейшем продукция будет реализовываться через собственные магазины, что позволит добиться высокой культуры обслуживания, сводя на минимум затраты на реализацию продукции и высокой сохранностью продукта.

3. В случае затоваривания рынка  существует возможность продажи  молочной продукции по цене ее себестоимости.

При нехватке сырья ЗАО «Энергия»  будет закупать его у других предприятий  Краснокамского района, что делает его дополнительным сбытовым центром  для этих предприятий, а гарантией  того, что они будут сдавать  продукцию именно этому хозяйству, будут более высокие закупочные цены, чем у прочих скупщиков сырья.

Этот факт является еще одним  плюсом открытия молочного производства в районе, так как высокие закупочные цены благоприятно повлияют на финансовую деятельность сельскохозяйственных предприятий района, а следовательно, положительно отразиться и на экономике Краснокамском районе в целом.

Более того, анализ сложившейся ситуации показывает, что с 2007 года спрос на молоко и молочные продукты будет  и дальше сохраняться, а рост себестоимости производства и, как следствие, цен на мясо и мясные продукты заставит часть населения (особенно плохо защищенные слои) переориентироваться на большее потребление молочных продуктов.

 

2.2  Описание предприятия

2.2.1. Краткие исторические сведения о предприятии

 

Землепользование ЗАО «Энергия»  расположено в юго-западной части  Краснокамского района и является одним  из самых сильных хозяйств района. Центральная усадьба – д. Ново-Кабаново  Ново-Кабановского сельского совета. Она расположена на расстоянии 52 км от районного центра (г. Агидель.

Колхоз «Энергия» был организован  из крестьян деревни Ново-Кабаново в 1930 году. В то время в колхоз вступило 80 дворов. В результате этого  объединения в хозяйстве стало  насчитываться 35 различных хозяйственных  построек, 96 голов рабочих лошадей, 19 коров и 1372 га земель.

В 1934 году  состоялось объединение  колхозов «Салават», «Путь Ленина», «Красный партизан», «Заря» и «Энергия»  в целях укрепления колхозов кадрами. А в 1950 году в целях укрепления их хозяйственной мощи два из них объединились в одно крупное хозяйство с колхозом «Кама» и взяли его название. После объединения площадь земельного участка возросла до 2169,2 га, число крупного рогатого скота увеличилось до 155 голов. Но ситуация в послевоенные годы все равно оставалась весьма сложной, поэтому Сентябрьский пленум ЦК КПСС поставил задачу о крупном подъеме сельского хозяйства. На основании этого решения, в колхоз были направлены новая техника и люди. После чего, в июне 1958 года, состоялось еще одно объединение хозяйств (колхозов «Энергия» и «Путь Ленина») в единое коллективное хозяйство «Энергия» с земельным участком площадью 4819 га  и числом трудоспособного населения 315 человек.

Хозяйство занималось производством  мяса, молока, меда, кукурузы и выращиванием зерновых и кормовых культур.

В соответствии с «Государственной программой приватизации» в 1994-1995 гг. было проведено акционирование колхоза  «Энергия».

В настоящее время предприятие  имеет форму закрытого акционерного общества (ЗАО) и является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли.

  Уставный капитал ЗАО «Энергия»  по итогам 2006 года составил 2891 тыс.  руб. Он распределен на акции,  удостоверяющие обязательные права  акционеров. Все акции предприятия  распределены между двумя организациями ОАО «БЗСМ» (13,8%) и АКХ «Кама» (86,2%).

Вся деятельность общества подчинена  Уставу. Высшим руководящим органом  является общее собрание акционеров, которое собирается не реже одного раза в год. Между собраниями обществом  руководит Совет директоров в составе 7 человек. Он определяет основные направления развития ЗАО «Энергия». Во главе совета директоров стоит председатель Совета директоров.

Оперативное управление деятельностью  ЗАО осуществляет Генеральный директор.

Основными видами деятельности предприятия, согласно Уставу, является производство сельскохозяйственной продукции.

В настоящее время в ЗАО «Энергия»  работает 237 человек, в том числе  работники сельского хозяйства  – 214 человек. Денежная выручка на человека составила 63,4 тыс. руб. в год.

Связь с районным центром,  осуществляется автомобильным транспортом по автодороге с асфальтовым покрытием. Состояние  дороги хорошее.

Пунктом сдачи всей сельскохозяйственной продукции и базой снабжения  ЗАО «Энергия» в настоящее  время является г. Агидель, но с открытием нового цеха по производству конечного продукта на данном предприятии возможности хозяйства заметно расширятся и в дальнейшем планируется осуществлять сбыт производимой молочной продукции также по всему северному кусту Башкирской Республики, а затем и на всей ее территории.

 

2.2.2. Особенности организации хозяйственной  деятельности  
предприятия

 

Структура управления предприятия  ЗАО «Энергия» отражает особенности  производства, его тип, характер специализации, внутренние связи предприятия и показана на схеме № 1 (см. приложение).

Структура управления предприятия  представляет собой иерархическую  схему, характеризующуюся линейно-функциональными  связями. В схеме фиксируется  количество уровней управления и  перечень подразделений каждого  уровня.

Центральным звеном структуры  управления предприятием является Генеральный  директор. Он избирается общим собранием  акционеров сроком на 3 года. Генеральный  директор организует всю работу предприятия  и несёт полную ответственность  за его состояние, производственно-хозяйственную и социальную деятельность, а также за выполнение им обязательств перед государством, всевозможными фондами и бюджетами всех уровней.

Формирование структурных  подразделений основывается на линейных и функциональных связях. Основу линейной связи составляет целенаправленное воздействие со стороны руководителя административное подчинение одного другому. Функциональные связи формируются между главными специалистами  отделов и подразделений.