Кредитная и инвестиционная политика коммерческого банка. 2
Автор: Джон Голт от 6-12-2012, 18:33
Министерство образования и науки Российской Федерации
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ « ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра банковского дела и страхования
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Кредитная и инвестиционная политика коммерческого банка
Заведующий кафедрой
д-р эконом. наук, проф. (подпись, дата)
«Допустить к защите»
«_»_20_г.
Руководитель
канд. эконом. наук, доцент
Дипломник
Консультант
канд. эконом. наук, доцент
Нормоконтролер .
старший преподаватель
Рецензент
2010
Аннотация
Дипломная работа выполнена на тему «Кредитная и инвестиционная политика коммерческого банка».
Функционирование современных банковских учреждений характеризуется многообразием сфер и видов деятельности. Однако, главной исторически сложившейся функцией банков является кредитование. Состояние банковского кредитования имеет огромное значение для развития реального сектора экономики, формирования совокупного спроса, расширения возможностей граждан в удовлетворении своих потребностей, и является объектом государственного регулирования.
Основу процесса кредитования в каждом коммерческом банке создает кредитная политика, определяющая стратегию развития его кредитных операций. В работе рассмотрена роль кредитной и инвестиционной политики в деятельности современного коммерческого банка.
Дипломная работа содержит 98 страницы, 22 источников, 13 рисунков, 17 таблиц, 7 приложений.
Работа состоит из трех частей, введения и заключения.
В первой части раскрыты теоретические основы формирования кредитной и инвестиционной политики коммерческого банка.
Во второй главе проведен анализ кредитной и инвестиционной политики Сбербанка России в контексте современного состояния и развития кредитного рынка.
Третья часть посвящена рассмотрению перспектив развития национального кредитного рынка и кредитных операций Сбербанка России.
Содержание
Введение......................
1 Теоретические основы формирования кредитной и инвестиционной 8
политики
коммерческого банка...........
1.1 Сущность и содержание кредитной и инвестиционной политики 8
коммерческого
банка.........................
1.2 Организация
кредитного процесса
в коммерческом
банке.........................
1.3 Сущность кредитного портфеля банка, управление кредитным 24
портфелем................
1.4 Система управления кредитным риском в коммерческом банке как важнейший элемент кредитной политики
1.5 Инвестиционная политика банка и методы управления инвестиционным портфелем
2 Анализ кредитной и инвестиционной политики Сбербанка России в 37 контексте современного состояния и развития кредитного рынка
2.1 Оценка современного состояния и развития рынка банковского 37
кредитования
и инвестирования
в России......................
2.2 Организационно-
2.3 Кредитная политика Сбербанка России в текущих экономических 62
условиях ..............................
2.4 Анализ кредитного и инвестиционного портфеля Сбербанка России.....
2.5 Анализ кредитной деятельности Бугурусланского отделения Сбербанка
России........................
2.6 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей...............
3 Перспективы развития национального кредитного рынка и кредитных 83
операций
Сбербанка России..............
3.1 Прогноз
развития кредитного
рынка в России........................
3.2 Перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса в 93
России
и в Оренбургской
области.......................
3.3 Основные направления развития кредитной политики Сбербанка
России........................
Заключение....................
Список
использованных источников....................
Приложение А Система показателей качества кредитного портфеля..............107
Приложение Б Место Сбербанка России в банковской системе страны............109
Приложение
В Динамика и структура
активов Сбербанка
России........................
Приложение Г Качество кредитного портфеля ОСБ по Оренбургской 113
области.......................
Приложение
Д Процентные доходы
Сбербанка России..............
Приложение
Е Кредитный портфель
Бугурсланского ОСБ...........................
Приложение
Ж Условия кредитования
частных клиентов..............
Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Однако главной исторически сложившейся функцией банков является кредитование. Для отечественной банковской системы характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных заемщику с одновременным ростом удельной доли просроченных ссуд.
При этом при увеличении суммарной величины кредитного портфеля банков, увеличивается удельный вес просроченных кредитов. Интересным фактором является то, что концентрация кредитных операций происходит в ограниченном круге банков. По данным Интерфакса, по мере углубления специализации банков на кредитовании, качество их кредитных портфелей постепенно начинает улучшаться. Так, у банков, имеющих в кредитах до 40 % активов, просрочка составляет около 10 %, а у банков с долей кредитов в активах свыше 40 %, просрочка не превышает 5 %.
Приведенные цифры свидетельствуют о том, что формирование качественного кредитного портфеля является для банка достижимой целью, а управление ссудными операциями банка служит ее достижению. Переход России к рыночной экономике принципиально изменил условия деятельности всех хозяйствующих субъектов, и вдвойне отразился на характере функционирования банков. Таким образом, получается, что банки сами изменились как хозяйствующие субъекты, так еще им приходится адаптироваться к изменениям деятельности своих клиентов.
Стремительное развитие российской банковской системы и фондового рынка определило возможность активного участия коммерческих банков в операциях с ценными бумагами. Формирование и грамотное управление инвестиционным портфелем позволяет банку диверсифицировать получаемые доходы, повышать уровень ликвидности и расширять клиентскую базу.
Проблемы банковской системы России, существующие на сегодняшний день, обусловлены двумя причинами: во-первых, на лицо неблагоприятные макроэкономические условия, во-вторых, существуют внутренние причины, связанные с качеством менеджмента и управления банковскими рисками, и прежде всего, рисками кредитного и инвестиционного портфеля.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что кредитная деятельность — один из важнейших, родовых признаков банка. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента.
Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в целом. Между тем такие механизмы в большинстве отечественных банков пока отсутствуют, что, кстати, наряду с другими причинами оказало существенное негативное влияние на масштабы разрушений банковского сектора страны за последние годы. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России. От устойчивости банковской системы на прямую зависит устойчивость всей экономики. В этой связи крайне необходимо уделять большое внимание проблеме качества кредитного портфеля. Качество кредитной деятельности банка обеспечивает ему стабильное функционирование и высокую доходность кредитных активов.
Целью дипломной работы является выявление роли и значения кредитной и инвестиционной политики в деятельности коммерческих банков. В соответствии с данной целью в ходе исследования решались следующие задачи:
1) Рассмотрение теоретических основ формирования и реализации кредитной и инвестиционной политики коммерческого банка;
2) Рассмотрение особенностей кредитной и инвестиционной политики Сберегательного банка Российской Федерации с учетом состояния и развития кредитного рынка в России;
3) Анализ кредитного и инвестиционного портфеля Сбербанка
России
4) Определение перспективных направлений развития национального кредитного рынка и кредитной деятельности Сбербанка России
Объектом исследования является Сбербанк России. Предмет исследования - кредитная и инвестиционная политика.
Теоретическую базу работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации Центрального Банка РФ, научные монографии, диссертационные исследования, учебные издания таких авторов, как А. М. Тавасиев, Кромонова В., Лаврушина О.И. и других. Информационной базой послужили статьи в экономической периодике («Банковское дело», «Деньги и кредит», «Бизнес и банки», «Российский экономический журнал», «Экономика и жизнь»), официальный сайт Сбербанка России в Интернет.
1 Теоретические основы формирования кредитной и инвестиционной политики коммерческого банка
1.1 Сущность и содержание кредитной и инвестиционной политики коммерческого банка
Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.
И все же, среди прочих сфер деятельности коммерческих банков предоставление кредитов продолжает оставаться основным видом банковской активности. Кредитные операции обеспечивают доходность и стабильность существования коммерческих банков. Вместе с тем, эти операции несут для банка основные риски. Состояние банковского кредитования имеет огромное значение для развития реального сектора экономики, формирования совокупного спроса, расширения возможностей граждан в удовлетворении своих потребностей, и является объектом государственного регулирования.
Основу процесса кредитования в каждом коммерческом банке создает кредитная политика, определяющая стратегию развития кредитных операций.
Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитом. Политика определяет объективные параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление ссуд и управление ими. Кредитная политика определяет основу действий Совета Директоров, Правления банка, кредитного комитета и лиц, принимающих стратегические решения, а также дает возможность внешним и внутренним аудиторам оценить качество кредитного менеджмента в банке.
Кредитная политика - стратегия банка на рынке кредитов. При формировании портфеля кредитов банк, руководствуясь соображениями прибыльности и ликвидности должен:
- определить направление использования кредитных ресурсов, с учетом их структуры;
- сформировать состав и объем портфеля кредитов;
- сформулировать условия предоставления ссуд при различных обстоятельствах;
Кредитная политика имеет большое значение в деятельности банка на кредитном рынке:
- дает ориентиры работы кредитным работникам;
- создает предпосылки эффективной работы на рынке;
- снижает вероятность ошибок и принятия неверных решений;
- обеспечивает единообразие в организации кредитного процесса. Основные ее принципы учитываются ЦБ при осуществлении надзорных функций
Разработка кредитной политики должна учитывать цель банка, ресурсы и прогнозы поведения на рынке. Когда цель определена, следует приступить к выработке стратегии и тактики поведения на кредитном рынке.
Элементами кредитной политики являются:
1 Район деятельности. Формируя портфель, банк должен учесть свою нишу на рынке, которая зависит от ресурсной базы, от способности контролировать или поддерживать тесный контакт с заемщиками, конкуренции, спроса и предложения на кредит. По некоторым видам ссуд банки могут не ограничивать свою деятельность определенным районом. Например, очень крупные банки могут предоставлять ссуды заемщикам независимо от места нахождения их головной конторы.
2 Виды предоставляемых кредитных услуг. Руководство банка должно определить рациональную структуру кредитных вложений. Для этого следует определить долю вложений по отраслям хозяйства, а затем внутри каждой отрасли сгруппировать кредиты по целевому использованию. При этом следует учесть такие моменты как:
- Рискованность отдельных видов ссуд;
- Диверсификация кредитного портфеля;
- Потребность банка в ликвидности;
- Заявки клиентов на кредит;
- доходность отдельных кредитов ;
- квалификация кредитных работников.
3 Приемлемое обеспечение и кредитоспособность. Получив кредитные заявки клиентов банк должен предварительно изучить их кредитоспособность. Затем, определив классность заемщика установить приемлемую форму обеспечения. Одним заемщикам банки могут выдавать бланковые кредиты, другим ограничивать размер кредитов обеспечением, третьим предоставлять кредиты на более жестких условиях.
4 Срок погашения. Ссудная политика должна учитывать сроки возврата кредитов, так как от этого зависит ликвидность банка и риски, обусловленные периодом пользования ссудой. По мере удлинения срока ликвидность банка падает и растет кредитный риск. Кроме того, следует учитывать продолжительность воспроизводственного процесса заемщика. С учетом конкретной ситуации на рынке банки могут отдавать предпочтение краткосрочным ссудам и ограничивать долгосрочные или на оборот.
5 Превышение максимального предела кредитования. Одна из проблем с которой сталкиваются банки, это то, что заявки на кредит превышают установленные нормативы ЦБ. При этом заявка может поступить от клиента, который вправе рассчитывать на кредит и условия ссуды благоприятные для кредитора и заемщика с точки зрения сроков и обеспечения. В этой ситуации банк находится перед выбором: либо отклонить заявку клиента, либо заключить соглашение с другим банком о консорциальном кредите.
6 Погашение ссуд Качество кредитной политики банка зависит от соблюдения принципов возвратности кредита. Пролонгация кредитов неблагоприятно сказывается на ликвидности ссудного портфеля и увеличивает кредитный риск. Замедляется оборачиваемость кредитов, что снижает доходность портфеля. Поэтому на просрочку платежей по ссудам банк должен смотреть неодобрительно, и принимать меры экономического воздействия в отношении недисциплинированных заемщиков.
7 Компенсационный остаток на счете. Используется как защитная мера при не возврате долга. Требования различных банков в отношении компенсационного остатка неодинаковы и зависят от состояния рынка. Обычно используется правило «десять + десять», которое гласит, что на депозитном счете заемщик должен забронировать 10% от размера кредитной линии и еще 10% от фактически полученной ссуды.
8 Обязательства предоставить ссуду. Выражается в форме лимитов кредитования, которые могут быть нескольких видов:
- Лимит остатка ссудной задолженности;
- Лимит выдач
- Кредитная линия
- Возобновляемый лимит
- Контрольная цифра кредитования.
9 Величина кредитного портфеля банка. Определяется с учетом таких факторов как:
- Спрос на кредит;
- Активность вкладчиков;
- Размер банковского капитала;
- Требования ликвидности;
- Состояние экономической конъюнктуры.
После того как банк разработал кредитную политику, он должен предусмотреть порядок ее реализации. Для этого необходимо:
- Возложить ответственность на определенных исполнителей за ее реализацию;
- Периодически анализировать и оценивать ход ее исполнения;
- Вносить необходимые коррективы, с учетом меняющихся условий на кредитном рынке.
На кредитную политику банка оказывают влияние макроэкономические региональные и внутрибанковские факторы.
К числу макроэкономических факторов относятся:
- Состояние экономики страны; Устойчивость экономики обусловливает либеральную кредитную политику, а нестабильная экономика - политику дорогих денег.
- Денежно-кредитная политика ЦБ; ЦБ проводит либо кредитную рестрикцию, либо экспансию используя такие инструменты как резервные требования, учетная ставка и операции на открытом рынке. Под влиянием этих инструментов кредитные возможности банков могут расширяться или снижаться.
- Финансовая политика государства;
Региональными факторами являются:
- Спрос на кредит
- Состояние экономики региона
- Состояние банковской клиентуры
- Состояние отраслей кредитуемых банком
- Конкуренция на рынке кредита
Внутри банковскими факторами являются:
- Размер капитала банка
- Степень рискованности кредитов
- Степень доходности кредитов
- Стабильность депозитов
Способность и опыт персонала
Кредитная политика каждого коммерческого банка должна базироваться на трех основных принципах:
- обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их возвратность;
- размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков;
- удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области деловой активности банка.
Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческого банка — увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов, удовлетворение интересов акционеров банка — в значительной мере зависит от правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в экономике, так и в банковской сфере.
Стратегические решения, принимаемые руководством банка, должны быть направлены на достижение равновесия между хорошо изученными областями бизнеса и разумными рисками в новых областях, определяя стратегию развития банковских услуг. Необходимо определить целевые рынки, финансовые операции, клиентов, отрасли промышленности и регионы, на которые банку следует ориентироваться в своей деятельности, чтобы добиться преимущества над конкурирующими банками.
Каждый банк строго конфиденциально разрабатывает стратегию своего развития, руководствуясь результатами проведенного экономического анализа, конъюнктурой рынка товаропроизводителей, состоянием экономики и отдельных ее отраслей, как в целом, так и на региональном уровне, а также результатами исследования конъюнктуры рынка банковских продуктов и услуг; оценки своей текущей деятельности и рейтинга банков-конкурентов.
Определив основные ориентиры развития на ближайшую перспективу, ключевые стратегические задачи, банк приступает к разработке основных направлений достижения поставленных целей:
- по линии увеличения собственного капитала и объемов привлекаемых средств;
- повышения эффективности кредитной политики банка;
- активизации инвестиционной политики;
- развития филиальной сети банка;
- совершенствования технологии межбанковских и внутрибанковских расчетов;
- развития международной деятельности и операций в иностранной валюте;
- активизации клиентской политики банка;
- совершенствования системы управления банком и его деятельностью.
Все положения кредитной политики направлены на то, чтобы добиться максимально возможного качества кредитной деятельности банка.
О качестве кредитной деятельности банка можно судить по ряду критериев, среди которых:
- рентабельность кредитных операций (в динамике);
-наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов и процедур реализации такой политики;
- соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу;
- состояние кредитного портфеля;
- наличие работающего механизма управления кредитными рисками
[1].
Большинство российских банков формулируют цели, принципы и условия выдачи кредитов в специальном документе-меморандуме о кредитной политике. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, схожи. Меморандум о кредитной политике определяет:
- цель кредитной политики на текущий год (предоставление надежных и рентабельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в деятельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц);
- главные принципы формирования кредитного портфеля
банка (выбор приоритетных отраслей хозяйства, предоставляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования;
- организацию кредитования (планируемые к разработке, освоению и внедрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования; порядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельными лицами банка и его руководящими органами; разработка процедуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методы работы с клиентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания; процедура взыскания просроченной задолженности);
- обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска (предпочтительные формы обеспечения возвратности банковских ссуд, в том числе залогового; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового состояния потенциальных заемщиков различных категорий, методики по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию непогашенной, безнадежной ко взысканию ссудной задолженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды);
- процентную политику по ссудам (в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов).
Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке кредитная политика банка является документом к действию. Любые отклонения от нее не допускаются и расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься Правлением банка или Наблюдательным Советом.
В развитие документа «Кредитная политика банка» банки разрабатывают отдельные положения по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка [2].
Таким образом, значение кредитной политики для работы коммерческого банка очень велико:
- во-первых, она дает ориентир в работе кредитного отдела;
- во-вторых, создает предпосылки для увеличения эффективности в его деятельности, поскольку учитывает объективную ситуацию в стране;
- в-третьих, снижает вероятность ошибок и принятия неверных решений;
- в-четвертых, обеспечивает единообразие в кредитной работе банка и во всех его филиалах [3].
В тесной взаимосвязи с кредитной политикой в коммерческих банках разрабатывается и реализуется инвестиционная политика.
Под банковскими инвестициями понимают вложения банковских ресурсов на длительный срок в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов. Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от перепродажи. Косвенные доходы образуются на основе расширения влияния банков на клиентов через владение контрольным пакетом их ценных бумаг.
Инвестиционная деятельность - это вложение инвестиций и
совокупность практических действий по их реализации. Основные направления участия банков в инвестиционном процессе в наиболее общем виде следующие:
- Кредитная политика
- Кредитная политика банка
- Кредитная политика банка
- Кредитная Политика Банка
- Кредитная политика банка ВТБ24
- Кредитная политика банка на примере ЗАО КБ "Ситибанк": потребительское кредитование и оценка кредитоспособности заёмщика
- Кредитная политика банка при кредитовании физических лиц на примере ОАО «Россельхозбанк»
- Креативність как детерминанта професіонального успіху майбутніх юристів
- Креативные стрижки
- Креативные стрижки
- Кредит, его сущность и необходимость
- Кредитная деятельность банка
- Кредитная деятельность Международного Валютного Фонда
- Кредитная и инвестиционная политика коммерческого банка
