Кредитная политика для коммерческого банка
Введение
В современных условиях экономической ситуации в России, банковское кредитование является одним из основных источников прибыли коммерческих банков. Вместе с тем, кредитные операции сопряжены с существенным уровнем кредитного риска, влекущего за собой убытки и потерю капитала. С целью минимизации кредитного риска и повышения доходности от кредитных операций коммерческие банки разрабатывают кредитную политику.
Прежде всего, нужно определить кредитную политику как политику экономическую. Однако, в отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной чертой является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита.
Кредитная
политикой банка – это
Целью политики банка должно быть поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом.
Четко сформулированная кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.
Роль кредитной политики
банка заключается в
развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
Наличие сформулированной, обоснованной и документально оформленной кредитной политики, а также доведение ее содержания до практических работников коммерческого банка является гарантией снижения рисков при осуществлении кредитных операций.
Дипломная работа состоит из введения, трех разделов и заключения. В первой главе раскрыты теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка. Во второй главе проанализирована деятельность банка в части формирования и реализации кредитной политики на примере ЗАО «Региобанк». Третья глава отражает пути совершенствования кредитной политики банка.
Данная тема является достаточно актуальной, т.к. значение кредитной политики для коммерческого банка достаточно велико:
во-первых, кредитная политика банка представляет собой совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения кредитных ресурсов, тем самым обеспечивает финансовую устойчивость и стабильное развитие банка;
во-вторых, создает предпосылки для увеличения эффективности в его деятельности, поскольку учитывает объективную ситуацию в стране;
в-третьих, снижает вероятность ошибок и принятия неверных решений;
в-четвертых, обеспечивает единообразие в кредитной работе банка и во всех его филиалах;
в-пятых, она дает ориентир в работе кредитного отдела.
Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования; анализ состояние кредитного портфеля, условий выдачи кредита и его сопровождения на примере ЗАО «Региобанк», определение путей совершенствования кредитной политики коммерческого банка.
Исходя из цели основные задачи дипломной работы следующие:
- изучить теоретические и методические положения по вопросам
разработки кредитной
политики коммерческого банка
и решения основной ее задачи
- выбора эффективного метода
оценки кредитоспособности
- провести комплексный анализ собранных в базовом коммерческом банке материалов по вопросам кредитной политики, выявить положительные и отрицательные аспекты деятельности банка и сформировать на их основе выводы и рекомендации;
- раскрыть содержание кредитной политики банка и обосновать мероприятия по ее совершенствованию.
Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности в процессе предоставления в денежных средств в кредит. Предметом – кредитная политика коммерческого банка.
При написании дипломной работы использовались законодательные акты, нормативные документы, статистические данные, отчетность банка, работы отечественных и зарубежных авторов, таких как Г.С. Пановой, О.И. Лаврушина, С.М. Перия, С.К. Кинан и другие.
1 Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка
1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка
В последние годы в России был осуществлен переход к принципиально новым экономическим отношениям, который обусловил необходимость кардинальных преобразований в банковской сфере. Смысл их заключается в применении комплекса мер по обеспечению адекватности деятельности банков рыночным отношениям, т.е. проведении новой банковской, в том числе кредитной политики.
В современной российской банковской практике нет однозначного понимания определения «кредитная политика». Что же такое кредитная политика?
Кредитная политика – это лишь грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности.
Прежде всего, стоит определить кредитную политику как политику экономическую. Однако, в отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной чертой является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита.
В энциклопедии "Банковская система России" приводится следующее определение: "Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций [15, с.63]. Анализ материалов, касающихся кредитной политики (монографий, публикаций, инструктивных документов Банка России, внутренних документов коммерческих банков, описывающих их кредитную политику), показывает, что приведенное выше определение достаточно точно отражает суть рассматриваемого понятия.
По мнению
авторов книги «Банковская
В теории и на практике можно встретить такое понимание кредитной политики, которое ограничивается вопросами регламента предоставления кредитов, требованиями к структуре и качеству кредитного портфеля, полномочиями кредитных менеджеров и кредитных комитетов, лимитами кредитования и пр. За рамками этого понимания оказываются применяемые на практике кредитные технологии и процедуры, методы осуществления кредитного анализа и кредитного контроля, а также все вопросы операционной организации кредитной работы в банке, которые могут считаться более частными.
Другое понимание кредитной политики банка включает в себя все элементы кредитного процесса, в том числе, кредитные технологии.
По существу, различия между этими подходами не принципиальны, поскольку кредитные технологии являются практическим выражением кредитной политики, способом ее применения на практике и можно считать их как частью самой кредитной политики, так и рассматривать отдельно, как необходимое дополнение к кредитной политике.
Несколько другого взгляда придерживаются специалисты одной из крупнейших аудиторских компаний "Price Waterhouse". По их мнению, следует разделять кредитную стратегию и кредитную политику, относя к стратегии вопросы определения целевых рынков, финансовых операций, клиентов, отраслей промышленности и регионов, на которых банку следует ориентироваться в своей деятельности. К сфере кредитной политики в этом случае будут отнесены все вопросы организации кредитного процесса в банке. Такой подход терминологически неточен, так как политика является, вообще говоря, более общим понятием, чем стратегия.
С точки зрения Г.С. Пановой кредитная политика банка в ее традиционном понимании должна быть только частью более широкого понятия, в которое входит также и депозитная политика [43, с. 41]. Теоретической основой для такого подхода Г.С.Панова считает то, что "на категориальном уровне (уровне управления кредитом как экономической категорией) политика по привлечению депозитов на возвратной основе и предоставлению ссуд представляет собой две стороны одного процесса - движения ссуженной стоимости". Выдвинув указанное положение, Г.С.Панова неоднократно подчеркивает отличие своего понимания кредитной политики от общепринятой трактовки.
С точки зрения теории такой подход имеет право на существование. Однако вряд ли можно ожидать существенных практических результатов его применения в банковской деятельности, поскольку депозиты - не единственный источник кредитных ресурсов банка, и депозитный портфель банка (который является конечным результатом осуществления депозитной политики банка) является лишь одним из ряда факторов, определяющих характер, направление, объем и другие стороны его кредитных операций. Конечно, так как структуры активов и пассивов банка обязательно должны находится в соответствии, должны в какой-то мере соответствовать и структуры депозитного и кредитного портфелей банка. Но депозиты - не единственный вид пассивов, а кредиты - не единственный вид активов. Взаимосвязь кредитной и депозитной политики банка будет тем сильнее, чем выше доля кредитов и депозитов в структуре активов и пассивов банка, соответственно. Кредитная политика банка–это совокупность целей кредитной деятельности и методов ее осуществления, включая порядок и правила кредитования. Кредитная политика банка представляет собой совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения кредитных ресурсов, тем самым обеспечивает финансовую устойчивость и стабильное развитие банка.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.
Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых банк рекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков, нежелательные для банка заемщики по различным категориям, география работы банка по кредитованию, ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков, политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.
Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике — меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции. Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму
направлению кредитной политики.
Кредитная политика помогает персоналу выполнять свои функции. Политика — это общее руководство, коррективы в процессе ее реализации вполне допустимы, но должны быть оправданны. Если кредитные работники хорошо знают политику банка в этой области и активно ее воплощают, время от времени обязательно возникает необходимость в каких-то изменениях, соответствующих внутренним и внешним переменам.
Чтобы поддерживать кредитную политику на должном уровне и быть уверенным в том, что персонал ее понимает и разделяет, необходима ее периодическая ревизия. Иными словами, как минимум раз в год каждый служащий банка, так или иначе связанный с его кредитной деятельностью, должен проанализировать свою работу и ее соответствие основным принципам кредитной политики. И предложить поправки, если, по мнению сотрудника, политику стоит скорректировать.
Воздействие кредитной политики по отношению к кредиту заключается в том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов и реализовать их в новой комбинации форм кредита, как экономическую категорию. Так прогрессивная, оптимальная кредитная политика, принятая к исполнению персоналом банка и правильно воспринятая акционерами, клиентами банка, органами банковского надзора и другими структурами общества, становится важной материальной силой, способствуя развитию банка, повышению эффективности его работы, и напротив – неадекватная кредитная политика ведет к задержке развития банка, ухудшению показателей его финансового состояния, а то и к его банкротству.
В условиях перехода к рыночной экономике появилась настоятельная необходимость исследовать кредитную политику на макро- и микроэкономическом уровне (уровне конкретного банка), поскоку кредитная политика опирается на экономическую основу общества, отражает её, что предполагает использование маркетингового подхода, риск - менеджмента работе банков, требует адекватной правовой основы, поддержания ликвидности и надёжности банка. С другой стороны, в условиях рынка появляется настоятельная необходимость рассматривать кредитную политику в широком смысле (с позиций банка кредитора и заёмщика) и в узком смысле, как стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса.
В современной экономической литературе параллельно существуют две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка. Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).
Являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, кредитная политика банка должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики (депозитная политика; кредитная политика; политика в области организации расчетно-кассового обслуживания; процентная политика; валютная политика; политика по проведению отдельных банковских операций и услуг; политика в области управления рисками банка; политика в отношении прибыльности, рентабельности банка; политика по управлению персоналом; и т.д). Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органичной связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с целями его банковской политики. Банковская политика и кредитная политика коммерческого банка, как ее элемент, имеют общей целью – получение прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а также динамичное развитие банка в направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка, в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным операциям, а также расходов на обслуживание кредитов низкого качества.
Можно также выделить следующие виды целей:
- Достижение максимальных доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами;
- создание широкого круга надежных и рентабельных постоянных клиентов — заемщиков и вкладчиков;
- создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего капитальной потенциальной и депозитной базе банка, а также составу не кредитных активов. Менеджмент будет периодически разрабатывать целевые показатели в виде соотношений ссудной задолженности и депозитов, максимально допустимого левериджа, желательной ликвидности и так далее;
- обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала;
Рассматривая кредитную
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладеют, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
Выделяются общие и
Важнейшими общими принципами кредитной политики банка являются: научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывная связь элементов кредитной политики.
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность (поскольку основной целью функционирования любого коммерческого банка является получение максимально возможной прибыли), а также безопасность, надежность (так как банк стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он развивает свою деятельность).
В целом соблюдение вышеназванных
принципов составляет важное условие
повышения эффективности
Трактовка кредитной политики позволяет говорить о функциях кредитной политики (как проявление её сущности). Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других её элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли, стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банках и их рациональное использование.
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учётом приоритетов, определённых в кредитной политике конкретного банка.
Однако, если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию – оптимизации кредитного процесса.
Широкий комплекс возможностей при регулировании кредитных связей также выдвигает проблему оптимального варианта кредитной политики.
Таким образом, в наиболее общем виде оптимальную кредитную политику коммерческого банка можно определить как политику, обеспечивающую банку покрытие его издержек и приносящею известную прибыль, чистый доход (принцип доходности). Вместе с тем отсутствие дохода или даже убыток в банковской деятельности не может рассматриваться исключительно как результат неэффективной кредитной политики.
Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, осуществляет свою кредитную политику с учетом ряда факторов. Среди них можно выделить факторы макроэкономические – действующие на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка.
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка, в частности, на современном этапе становления рыночных отношений зависит от двух групп факторов. В первой группе следует выделить факторы, определяющие внешнюю политику банка (состояние рынка, на котором функционирует банк, риски, уровень инфляции, конкуренция, спрос на банковские операции и услуги и т.д.).
В целом, кредитная политика банка отражает приоритеты общегосударственной и индивидуальной политики банка.
При этом кредитная политика коммерческого банка имеет свои границы. Рассматривая границы кредитной политики как определенный предел, допустимые нормы, следует констатировать, что кредитная политика коммерческого банка определяется (ограничивается):
а) общей денежно-кредитной
банков, лимитов и других показателей;
б) собственной стратегией и тактикой коммерческого банка.
Условное деление границ кредитной политики предполагает выделение: экономических границ, которые определяются под воздействием спроса и предложения на рынке, а также возможностям и представлениям банка о целесообразности кредитной экспансии или рестрикции; административных границ (нормы и нормативы деятельности банка, включая определяемые ЦБ РФ, лимиты и контрольные цифры кредитования на выполнение кредитных операций, устанавливаемые самим банком); в зависимости от субъектов кредитных отношений можно выделить внешние границы (макро- и микроэкономические, индивидуальные) и внутренние (границы кредитных взаимоотношений с акционерами, учредителями, персоналом банка); временные границы (определяют приоритеты срочности кредитных отношений), пространственные (географические, территориальные границы функционирования банка), качественные) определяют качество кредитного портфеля и количественные (лимиты, контрольные цифры кредитования; определяются кредитным потенциалом) (нижняя и верхняя) границы кредитной политики.
Итак, в целом можно сделать вывод, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (т.е. она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике центрального банка страны) и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, т.е. несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную оптимальную эффективную политику банка, в том числе и во
взаимоотношениях с населением.
Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами, а для того чтобы выработать оптимальную кредитную политику необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка.
- Основные элементы и виды кредитной политики коммерческого банка
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. Кредитная политика коммерческого банка имеет внутреннюю структуру, включающею в себя следующие элементы:
- цели, задачи;
- выбор направления кредитования;
- технология осуществления кредитных операций;
- контроль в процессе кредитования.
Цель кредитной политики
выражает конечный результат деятельности
банка, вытекает из его назначения –
удовлетворять потребности
Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общих принципов - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее и рискованными направлениями кредитования. Диверсификация ссудного портфеля означает распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного или нескольких крупных заемщиков либо предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков. Соблюдение нормативов кредитных рисков, содержащихся в Инструкции № 110-И ЦБ РФ, очень важно для снижения кредитного риска. Согласно этой инструкции, крупным считается кредит, превышающий 5% размера капитала банка. Максимальный размер кредита (включая учетно-вексельный), предоставленного одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков определен нормативом Н6 (не более 25% размера капитала банка), общая величина крупных кредитов не должна превышать капитал банка более чем в 10 раз (согласно нормативу Н7). Норматив Н9 определяет соответственно максимальный размер кредита банка своему акционеру (пайщику) и своим инсайдерам.
Правило диверсификации ссудного портфеля: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд – гарантий, поручительств, залога, страхования.
Соблюдение этих правил позволяет компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.
Задачи кредитной политики имеют более частный характер: они могут быть связаны с улучшением состава банковских кредитов, необходимостью ускорения их оборачиваемости, повышению удельного веса обеспеченных ссуд, увеличение высокодоходного кредитного портфеля с обязательным сохранением приемлемого качества кредитного портфеля.
Выбор направления кредитования вытекает из цели кредитной политики, обеспечивает ее выполнение. Этот элемент является частью стратегии банка. Банки могут концентрировать свои усилия на кредитном обслуживании организаций определенных отраслей народного хозяйства, специализироваться на кредитовании главным образом физических лиц, межбанковских кредитах, в большей степени развивать международные кредитные операции и др.
- Кредитная политика и кредитные риски
- Кредитная политика ,как инструмент управления финансами
- Кредитная политика коммерческих банков
- Кредитная политика коммерческих банков
- Кредитная политика коммерческих банков
- Кредитная политика коммерческого банка
- Кредитная политика коммерческого банка
- Кредитная политика
- Кредитная политика банка
- Кредитная политика банка
- Кредитная Политика Банка
- Кредитная политика банка ВТБ24
- Кредитная политика банка на примере ЗАО КБ "Ситибанк": потребительское кредитование и оценка кредитоспособности заёмщика
- Кредитная политика банка при кредитовании физических лиц на примере ОАО «Россельхозбанк»
