Денежная система Российской Федерации. Сущность Функции Роль в экономике

Муниципальное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Южно-Уральский  профессиональный институт

Кафедра «Финансы и бухгалтерский учет»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Денежная  система России. Сущность, роль и  функции.

Челябинск

2011

Оглавление

Введение

Одиним из наиболее важных разделов экономической науки является денежная система. Правильно действующая денежная система вливает жизненную силу в круговорот расходов и доходов, который в свою очередь олицетворяет экономику. Хорошо функционирующая денежная система, способствует полному использованию мощностей, а так же полной занятости. И наоборот, плохо работающая денежная система может стать одной из главнейших причин  резких колебаний уровня производства, занятости и цен в экономике, исказить распределение ресурсов.

Изучение  денежной системы актуально не только в экономическом аспекте, но и  интересно для общего кругозора  в целом. В условиях современного подъема экономического уровня страны в процессе развития рыночной экономики  стабильная денежная система является одним из показателей общего экономического прогресса.

Денежная  система России осуществляет свои функции в соответствии с Федеральным законом о Центральном банке Российской Федерации от 12. 04.1995 г., которым определены ее правовые основы. Денежной единицей в России, является рубль. Соотношение между рублем и золотом строго не установлено. Курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Центральным Банком Российской Федерации. Банк России, отвечает, также за состояние денежного обращения, для обеспечения экономической деятельности в стране.

На территории Российской Федерации, имеют законную платежную силу банкноты и металлические монеты, которые обеспечиваются всеми активами Банка России, государственными ценными бумагами, резервами кредитных учреждений.

Регулированием  безналичных расчетов, занимается также Центральный Банк Российской Федерации. Им определяются правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов.

Актуальность  выбранной тематики обусловлена  с текущей нестабильностью денежной системы России, в связи с относительной молодостью ее существования.

Целью дипломной работы, является выявление особенностей функционирования, раскрытия сущности проблемы и перспектив для развития денежной системы в Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели, в процессе работы должны быть решены следующие задачи:

- проанализировать теоретическую основу поятия денежная система;

- охарактеризовать специфику денежной системы России;

- проанализировать динамику показателей денежной системы в Российской Федерации за 2006-2011 г.г;

- сформировать перечень выявленных  проблем денежной системы России;

- составить перечень перспективных направлений развития денежной системы в Российской Федерации.

Объектом исследования является - денежная система Российской Федерации.

Предметом исследования выступают специфика  и перспективы развития денежной системы Российской Федерации.

Глава 1 Теоретико-методические основы функционирования денежной системы

1. Понятие, свойства, элементы денежной системы

Денежная  система - это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Ее составной частью является национальная валютная система, которая в то же время относительно самостоятельна¹. Считается, что исторически она сформировалась в XVI-XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централизованного государства и национального рынка².

Различают два типа денежных систем: системы  металлического обращения и системы  обращения денежных знаков, когда золото и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами. Системы металлического денежного обращения, в свою очередь, делятся на биметаллические и монометаллические системы. Биметаллические — это денежные системы, при которых государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента (то есть денег) за двумя благородными металлами золотом и серебром. При этом осуществляется свободная чеканка монет из этих металлов и их неограниченное обращение. При монометаллизме всеобщим эквивалентом служит один денежный металл (золото или серебро). Одновременно в денежном обращении функционируют другие денежные знаки: банкноты, казначейские билеты, разменная монета. Эти денежные знаки свободно обмениваются на денежный металл (золото или серебро).

Наибольшее  распространение в мире получил  золотой монометаллизм. Различается  три вида золотого монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый и  золотодевизный стандарты.

Рисунок 1.1 – Типы денежных систем

При золотомонетном монометаллизме (существовавшем в России до 1914—1918 гг.) цены товаров  исчисляются в золоте, во внутреннем обращении страны функционируют  полноценные золотые монеты, золото выполняет все функции денег. Производится свободная чеканка золотых монет; все денежные знаки (банкноты, разменные монеты) свободно обмениваются на золото; допускается свободный вывоз и ввоз золота и функционирование свободных рынков золота. После Первой мировой войны вместо золотомонетного монометаллизма были установлены золотослитковый и золотовалютный (золотодевизный) виды монометаллизма. При золотослитковом стандарте обмен банкнот и других денег осуществляется только на слитки весом 12,5 кг; при золотодевизном — обмен банкнот и других денег стал проводиться на валюту девизов стран, где разрешался обмен на золотые слитки. После 1929—1933 гг. были ликвидированы все формы золотого монометаллизма, а после Второй мировой войны на конференции в Бреттон-Вудсе (США) в 1944 г. была оформлена так называемая Бреттон-Вудская денежная система, характеризующаяся следующими чертами: золото вытесняется из свободного оборота и выступает лишь средством окончательного расчета между странами; наряду с золотом международным средством и резервной валютой выступают доллар (США) и фунт стерлингов (Великобритания); на золото обмениваются только резервные валюты по установленному соотношению, а также на свободных золотых рынках; межгосударственное регулирование валютных отношений осуществляется МВФ (Международным валютным фондом). Бреттон-Вудская денежная система представляла Собой систему международного золотодевизного монометаллизма на основе доллара.

В 70-е гг. XX в. в связи с Сокращением  золотых запасов в США эта  система потерпела крах. В 1976 г. на смену Бреттон-Вудской денежной системе пришла Ямайская денежная система, оформленная Соглашением стран — членов МВФ (о. Ямайка) в 1976 г. и ратифицированная странами — членами МВФ в 1978 г.

Согласно  Ямайской валютной системе мировыми деньгами были объявлены специальные  права заимствования (СДР), которые стали международной единицей. При этом доллар сохранил важное место в международных расчетах и валютных резервах других стран. Кроме того, юридически была завершена демонетизация золота, то есть утрата золотом денежных функций. В то же время золото остается резервом государства, оно необходимо для приобретения валюты других стран.

В настоящее время ни в одной  стране нет металлического обращения; основными видами денежных знаков являются кредитные банковские билеты (банкноты), государственные деньги (казначейские билеты) и разменная монета.

Таким образом, денежная система - исторически  сложившаяся в каждой стране форма  денежного обращения, основы которой  обычно закрепляются национальным законодательством.

Денежная  система является одной из подсистем общества и обусловлена его закономерностями и структурой. Система денежных отношений (СДО) как подсистема всей экономики отражает общественно-производственные отношения людей, процесс материального производства и обращения, а экономическая сущность денег как меры стоимости логически обусловливает формирование соответствующих подсистем в ее структуре.

Деньги - основа денежно-кредитной системы  государства. Вместе с тем денежная система включает ряд других элементов. Обычно в отечественной и зарубежной экономической литературе выделяются следующие элементы этой системы: денежная единица, масштаб цен, виды денежных знаков, порядок эмиссии денег и регулирование денежного обращения. На наш взгляд, денежная система включает еще нормативную подсистему: правовые нормы, регулирующие денежное обращение и предусматривающие все остальные элементы денежной системы. В результате их действия возникают правовые отношения между субъектами денежной системы. Движение денег, товаров и услуг представляет собой не что иное как объективный процесс, обусловленный общественным производством и воспроизводством человеческой жизни. В этом смысле денежная система - явление объективное.

Субъекты  денежной системы. В экономической  литературе выделяются три основных субъекта денежного обращения. "Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение". В обобщенном виде эти три основные субъекта денежного обращения, как нам представляется, являются субъектами денежной системы в любом государстве. Каждую из этих категорий можно классифицировать дальше по различным критериям, существенным с точки зрения законодательства.

Денежная  система - явление объективное. Однако конкретная денежная система организовывается и функционирует в связи с  потребностями и интересами субъектов  денежного обращения. Эти субъекты, естественно, наделены сознанием и волей - движущим источником денежного обращения, оборачиваемости денег, их накопления, обмена и участия в циклах общественного производства товаров и услуг, обеспечении потребления.

Таким образом, субъекты денежного обращения одновременно выступают и субъектами самой денежной системы. Денежные отношения регулируются правом, можно сделать вывод, что субъекты денежно-кредитных отношений одновременно являются субъектами права. Как субъекты права они обладают определенными правами и обязанностями, а отношения между ними соответственно приобретают правовой характер. В этом смысле денежная система и ее нормальное функционирование - необходимое условие формирования и развития гражданского общества в любом государстве, т.е. с правами субъектов денежной системы необходимо считаться.

Структура денежной системы. В денежно-кредитной  системе соединены и взаимодействуют  две основные подсистемы: денежная и кредитная. Денежная система включает институциональные, функциональные, идеальные и материальные элементы.

Институциональные элементы денежной системы - это коллективные субъекты (банки, коммерческие и некоммерческие организации, государство, центральный  банк), физические лица, домашние хозяйства, которые заинтересованы в создании, накоплении и движении денег, а также в самом денежном обращении. К институциональным элементам относятся и бумажные деньги, как носители стоимости (определенная бумага, металл), различные технические и информационные технологии хранения и перемещения денег. Основа институциональной системы - деньги как таковые, как объект и цель этой системы. Деньги являются основой денежно-кредитной системы государства.

К функциональным элементам денежной системы следует отнести сущность денег, их функции и денежное обращение. Движение денег по счетам, перевод, перечисление, зачисление и списание денег со счетов, платежи за товары и услуги и другие операции - все это в итоге образует денежное обращение.

К материальным элементам денежной системы  относятся деньги как имущество, к идеальным - записи на счетах кредитных организаций, к институциональным - центральный банк и кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации). Но при этом деятельность центрального банка одновременно является и функциональной системой, поскольку он осуществляет эмиссию денег и организует систему расчетов в стране.

Деньги - элементарная клеточка всей денежной системы. Именно в них заложены все  ее функции. Между функциями денег  и функциями центрального банка  и даже его правовым статусом есть определенная взаимосвязь. Понять сущность и построение денежно-кредитной системы во главе с центральным банком можно, уяснив сущность и функции денег.

1.2 Сущность кредитных отношений

Кредит  является неотъемлемым элементом  рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного производства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах – производства, распределения, обмена, потребления.

За  счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств  предприятий; осуществляются расчеты  между товаропроизводителями, портфельные  и реальные инвестиции, оплата рабочей  силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе и в функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий.

Кредит  в переводе с латинского (kreditum) имеет  два значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Являясь экономической  категорией, кредит выражает экономические  отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности.

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

На  практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

Сущность  же кредита всегда устойчива и  неизменна: кредит – это экономические  отношения между кредитором и  заемщиком по поводу возвратного  движения стоимости в товарной или  денежной форме.

Субъектами  кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.

В современных условиях кредит выполняет  две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Под функцией кредита понимаются направленность и содержание действия кредита. Сущность и содержание кредита проявляются  в его четырех основных функциях: перераспределительной, воспроизводственной, замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей.

С помощью перераспределительной  функции осуществляется передача временно свободных материалов и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование на условиях возвратности и платности другим. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух формах – в денежной и товарной.

Функция замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем:

- во-первых, действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками  (банкнотами), являющимися долговыми  обязательствами государства и  знаками стоимости золота (население, получившее их в виде национальной валюты, – кредитор, а государство, отдавшее их за товары, – должник);

- во-вторых, в процессе обращения  наличные денежные знаки, в  свою очередь, замещаются кредитными  орудиями обращения – векселями,  чеками, безналичными расчетами предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприятие – кредитор, а банк – его должник).

На  микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредит, могут выдвигать конкретные требования в виде условий кредитного договора, предусматривающие улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фактором.

На  макроуровне государство, осуществляя  кредитную экспансию оказывает  определенные стимулирующие воздействия  на деловую активность в стране и  происходящие экономические процессы.

Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, банкнота, чек, электронные  деньги, кредитные карточки.

Вексель - письменное обязательство должника или приказ кредитора должнику об уплате обозначенной на нем суммы  через определенный срок.       Простой и переводный векселя - это разновидности коммерческого векселя, т.е. долгового обязательства, возникающего на основе торговой сделки.

Банкнота - это долговое обязательство банка. В настоящее время банкнота выпускается  центральным банком путем переучета векселей, кредитования различных кредитных организаций и государства. Выпуск в обращение банкнот - этого вида кредитных денег - производят обычно банки при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами. Их изъятие из оборота производят на основе кредитных операций, выполняемых в связи с хозяйственными процессами, а не при осуществлении расходов и получении доходов государством. Особенность кредитных денег состоит в том, что их выпуск в обращение увязывается с действительными потребностями оборота. Это значит, что кредитные операции осуществляются в связи с реальными процессами производства и реализации продукции. Ссуда выдается, как правило, под обеспечение, которым служат определенные виды запасов. Погашение же ссуд происходит при снижении остатков ценностей. Это позволяет увязывать объем платежных средств, предоставляемых заемщикам, с действительной потребностью оборота в деньгах. Именно эта особенность представляет собой наиболее важное преимущество кредитных денег.

Самое существенное различие между кредитными деньгами (банкнотами) и бумажными  денежными знаками состоит в  особенностях их выпуска в обращение. Если банкноты выпускаются в обращение  в связи с кредитными операциями, выполняющимися в увязке с реальными процессами производства и реализации продукции, то бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки.

С созданием коммерческих банков и  сосредоточением свободных денежных средств на текущих счетах появилось  такое кредитное орудие обращения, как чек. Чек - это разновидность переводного векселя, который вкладчик выписывает на коммерческий или центральный банк. Чек представляет собой письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет. Чеки впервые появились в Англии в 1683 г. Чек как инструмент краткосрочного действия не имеет статуса платежного средства, и в отличие от эмиссии денег количество чеков в обращении не регулируется законодательством, а целиком определяется потребностями коммерческого оборота. Поэтому расчет чеками носит условный характер: выставление должником чека еще не погашает его обязательство перед кредитором оно погашается, только в момент оплаты чека банком. Таким образом, экономическая сущность чека состоит в том, что он служит средством получения наличных денег в банке, выступает средством обращения и платежа и, наконец, является орудием безналичных расчетов. Именно на основе чеков возникла система безналичных расчетов, при которой основная часть взаимных претензий погашается без участия наличных денег. Быстрое развитие чекового оборота, увеличение операций по инкассации чеков привели к значительному росту издержек на их обработку. Позднее, благодаря внедрению в банковскую сферу достижении научно-технического прогресса, обработка чеков и ведение текущих счетов стали возможны на базе использования ЭВМ.

Расширение  практики безналичных денежных расчетов, механизация и автоматизация  банковских операций, переход к широкому использованию более совершенных поколении ЭВМ обусловили возникновение новых методов погашения или передачи долга с применением электронных денег. Электронные деньги - это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. Распространение системы платежей на электронной основе знаменует собой переход на качественно новую ступень эволюции денежного обращения.

Кредитное отношение предполагает субъектов (кредитор и заемщик), а также объект – ссужаемую стоимость в денежной или товарной форме.

В ходе исторического развития изменялся  социально-классовый облик субъектов  кредитных отношений. В средние  века ими являлись купцы, торговцы, ремесленники, церковь, монастыри, государство, монархи, знать, феодалы. Использование кредита носило в основном непроизводительный характер.

В современных условиях многоукладной  рыночной экономики РФ заемщиками являются государство, физические и юридические  лица разных форм собственности и  организационно-правовых форм ведения хозяйства. Они же могут выступать в роли кредитора-вкладчика банка, а предприятия – в качестве кредитора при коммерческом кредите.

Кредит  тесно связан с отношениями собственности, положением собственников как хозяйствующих  субъектов, состоянием и воспроизводством объекта собственности, процессами производственного и личного потребления. Отношения собственности обуславливают распределение объектов собственности (средств производства и предметов потребления) между множеством хозяйствующих субъектов и предопределяют строго ограниченный, фиксированный размер ресурсов каждого отдельного собственника. В этих условиях производственное и личное потребление ограничено рамками закрепленной за хозяйствующими субъектами собственника (ресурсов). Между тем для каждого хозяйствующего субъекта существуют объективно необходимый минимальный уровень потребления, без которого его существование, нормальное функционирование и развитие невозможно. Минимальный объем ресурсов, необходимых для такого потребления, называется необходимой потребностью. Ее уровень имеет исключительно подвижный, колеблющийся характер и зависит не только от кругооборота средств хозоргана, но и от других факторов (в том числе случайных), в то время как объему закрепленных за хозяйствующим субъектом ресурсов свойственна большая стабильность (их изменение осуществляется лишь в процессе воспроизводства объекта собственности).

Кругооборот средств, определяя уровень необходимой  потребности хозяйствующего субъекта в оборотных средствах, периодичность их авансирования и высвобождения, является причиной необходимости кредита.

Таким образом, кредит представляет собой  совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности временно свободных  материальных ресурсов, денежных средств разных собственников и хозяйствующих субъектов – предприятий, государства, населения.

Законы кредита

Представление общества о кредите не может быть полным без раскрытия законов  его движения. Знание законов, налаживание  механизма их реализации дает возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно используемых стоимостей.

Закон возвратности кредита отражает возвращение  ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости – это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходной точке.

К законам кредита можно отнести  также закон сохранения ссуженной  стоимости. Средства, предоставляемые  во временное пользование, возвратившись  к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном поступлении в оборот.

Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве.

Нарушение возвратности кредита дестабилизирует  денежное обращение, приводит к банковскому банкротству банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности.

Отсутствие  дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает  денежную массу, приводит к снижению покупательской способности денежной единицы.

Нарушение сохранения ссуженной стоимости  приводит к девальвации ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых в порядке  помощи народному хозяйству.

Знание  и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.

В истории развития банковских систем различных стран известно несколько  их видов:

- двухуровневая банковская система  (Центральный банк и система  коммерческих банков);

- централизованная монобанковская  система; 

- уникальная децентрализованная  банковская система – Федеральная  резервная система США. 

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая  структура банковской системы.

Первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны. Он выполняет следующие функции:

- осуществляет эмиссию национальных  денежных знаков, организует их  обращения и изъятия из обращения,  определяет стандарты и порядок  ведения расчетов и платежей;

- проводит общий надзор за деятельностью  кредитно-финансовых учреждений  страны и исполнение финансового  законодательства,

- предоставление кредитов коммерческим  банкам;

- выпускает и проводит погашение  государственных ценных бумаг; 

- управляет счетами правительства, осуществляет зарубежные финансовые операции;