Кредитная политика коммерческого банка. 2

Министерство Образования  Кыргызской Республики

Кыргызско-Российский Славянский Университет

Экономический факультет

Кафедра «Финансы и кредит»

на тему:  «Кредитная политика коммерческого банка».

Выполнила студентка гр.ФК-2-07

Лурова Лейла

Бишкек 2012

План.

Введение. 3

1 Теоретические  вопросы формирования кредитной  политики коммерческого банка. 5

1.1 Значение  и основное содержание кредитной  политики банка. 5

1.2 Факторы,  влияющие на формирование кредитной  политики банка.14

1.3 Основные  направления развития и реализации  кредитной политики банка. 20

2 Особенности  формирования кредитной политики  в ОАО «Бакай Банк» . 34

2.1 Характеристика  и анализ деятельности ОАО  «Бакай Банк». 34

2.2. Анализ  кредитного портфеля банка. 44

2.3. Преимущества  и недостатки кредитной политики  банка. 53

Глава 3. Основные направления совершенствования  кредитной политики банка. 59

3.1. Проблемы  управления кредитными операциями  коммерческих банков. 59

3.2. Пути снижения  банковских рисков при осуществлении  кредитных операций. 68

Заключение. 78

Список литературы. 81

Приложение. 83

Введение.

Банки – одно из центральных  звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое  условие реального создания рыночного  механизма.

Актуальность данной темы заключается в том, что независимо от политического устройства общества любое государство стремится  создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что  кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет  одну цель – максимизация доходов  банка при поддержании его  надежности и стабильности. В дипломной  работе рассматривается формирование кредитной политики коммерческого  банка.

Тема дипломной работы «Кредитная политика коммерческого  банка» (на примере ОАО «Бакай Банк»).

Предметом исследования является процесс формирования и реализации кредитной политики банка, то есть стратегия  и тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов. Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применяются общенаучные  методы и приемы: анализ и синтез, группировка, научная абстракция и  сравнение.

Целью дипломной работы является углубление изучения проводимой кредитной  политики в коммерческих банках.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

-изучение определенной  литературы по данной проблеме;

-рассмотрение сущности  кредитной политики;

-определение механизма  проведения кредитной политики  в коммерческих банках в Кыргызской  Республике;

-изучение зарубежного  опыта формирования кредитной  политики;

-проведение анализа кредитной  политики ОАО «Бакай Банк»;

-рассмотрение сущности  кредитной политики ОАО «Бакай  Банк»;

-проведение анализа кредитного  портфеля ОАО «Бакай Банк».

В данной работе был проведен литературный обзор по данной теме, и были раскрыты понятие и сущность кредитной политики, рассмотрены  роль, функции кредитной политики, приведены основные элементы содержания кредитной политики и методы управления ею, а также приводится характеристика ОАО «Бакай Банк», где затрагиваются  основные моменты истории развития банка и еще проводятся исследования в области особенностей кредитной  политики и анализ кредитного портфеля Бакай Банка. Многие кыргызские банки  осваивают прогрессивные технологии кредитного дела, в частности при  дальнейшей работе с предоставленными ссудами. Специалисты банка осуществляют постоянный мониторинг кредита, принимая оперативные решения по вопросам освоения и погашения кредитных  средств. Также предложены пути совершенствования  формирования кредитной политики коммерческого  банка.

1 Теоретические вопросы формирования кредитной политики коммерческого банка.

1.1 Значение и основное содержание кредитной политики банка.

В современной банковской практике нет однозначного понимания  дефиниции «кредитная политика». В  учебниках вузов по курсам «Деньги, Кредит, Банки», «Организация деятельности коммерческого банка» нет однозначного понятия кредитная политика.

Прежде всего, необходимо определить кредитную политику как  политику экономическую. Однако в отличие  от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической  политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы  элементов, формирующих экономическую  политику. Важнейшей экономической  особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика –  это политика, связанная с движением  кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании  его надежности и стабильности.

Независимо от политического  устройства общества любое государство  стремится создать эффективную  экономику, повысить качество экономических  решений. Важная роль в этом принадлежит  банкам, проводимой ими кредитной  политике. Другое дело, что кредитная  политика обязательно должна учитывать  интересы различных групп общества, в том числе населения. Действительно, если банк развивает операции по обслуживанию частных клиентов, то он при разработке и реализации своей кредитной  политики в обязательном порядке  должен учитывать интересы не только собственные, но и прежде всего интересы своих клиентов.

Кредитная политика банка  во взаимоотношениях с населением разрабатывается  с учетом потребностей населения  в банковском обслуживании и других объективных факторов, определяющих функционирование коммерческого банка¹.

Сущность кредитной политики можно определить как стратегию  и тактику банка по привлечению  ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.

Кредит, как экономическая  категория, проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а  с другой, - в виде ссуды или  займа товаров или денежных средств. Поэтому специфика кредита как  экономической категории проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик. Движение формы  стоимости составляет внутреннее содержание кредита.

Используя диалектический подход, целесообразно рассматривать кредит, во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне, определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне, раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита. Данная последовательность логических уровней анализа в своей совокупности отражает движение от сущности к явлениям и затем к действительности, что  совпадает с общей логикой  восхождения от абстрактного к конкретному, от всеобщего к особенному, единичному.

Одновременно указывая на теоретическую значимость принципа расчленения анализа целостности  кредитных отношений, отметим, что  оно носит условный характер. В  связи с этим на каждом уровне анализа  структурные элементы теории кредитных  отношений рассматриваются как  неотъемлемые звенья общей системы².

Первая ступень анализа. На основе анализа сущностных черт кредита в современной экономической  теории устоялось определение кредита  как экономической категории, выражающей определенные экономические отношения  по поводу предоставления товаров или  денежных средств на началах возвратности, срочности и платности.

Вторая ступень анализа. Кредит необходимо исследовать в  историческом аспекте как составной  элемент системы экономических  отношений. Кредитные отношения, как  всякие экономические отношения, носят  исторический характер, то есть они  изменяются под влиянием развития производственных отношений. Кредит получает свое выражение  в формах, каждая из которых представляет собой ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений, возникающих в процессе воспроизводства. В этом смысле каждая форма кредита  – это, с одной стороны, отражение  сущности кредита, а другой стороны  – отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметной стороной кредитной сделки. Следовательно, на втором уровне анализа объектом исследования является познание сущности кредита в его бытии. Процесс  познания на данном уровне развивается  от понимания сущности кредита, его  внутренней природы к пониманию  единства сущности и явлений, благодаря  которому и проявляется сущность.

Критерием истинности знаний о кредите, формах кредита является практика их использования – третья ступень анализа. Наука всегда возникает  под влиянием практических потребностей общества и для удовлетворения его  определенных нужд. Причем чем быстрее  на практике выявляются новые требования, чем быстрее формы кредита  приводятся в соответствие с этими  требованиями, тем шире проявляется  положительная роль кредита в  развитии экономики. Многочисленные новые  явления экономической жизни, меняя  сущность явлений, не оставляют неизменной и наиболее консервативную часть.³

Формы проявления кредита  как экономической категорий, можно  классифицировать по разным признакам:

-в зависимости от материально  вещественной природы различают:  товарную, денежную и смешанную  формы кредита;

-по функциональному признаку  – потребительскую и производительную  формы;

-по субъектам кредитной  сделки различают такие формы  кредита как кредит юридическим  и физическим лицам.

Активность кредитной  политики по отношению к кредиту  заключается в том, что она  позволяет оценить реальные потребности  клиентов и реализовать их в новой  комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагивает и кредит как экономическую  категорию. Так прогрессивная, оптимальная  кредитная политика, как важный элемент  надстройки, принятая к исполнению к персоналам банка и правильно  воспринятая акционерами, клиентами  банка, органами банковского надзора  и другими структурами общества, становятся важной материальной силой, способствуя развитию банка, повышению  эффективности работы и напротив неадекватная кредитная политика ведет  к задержке развития банка, ухудшению  показателей его финансового  состояния, а то и к его банкротству.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две  группы: общие, присущие различным элементам  банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относится: коммерческая функция, то есть функция  получения банком прибыли, стимулирующая  и контрольная. Стимулирующая функция  проявляется в том, что кредитная  политика, отражающая объективные потребности  государства, банка, клиентов, стимулирует  аккумуляцию временно свободных  денежных средств в банке их рациональное использование. Возможность для  клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в  банк на депозит, является стимулом для  клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность  получить в банке ссуду имеет  важное значение для покрытия временной  потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку  процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность  в максимально короткие сроки. Для  банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их в максимальной выгоде.

Контрольная функция проявляется  в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс  привлечения и использования  кредитных ресурсов банками и  их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка. Однако, если рассматривать  функции в качестве специфического проявления сущности явления является единственно правильным, то в это  случае кредитная политика выполняет  лишь одну, но очень важную функцию  – функцию оптимизации кредитного процесса.⁴

Роль кредитной политики банка заключается в определении  приоритетных направления развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции  и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышения  его эффективности. Вместе с тем, на макроэкономическом уровне следует  подчеркнуть важное значение кредитной  политики в процессах формирования, распределения и перераспределения  национального дохода, в организации  планирования и регулирования денежного  оборота, а на микроэкономическом уровне – уровне конкретного банка обеспечение  стабильности и надежности банка, и  его рентабельности и ликвидности, адекватности и его деятельности потребностям клиентов. Роль кредитной  политики банков в экономике определяется ее важным значением в процессе перераспределения  денежных средств между отраслями  и сферами рыночной экономики  через банки; перевода сбережении, прежде всего населения, из непроизводительной в производительную форму; финансирование и кредитование потребностей экономики  и населения на не инфляционной основе, то есть без выпуска обращения  дополнительных денежных средств.

Кредитная политика коммерческого  банка как надстроечная категория  основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений  банка с клиентами является источником разрабатываемой банком кредитной  политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Банки разрабатывают  кредитную политику, прежде всего  потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и  его клиентами по поводу возвратного  движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого  банка необходимо учитывать уровень  развития общества, банковской системы  государства и конкретного банка.

На макроэкономическом уровне целью политики, проводимой банками  во главе с Национальным банком Кыргызской Республики, является поддержание стабильности банковской системы и обеспечение устойчивого поступательного развития экономики.

Общая цель коммерческого  банка, должна определять приоритеты его  политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации  портфеля. Исходя из этого, целью кредитной  политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка.

На уровне конкретного  коммерческого банка его политика выражается в виде стратегии и  тактики в области организации  и осуществления банковских операций и услуг с целью обеспечения  рентабельности, надежности и ликвидности  банка.

Стратегию банка можно  определить как цель и методы ее реализации, а тактику как совокупность конкретных средств, приемов, и методов  достижения цели. Стратегия и тактика  между собой тесно взаимосвязаны. Тактика является конкретным средством  воплощения в жизнь стратегии. Таким  образом, сочетание стратегических целей и оперативных задач, стратегического  и текущего планирования позволяет  коммерческим банкам избежать неудач в своей деятельности, полнее реализовать  свой интерес в мире коммерции. Ясная стратегическая ориентация банка дает ему значительный импульс развития предпринимательской деятельности.⁵

Банковская политика в  целом и кредитная политика коммерческого  банка, в частности, на совместном этапе  становления рыночных отношении  зависит от двух групп факторов. В первой группе следует выделить факторы, определяющие внешнюю политику банка:

-общее состояние экономики  страны, уровень инфляции, темпы  роста ВВП, дефицит бюджета  и другие;

-влияние кредитной политики  Национального Банка Кыргызской Республики и Министерства Финансов Кыргызской Республики;

-степень независимости  Национального Банка, участие  банков в политической жизни  страны и прочее;

-уровень доходов населения,  способность потреблять банковские  услуги, наличие социальных льгот;

-региональная специфика  функционирования банка;

-уровень конкуренции;

-уровень цен на банковские  продукты и услуги;

-политизированность общества;

-социальная напряженность;

-потребность в ссудах  банка и его клиентов.

Рисунок 1 – Факторы, влияющие на кредитную политику

Во второй группе можно  выделить факторы, определяющие внутреннюю политику банка:

-кредитный потенциал  банка;

-степень рискованности  и прибыльности отдельных видов  ссуд;

-стабильность депозитов;

-спектр выполняемых операции  и услуг;

-обеспечение ссуд;

-профессиональная подготовленность, квалификацию и опыт персонала  банка;

-клиентура банка;

-качество кредитного  портфеля;

-ценовая политика банка;

-уровень риск-менеджмента

Итак, в целом можно  сделать вывод, что кредитная  политика коммерческого банка несет  в себе объективное начало и одновременно с этим она определяется собственной  стратегией и тактикой коммерческого  банка, то есть несет в себе также  субъективное начало, что позволяет  определить, в сущности, дуалистическую природу кредитной политики как  выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику, и как вследствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с населением.

1.2 Факторы, влияющие на  формирование кредитной политики  банка.

Кредитная политика коммерческих банков Кыргызстана, располагая большим  потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые экономические отношения, в частности отношения между  банками и частными клиентами. При  этом кредитная политика одного банка  может быть для индивидуальных заемщиков  более привлекательной по сравнению  с другими банками благодаря  кредитованию покупок в рассрочку, кредитным картам, ипотечным ссудам и так далее.

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации  кредитной политики в методологическом плане на сегодняшний момент используют следующую схему формирования кредитной  политики коммерческого банка:

-общие положения и  цели кредитной политики;

-аппарат управления кредитными  операциями и полномочия сотрудников  банка;

-организация кредитного  процесса на различных этапах  реализации кредитного договора;

-банковский контроль  и управление кредитным процессом.

Каждое направление теоретической  модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и  является обязательным для организации кредитного процесса.

В построении теоретической  модели оптимальной кредитной политики коммерческого банка, необходимо учитывать  современное состояние рынка  банковских услуг, что позволит выделить приоритетные направления кредитной  политики банка на определенных этапах его развития. Можно сказать, что  для кыргызских банков в настоящее время наиболее актуальные вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделить в модели особое внимание следующим вопросам:

-анализ кредитного рынка  и разработка мер по привлечению  и отбору наиболее выгодных  для банка кредитных заявок;

-анализ финансового состояния  заемщиков;

-анализ залогов и иного  обеспечения возвратности ссуд;

-соблюдение принципов  кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности, платности);

-периодичное тестирование  выданного кредита на предмет  его возвратности: мониторинг состояния  заемщика, экономической ситуации  и так далее;

-анализ структуры кредитного  портфеля, расчет показателей, разработка  и выполнение мер по реструктуризации  кредитного портфеля;

-выявление проблемных  кредитов и разработка мероприятий  по ликвидации задолженности.

Разработка кредитной  политики предоставляется особенно важной, когда банку предстоит  адаптироваться к сложным и постоянно  меняющимся условиям экономики и  когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая  или возникавшая, но не получившего  должного внимания. И что наиболее важно, разработка политики вызывает необходимость  у совета директоров или со стороны  руководителей высшего звена  комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в  свете прибыльности и эффективности  работы банка, учитывая при этом потребности  рынка, на котором действует банк.

Кредитные операции связаны  с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономически растет. Это определяет необходимость формирования качественного  кредитного портфеля банка, в котором  должна быть меньше доля более рискованных  операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут  быть более прибыльными для банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную  стратегию на диверсификацию как  состава клиентов, так и спектра  предоставляемых им ссуд, то есть услуг, что крайне необходимо в условиях конкуренции.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной  для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в  своем аппарате квалифицированных  и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных  вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Кредитная  политика банка разрабатывается  также на основе положений экономической  и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

Капитал банка призван  оградить интересы вкладчиков. Банки, располагающие относительно крупным  капиталом, могут предоставлять  более длительные и рискованные ссуды.

Для успешного функционирования банка необходима прибыль. Банки, испытывающие более острую потребность в прибыли, могут придерживаться более агрессивной  ссудной политики по сравнению с  банками, для которых прибыль  не имеет решающего значения. Такая  агрессивная политика может проявляться  в относительно высокой доле срочных  ссуд и потребительского кредита, которые  обычно приносят более высокий процент  по сравнению с краткосрочными ссудами  торговым и промышленным фирмам.

На ссудную политику влияет состояние экономики районов, обслуживаемых  банком. В периоды экономических  спадов и подъемов вклады испытывают более резкие колебания, чем в  условиях хозяйственной стабильности. Факторы, которые отрицательно влияют на общехозяйственную ситуацию, если они приняли крупные масштабы, могут в конечном счете воздействовать и на местные условия.

Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются дополнительные резервы, ссудные возможности банков возрастают. В этих условиях банки  могут придерживаться более либеральной  ссудной политики, нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается  рост банковских резервов.

Немаловажное значение при  выработке ссудной политики банка  имеет квалификация работников, осуществляющих кредитные операции. Например, одни работники могут иметь значительный опыт в области кредитования торговых и промышленных предприятий, но не сталкиваться в своей практике с предоставлением  ссуд под недвижимость. Другие могут  специализироваться на потребительском  кредите.

Выбор района, который предполагает обслуживать данный банк, зависит  от многих моментов, в том числе  от ресурсов банка и его способности  контролировать или поддерживать тесный контакт с заемщиками, конкуренции, спроса на кредит. По некоторым видам  ссуд банки могут и не ограничивать свою деятельность определенным районом.

Какие виды ссуд лучше всего  подходят для банка, должно определить руководство банка. Одними из самых  существенных соображений, учитываемых  при принятии решения, являются риск, сопряженный с различными видами ссуд, необходимость диверсификации для распределения риска, потребность  в ликвидности, категории клиентов, с которыми банк хотел бы иметь  дело, квалификация персонала и, разумеется, относительная прибыльность различных  видов кредита.

Для того, чтобы ускорить оформление ссуд, уменьшить риск и  обеспечить единый подход, в ссудной  политике банка необходимо предусмотреть, что можно считать приемлемым обеспечением и кредитоспособностью. Если по каким-то ссудам нужно потребовать  обеспечение, работник банка должен иметь ориентиры, что можно считать  приемлемым залогом. К примеру, некоторые  банки могут принимать в качестве обеспечения дебиторские счета  лишь при условии уведомления  плательщика о передаче счетов банку  или же не принимать потребительские  товары как обеспечение ссуд при  покупке этих товаров в рассрочку. Кроме того, банк может неодобрительно относиться к потребительским ссудам, гарантированным друзьями и родственниками заемщика. Банки могут избегать предоставления ссуд под залог зданий специального назначения. Банки могут ограничивать сумму кредита определенной долей реальной рыночной стоимости движимого имущества фермера или розничной цены автомобиля. Банки могут ограничивать размер потребительского кредита одному заемщику определенным процентом его годового дохода после вычета налогов.

Тщательно разработанная  ссудная политика должна, разумеется, включать и вопрос о сроках кредита. Эти сроки влияют на ликвидность  банка и на риск, сопряженный с  судами. Некоторые банки не склонны  предоставлять ссуды под недвижимость на очень продолжительный срок, другие ограничивают объем срочных ссуд фирмам. Кроме того, некоторые банки  предпочитают ограничивать ссуды на приобретение автомобилей сроком от 24 до 30 месяцев.

Также одной из проблем, с  которой сталкиваются многие банки, заключается в том, что заявки на кредит превышают предусмотренный  законом предел величины кредита. Банк стоит перед выбором: либо заключить  удовлетворительное соглашение с банком-корреспондентом, который возьмет на себя избыточную часть ссуды, либо отказать клиенту  и поставить под угрозу свои взаимоотношения  с ним, которыми банк, возможно, очень  дорожит. Некоторые банки склонны  оставлять такие заявки без внимания или выдают кредит до исчерпания лимита.