Кредитная политика банка при кредитовании физических лиц на примере ОАО «Россельхозбанк»

 

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………….2-4

1. Теоретические аспекты  кредитной политики банка при кредитовании  физических лиц

1.1.Понятие, виды и направления кредитной политики банка при кредитовании  физических лиц………………………………………...………5-7

1.2 Нормативно-законодательное регулирование………...………….7-10

1.3. Документальное оформление кредитной политики и кредитов, предоставленных физическим лицам…………………………...…………..10-14

2.  Практическая часть. Кредитная  политика банка при кредитовании физических лиц на примере ОАО «Россельхозбанк».

2.1. Экономическая характеристика, кредитная политика,  кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк»……………………………….………….15-22

2.2. Организация и порядок принятия и утверждения кредитной политики  в ОАО "Россельхозбанке"……………………………………….22-27

2.3. Организация и порядок введения кредитования физических лиц в ОАО "Россельхозбанке"……………………………………………………………27-31

2.4 Учет операций кредитования  физических лиц……...………….32-35

Заключение…………………………………….………………………36-30

Список литературы…………………………………...……………….41-43

Приложение А…………………………………………………………41-76

Приложение Б…………………………………………….……………77-91

Приложение В…………………………………………………………92-98

Приложение Г……………………………………………...…………99-102

Приложение Д…………………………………………………

 

 

 

Введение

 

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования.

Актуальность настоящей работы обусловливается стремительным развитием рынка потребительского кредитования, постоянной либерализацией выдачи кредитов, необходимостью снижения кредитных рисков, отсутствием у населения четкого понимания механизма кредитования и специальной регулирующей нормативно-правовой базы.

В последние годы такая услуга, как кредитование приобретает все большую популярность. Кредитование прочно заняло место основного вида активной банковской деятельности, поскольку: во-первых, успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов банков, способствует повышению их надежности и устойчивости, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участника: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Кредитные операции являются основным источником доходов банков. При этом предрасположенность физических лиц к кредитованию превышает склонность к сбережениям в банковской системе, т.е. население становится чистым заемщиком. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств. С другой стороны, для банков большое значение имеет и то обстоятельство, что по мере разбухания кредитных портфелей и увеличения объемов ссудной задолженности возрастают риски и издержки кредитования.

Степень кредитного риска зависит главным образом от организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка. В условиях усиления конкуренции между банками механизм выдачи кредитов становится все проще: процентные ставки и тарифы снижаются, растут сроки, на которые можно взять кредит и суммы, банки устанавливают отсрочку первого платежа, снижаются требования по списку предоставляемых клиентом документов. Это в свою очередь приводит к росту просроченной задолженности. Вот почему все более важную роль начинают играть факторы, связанные с формированием и повышением эффективности кредитного процесса.

Практическая значимость заключается в том, что исследования в области обеспечения позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать заемщиков к возврату полученных средств.

Курсовая работа состоит из двух глав:

1. Теоретические аспекты  кредитной политики банка при кредитовании  физических лиц.

2.  Практическая часть. Кредитная  политика банка при кредитовании физических лиц на примере ОАО «Россельхозбанк».

Цель выпускной квалификационной работы - анализ технологии кредитования физических лиц в ОАО «Россельхозбанк» и совершенствование процесса кредитования в современных условиях.

Исходя из поставленной цели, были сформулированы задачи работы:

1. Изучение теоретических аспектов процесса кредитования физических лиц коммерческим банком.

2. Проведение анализа организации работы по кредитованию физических лиц на примере конкретного банка - ОАО «Россельхозбанк».

3. Разработка мероприятий по совершенствованию кредитного процесса в ОАО «Россельхозбанк».

Предмет исследования - формы и виды кредитования физических лиц.

Объект исследования - ОАО «Россельхозбанк».

Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения и др.

В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры кредитного портфеля банка, его удельного веса в общей сумме активов, структуры обеспечения по кредитам, содержится ряд предложений по улучшению деятельности кредитного управления и использованию различных форм обеспечения.

 

 

 

 

1 Теоретические аспекты  кредитной политики банка при кредитовании  физических лиц

 

1.1 Понятие, виды и направления кредитной политики банка при кредитовании  физических лиц

 

 

Кредитная политика банка - это стратегия и тактика банка по привлечению средств и направления их на кредитование клиентов банка (заемщиков) на основе принципов: возвратности, срочности, целевого использования, обеспеченности, платности.

Предоставление кредитных продуктов может осуществляться в следующих формах:

- срочного кредита,

- кредитной линии (возобновляемой или невозобновляемой),

- овердрафта по счету, а также предоставления гарантий Банка и других кредитных  продуктов.

Существуют следующие виды кредитных продуктов:

«Микрокредит» - если необходимо финансирование до 850000 рублей (эквивалент в долларах США или евро) на срок до 2 лет;

«Кредит на развитие бизнеса» - если необходима сумма до 5000000 долларов США (эквивалент в рублях или евро) на срок до 5 лет.

При использовании кредитных средств по указанным выше программам заемщик имеет следующие преимущества:

- возможность оперативного получения средств для выполнения бизнес-задач;

- минимальный пакет документов, который поможет подготовить эксперт «Россельхозбанк»;

- различные формы кредитования;

- гибкий подход к обеспечению: «Россельхозбанка» принимает в залог различное имущество, в т. ч. недвижимость, оборудование, автотранспорт, товары в обороте;

- возможно предоставление кредита без залога имущества;

- не обязательно иметь кредитную историю, действующий расчетный счет в банке, бизнес-план на финансируемую сделку;

- управление счетами и погашение задолженности можно осуществлять через систему дистанционного обслуживания «Клиент-Банк».

«Продукт «Микрокредит» разработан для компаний, которым необходимо финансирование до 850 000 рублей (эквивалент в долларах США или евро) на срок до 2 лет.

В основу технологии кредитования малого бизнеса положена международная практика предоставления финансовых услуг в этой сфере. Один из ключевых аспектов данной технологии - финансовый анализ кредитоспособности заемщика, проводимый на основе данных о реальном состоянии бизнеса клиента. При проведении анализа сотрудник банка «Россельхозбанк» дает необходимые консультации, помогает составить справедливую оценку и адекватные формы управленческой отчетности. Кредитные технологии «Россельхозбанк» позволяют проводить оценку кредитоспособности и принимать решение о предоставлении кредита в сжатые сроки.

Для развития  приоритетных  направлений  кредитной  деятельности Банком  могут использоваться следующие механизмы:

 --  исключение / снижение дополнительных расходов Заёмщика, связанных с оформлением кредита и / или обеспечения по кредиту (страхование, обязательность оценки залога независимой оценочной компанией и т.д.);

--  индивидуальный подход к Заёмщику;

--  сокращение сроков рассмотрения кредитных заявок при обеспечении полного комплексного анализа кредитных рисков Банка.

 

2. Нормативно-законодательное регулирование

 

Рассмотрим нормативно-законодательные регулирования:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от

30.12.2012 N 302-ФЗ.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от

22.01.2015 N14-ФЗ.

3. Федеральный закон N 395-1 от 29.12.2014 “О банках и

банковской деятельности”.

4. Федеральный закон № 102-ФЗ от 25.07.2014 “Об ипотеке (залоге

недвижимости)”.

5. Федеральный закон №218-ФЗ от 28.06.2014 “О кредитных

историях”.

В соответствии со статьёй 57 Федерального закона Российской Федерации № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России ) », Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчётности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчётности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Правила документооборота и технология обработки учетной информации в банке разработаны в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации № 402-ФЗ от 04.11.2014.

6. Положение ЦБ РФ от 18.12.2014 г. №254-П. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Общий порядок отражения в бухгалтерском учете кредитных операций регулируется положением Банка России от 01.12 2014 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

Кредитные организации имеют право открывать юридическим и физическим лицам (клиентам) на определенный срок накопительные счета на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие банковского счета для зачисления средств.

По кредиту соответствующих счетов отражаются суммы поступлений в уставный капитал в корреспонденции с корреспондентскими, банковскими счетами клиентов, счетами по учету имущества, кассы (взносы физических лиц), счетами по учету расчетов с прочими кредиторами по лицевым счетам покупателей акций и с другими счетами в случаях, установленных нормативными актами Банка России.

  По кредиту счета отражаются суммы: при уменьшении уставного капитала в корреспонденции со счетами по учету уставного капитала; при продаже кредитной организацией выкупленных долей (акций) другим участникам, акционерам в корреспонденции с корреспондентскими счетами, банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы (физическим лицам).

    Кредитные организации совершают операции с денежной наличностью и осуществляют их бухгалтерский учет в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также с нормативными актами Банка России, которые регламентируют общий порядок использования наличных денежных средств, ведения кассовых операций, а также операций по сделкам купли-продажи юридическими и физическими лицами иностранной валюты, правила перевозки, хранения денежных средств, определения признаков платежеспособности и правила обмена банкнот и монеты Банка России.

По дебету счета отражается номинальная стоимость чеков (в том числе дорожных чеков) в иностранной валюте, купленных (оплаченных) кредитной организацией (в том числе у физических лиц), в корреспонденции с корреспондентскими счетами кредитной организации, банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы и другими счетами.

Операции с драгоценными металлами в физической форме вправе совершать кредитные организации, имеющие лицензию или разрешение Банка России на осуществление операций с ними.

Назначение счета - учет в кредитной организации - доверителе (комитенте) расчетов с кредитными и другими организациями и физическими лицами, занимающимися брокерской деятельностью, по проведению ими операций по покупке и продаже ценных бумаг или других финансовых активов за счет и по поручению данной кредитной организации на основании заключенных договоров поручения или комиссии. Счет активный.

По кредиту счета отражаются денежные средства от деятельности, проводимой физическими лицами - индивидуальными предпринимателями, суммы полученных кредитов и другие поступления средств, предусмотренные нормативными актами Банка России.

По кредиту счета отражаются суммы, вносимые наличными денежными средствами; суммы переводов денежных средств, поступивших в пользу физического лица со счетов юридических и физических лиц, депозитов (вкладов); суммы предоставленных кредитов и другие поступления денежных средств, предусмотренные нормативными актами Банка России.

По дебету счета отражаются суммы, получаемые физическим лицом наличными денежными средствами; суммы переводов денежных средств физических лиц на счета юридических и физических лиц, на счета депозитов (вкладов); суммы, направленные на погашение задолженности по предоставленным кредитам и другие операции, предусмотренные нормативными актами Банка России.

Дополнительные офисы в балансе кредитной организации (филиала) в порядке, установленном кредитной организацией, открывают счета юридическим и физическим лицам, резидентам и нерезидентам в рублях и иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии Банка России, принимают документы от клиентов для отражения по счетам.

 

1.3 Документальное оформление кредитной политики и кредитов, предоставленных физическим лицам

 

Документальное оформление кредитной политики в каждом банке может быть различным. Это может быть небольшой документ, содержащий таблицы с информацией о кредитуемых банком отраслях. Там могут обозначаться, например, предельные суммы, которые банк может выдать компании той или иной отрасли, сроки, кредитные продукты и пр. (применяется, как правило, в российских банках, не входящих в топ-50).

Кредитная политика оформляется в виде письменно зафиксированного документа и включает в себя положение, регламентирующее предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. В пределах нормативных ограничений, установленных центральным банком, коммерческие банки самостоятельно устанавливают круг будущих заемщиков, виды кредитов, формируют ссудный портфель.

Самая полная кредитная политика может содержать информацию обо всех аспектах работы с корпоративными клиентами и физическими лицами. В ней отражается информация о работе с отраслевыми клиентами, в том числе нормативы по отрасли, нормативы кредитования на связанные компании, вид кредитных продуктов и порядок их предоставления, порядок работы с залогом, различные нормативные коэффициенты для банка, устанавливаются права уполномоченных органов банка (уполномоченных лиц) по принятию решений и пр.

Некоторые банки ограничиваются "размытой" кредитной политикой, составленной на долгосрочный период, в которой отражаются общие аспекты кредитной деятельности применительно к экономике России, а саму процедуру кредитной работы конкретизируют другие внутренние нормативные документы банка.

Рассмотрим подходы и варианты документального оформления кредитной политики, подходящие для широкого круга банков.

Кредитная политика является внутренним документом банка, который обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка. Кредитная политика не отвечает на вопрос "как?" (решению данного вопроса посвящены инструкции и регламенты по кредитованию), а является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка:

- определяет основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации;

- выражает философию (общий подход, концепцию);

- формирует основные направления кредитной деятельности;

- определяет стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники;

- устанавливает основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования.

Для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы:

1) заявление (Приложение 1);

2) паспорт или заменяющий его документ;

3) справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);

4) декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

5) анкеты;

6) паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

7) для получения кредита свыше 5 тыс. долл. США или рублевого эквивалента этой суммы - справку из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляются);

8) другие документы при необходимости. мыло от запора новорожденному.

При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный кредитный инспектор выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.

Кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов заемщика.

Пакет документов со своим заключением, завизированным руководителем подразделения, кредитный инспектор направляет управляющему отделением для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении).

Управляющий отделением делает надпись на заявлении клиента о принятом им решении с указанием даты и возвращает документы кредитному инспектору.

В остальных случаях кредитный инспектор готовит кредитную заявку в кредитный комитет отделения. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании комитета, а также оформление принятых решений осуществляются в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.

Кредитный инспектор делает отметку о принятом управляющим или кредитным комитетом отделения или территориального банка, решении в журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и сообщает об этом решении заемщику.

При принятии положительного решения кредитный инспектор вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов. Одновременно с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения: договор поручительства; залога; иные документы.

В теоретической главе были рассмотрены:

1.Понятие, виды и направления кредитной политики банка при кредитовании  физических лиц.

2. Нормативно-законодательное регулирование.

3. Документальное оформление кредитной политики и кредитов, предоставленных физическим лицам.

Данные рассмотренные в теоретической части, будут использоваться и в практической части.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

             

2. Кредитная  политика банка при кредитовании физических лиц на примере ОАО «Россельхозбанк»

 

2.1 Экономическая характеристика, кредитная политика,  кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк»

 

 

«Россельхозбанк» - один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. Полное наименование -Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк».«Россельхозбанк» (РСХБ) был создан по инициативе Правительства, одобренной президентом РФ в 2001 году, в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. Учредителем выступило государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). С июля 2002 года 100% акций банка принадлежит Правительству РФ в лице Федерального фонда имущества.

Россельхозбанк входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала, а также в высшую группу надежности в Рейтинге 100 Банков по версии журнала Forbes . Кредитный портфель банка на 1 июля 2014 года составляет 1 трлн 179 млрд рублей.

Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса.

Банк строит свою работу при взаимодействии с государством в четырех направлениях.

Во-первых, 100% акций Банка принадлежат Российской Федерации, что позволяет позиционировать обязательства РСХБ как квази-суверенный риск.

Во-вторых, правительство РФ периодически оказывает Банку финансовую поддержку посредством увеличения уставного капитала. В настоящее время уставный капитал РСХБ состоит из 148,048 миллиарда рублей и разделен на 148,048 тысячи обыкновенных акций номиналом 1 миллион рублей.

В-третьих,  деятельность Банка контролируется Правительством РФ через Общее Собрание Акционеров. Это позволяет эффективно координировать работу Банка с федеральными, региональными и муниципальными органами власти и вести работу по реализации национальных программ по поддержке аграрного сектора экономики.

Россельхозбанк занимает второе место в России по размеру филиальной сети, в настоящее время функционируют 78 филиалов. Свыше 1500 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах.

Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

Основные экономические показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» и их изменение за период 2010-2013 гг. Величина чистых активов на 1.07.2013 - 1 767 млрд. руб. Рост в сравнении с аналогичным показателем прошлого года -15.37%.

В структуре капитала за отчетный период произошли следующие изменения: капитал вырос на 9,96% и на момент 01.07.2013 г достиг 166 592 013 тыс,руб. В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2014 года составляет 82,3% от общего объема активов Банка. В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями- 62,02% от общего объема пассивов.

Прибыль Банка по итогам деятельности 2013 года до уплаты налога на прибыль составила 2 364 165 тыс. руб. Прибыль с учетом уплаты налога составила 2 187 218 тыс,руб.

Прибыль ОАО "Россельхозбанк" после налогообложения в 2013 г. составила по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) 144 млн руб., что в 2,5 раза (на 86 млн руб.) больше аналогичного показателя за 2012 г., сообщает пресс-служба банка. Кредитный портфель банка вырос на 19% - до 1,168 трлн руб. по состоянию на 1 января 2014 г. Объем кредитов юридическим лицам возрос в 2013 г. на 16% и составил 969 млрд руб., объем кредитов физическим лицам увеличился на 35% - до 200 млрд руб. Общий объем активов банка по МСФО в 2013 г. возрос на 11% и составил на 1 января 2014 г. 1 трлн 429 млрд руб. Чистые процентные доходы банка по МСФО увеличились по сравнению с 2012 г. на 5% и составили 56,4 млрд руб., чистые комиссионные доходы - на 50% - до 6,3 млрд руб. Собственные средства банка по МСФО увеличились в 2013 г. на 26% и составили к 1 января 2014 г. 198 млрд руб. в результате увеличения уставного капитала банка на 40 млрд руб. в декабре 2013 г. путем дополнительной эмиссии акций. ОАО "Россельхозбанк" (РСХБ), созданное в 2001 г., является банком со 100-процентным государственным участием, обслуживает агропромышленный комплекс РФ. Банк занимает четвертое место в банковской системе страны по объему активов и капитала, обладает второй по величине в России региональной сетью, объединяющей более 1,6 тыс. точек продаж. Чистая прибыль РСХБ по МСФО в первом полугодии 2013 г. выросла в 12,3 раза - до 135 млн руб. Чистая прибыль РСХБ по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) в 2013 г. увеличилась на 4,2% по сравнению с аналогичным показателем за 2012 г.

Таблица 1 - Показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2012-2014 гг, тыс. руб.