Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Кредитование физических лиц в коммерческом банке

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Нижегородский коммерческий институт»

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ

Кафедра «Финансы и кредит»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему:

«КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ»

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ – 080105 «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

Специализация – «Финансовый менеджмент»

Нижний Новгород

2010 г.

Содержание

Введение……………………………………………………………………….

Глава 1. Организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»

1.1. Правовое регулирование деятельности банка …………………..5

1.2. Организационная структура Росбанка…………….……………..

1.3. Финансовое состояние Росбанка…………………….…………..

Глава 2. Анализ управления кредитованием физических лиц в ОАО АКБ «Росбанк»

2.1. Общие понятия, виды и порядок кредитования физических лиц……..

2.2. Анализ кредитования физических лиц ………..………………….

Глава 3. Пути совершенствования деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК» по кредитованию физических лиц

3.1. Проблемы управления кредитованием физических лиц в ОАО АКБ «Росбанк»…………………………………..………………

3.2. Предложения по совершенствованию кредитования физических лиц……………………………………………………………………………..

Заключение……………………………………………………………………..

Список используемой литературы…………………………………………….

Приложение…………………………………………………………………….

Введение

Кредитование населения относится к традиционным видам банковских услуг и является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. В современных условиях кредитованием физических лиц занимаются не только коммерческие банки, а также финансовые институты и прочие коммерческие организации, получившие на проведение данных операций лицензию Центрального банка РФ. Поэтому перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

В связи с этим целью данной работы является исследование практики кредитования банками физических лиц и разработка предложений по совершенствованию этих операций.

В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

раскрыть организационно-правовую, экономическую характеристику Банка;
рассмотрение общего процесса кредитования физических лиц и проведение анализа кредитных операций;
разработка рекомендаций по повышению эффективности управления кредитованием физических лиц.

Объектом исследования является ОАО АКБ «Росбанк».

В работе использованы теоретические, методические труды и разработки отечественных, зарубежных авторов по данной проблеме, таких как Суская Е. П., Усоскин В. М., Поморина М. А., Лаврушин О. И., Шеремет А.Д. и др., нормативно-справочный материал, материалы периодической печати, а также официально опубликованные отчетные данные ОАО АКБ «Росбанк» за 2007-2009 годы.

Глава 1. Организационно-экономическая характеристика

ОАО АКБ «Росбанк»

1.1. Правовое регулирование деятельности банка

Отрытое Акционерное Общество «Росбанк» (ОАО АКБ «Росбанк») основан в 1993 году. Генеральная лицензия ЦБ РФ № 2272 от 27 января 2003 года.

Организационно-правовая форма предприятия: открытое акционерное общество. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководится законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка РФ: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2009) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010), Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. От 25.11.2009) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Учредительным документом банка является Уставом ОАО АКБ «Росбанк». [Приложение 1]. Он разработан на основе ФЗ «Об акционерных обществах» №208-ФЗ от 26.12.1995 (ред. от 30.12.2008).

ОАО АКБ «Росбанк» одним из первых вышел в регионы России, где сегодня ведет активную деятельность по освоению новых городов. В настоящий момент Банк предлагает свои услуги в Москве, Подмосковье, Омске, Ростове-на-Дону, Новороссийске, Ярославле, Калининграде, Нижнем Новгороде, Липецке и Перми и во многих других городах России.

Место нахождения Банка: 107078,Россия, г. Москва, ул. Маши Порываевой, дом 11.

Филиал в Нижнем Новгороде ОАО АКБ «Росбанк» располагается по адресу: 603000, г. Нижний Новгород, ул. Новая, д.17 «б».

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Изучая нормативную базу, регулирующую деятельность данного Банка можно подразделить её на:

а) внешнее нормативное регулирование деятельности Банка;

б) внутреннее нормативное регулирование деятельности Банка

Банк создан без ограничения срока его деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации и устава. Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 350 000 000 (Триста пятьдесят миллионов) рублей и разделен на 3 500 000 (Три миллиона пятьсот тысяч) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 (сто) рублей.

Он формируется из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Размер уставного капитала Банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций или размещения дополнительных акций.

Решение об увеличении уставного капитала Банка применяется Общим собранием акционеров.

Размер уставного капитала может быть уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения части акций, в случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ.

В течение 30 дней с момента принятия решения об уменьшении уставного капитала, Банк обязан письменно уведомить об уменьшении уставного капитала Банка и о его новом размере кредиторам Банка.

Банк вправе размещать дополнительно 19 000 000 (Девятнадцать миллионов) обыкновенных именных акций.

Акции Банка распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц.

В Таблице №1 представлены акционеры, владеющие по состоянию на 31 декабря 2009 г. следующими пакетами размещенных акций. На Рис. 1.1. видно, что нет лидеров, которые преобладают большим пакетом размещенных акций, доля их мала. Так ООО «Техмашстрой-Сервис» имеет 19,92%, КТ ПИК «Холдинговая компания» 13,08%, ООО«Строймонтаж концепция» 10,00% и тд.

Рис. 1.1.

Оплата дополнительных акций Банка осуществляется по цене, определяемой Советом директоров Банка, но не ниже их номинальной стоимости.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Чистая прибыль Банка (после уплаты налогов) остается в распоряжении Банка и по решению Общего собрания акционеров перечисляется в резервы, направляется на формирование иных фондов Банка или распределяется между акционерами в виде дивидендов, а также на другие цели.

Банк формирует резервный фонд для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности. Резервный фонд не может быть использован для других целей. Размер резервного фонда составляет 5 процентов от размера уставного капитала банка. Для этого банк ежегодно отчисляет не менее 5 % от своей чистой прибыли.

Банк вправе по результатам первого квартала, полугодия, девять месяцев финансового года и по результатам финансового года принимать решение о выплате дивидендов по размещенным акциям.

Решение о выплате дивидендов, размещение дивиденда и форме его выплаты принимается Общим собранием акционеров по рекомендации Совета директоров Банка. Банк определяет размер дивидендов без учета налогов. По невыплаченным или неполученным дивидендам проценты не начисляются.

Банк обязан своевременно предоставлять налоговым и другим контролирующим органам балансы, отчеты и другую информацию, необходимую для проверки правильности исчисления и уплаты налогов и обязательных платежей, своевременно уплачивать налоги и обязательные платежи в порядке и размерах, определяемых действующим законодательством Российской Федерации.

Основная деятельность Банка заключается в коммерческой банковской деятельности, осуществлении операций с ценными бумагами, иностранной валютой и производными инструментами, предоставлении ссуд и гарантий.

Итоги деятельности банка отражаются в ежемесячных, ежеквартальных и годовых балансах, отчетах о прибылях и убытках, а так же в годовом отчете, предоставляемых в Центральный банк РФ в установленные им сроки.

Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках Банка после проведения ревизии и проверки аудиторской организацией утверждаются Общим собранием акционеров, и подлежит публикации в печати.

Финансовый год начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря.

Банк в целях реализации государственной социальной, экономической и налоговой политики обеспечивает сохранность, приведение в надлежащий порядок, длительное хранение и использование (выдачу справок по запросу юридических и физических лиц) документов по личному составу. Уничтожение документов допускается только после проведения проверки истечения нормативных сроков их хранения и на основании надлежащим образом составленных и согласованных актов списания.

Банк является членом Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР), Национальной валютной ассоциации, членом фондовой секции ММВБ, состоит в Ассоциации российских банков (АРБ) и Ассоциации региональных банков России, входит в состав акционеров ОАО «Национальное бюро кредитных историй» (НБКИ), НО Ассоциация «Деловой Совет ЕврАзЭс», входит в состав рабочей группы Международной Финансовой Корпорации (IFC) по развитию первичного рынка ипотечного кредитования.

Более двух лет ОАО АКБ «Росбанк» работал в Нижнем Новгороде через свое представительство, а с 20 октября 2007г стал филиалом ОАО АКБ «Росбанк». За это время банк смог выдать кредит большому количеству потребителей. Вместе с тем, активное развитие региона и повышение уровня жизни обусловили постоянно растущий спрос на кредиты.

Банк является уникальным финансовым институтом, который несет не только коммерческую, но и социальную нагрузку, продвигая кредитные программы.

Банк работает на принципах повышенной клиентоориентированности и постоянного совершенствования предлагаемых продуктов.

Стартовым началом деятельности банка являются различного рода юридические нормы и документы (устав банка, разрешение на совершение им определенных операций, запрещение заниматься теми или иными видами услуг и др.). В дополнение к данным юридическим нормам банки самостоятельно формируют свою методическую базу. В условиях отсутствия ряда нормативных актов Центрального банка РФ по порядку совершения тех или иных операций коммерческие банки самостоятельно формируют правила их ведения.

Внешнее нормативное регулирование деятельности ОАО АКБ «Росбанк».

Рис. 1.2. Внешнее нормативное регулирование деятельности ОАО АКБ «Росбанк»

Информационное обеспечение является важнейшим неотъемлемым атрибутом рыночной экономики. Оно необходимо как банку, так и его клиентам. Банки, работая в условиях конкуренции, собирают сведения о развитии экономики в целом, отдельных отраслей, подотраслей и групп предприятий. На базе анализа тенденций в развитии рынка банки корректируют свою денежно-кредитную политику, ограничивают или расширяют свои инвестиции, перераспределяют капиталы в соответствии с состоянием спроса и предложения. Необходимая информация о макроэкономических отношениях, как правили, содержится в статистических сборниках, многочисленных справочниках, специальных оперативных изданиях, бюллетенях, публикуемых, в том числе центральными банками. В процессе своей деятельности банк активно использует данные об экономике предприятий, развитии их продукта, финансовой устойчивости. Помимо баланса, других форм отчетности предприятий банк собирает информацию о деятельности своих клиентов в периодической печати, пользуется услугами специальных агентств, располагающих конфиденциальной информацией о предприятии в целом и его руководителях. В некоторых странах банки имеют возможность обратиться в специальные фирмы, анализирующие экономику предприятий, получить от них необходимые сведения.

В условиях рынка ОАО АКБ «Росбанк» значительную часть своих ресурсов направляет на развитие научного обеспечения. В ОАО АКБ «Росбанк» работают аналитики, изучающие рынок. Анализ рынка, разработка новых банковских продуктов, совершенствование организации труда, механизма совершения банковских операций позволяют банку устоять в конкурентной борьбе, избегать ошибок, в целом повысить надежность и эффективность своей работы.

Существенным блоком банковской инфраструктуры выступает кадровое обеспечение. Кадры, как говорят, решают все. От специалистов-профессионалов зависит эффективность всей банковской деятельности. В современных условиях, когда экономические риски в банковской деятельности усиливаются, обостряется необходимость подготовки экономических кадров, обладающих большими профессиональными знаниями в области банковского дела, управления банком и его отделениями.

Особым блоком банковской инфраструктуры является банковское законодательство. Так же как и другие блоки, оно оказывает существенное влияние, как на развитие банковской системы, так и ее взаимоотношения с предприятиями, организациями, населением.

Новые банковские законы в известной степени модернизируют российское банковское законодательство. В качестве достижений здесь можно выделить разграничение понятий банка и кредитного учреждения; Центральному банку РФ предписано прекратить свое участие в капиталах кредитных учреждений, запрещается кредитовать бюджет, обеспечить взаимодействие с банками и их ассоциациями при принятии наиболее важных решений нормативного характера.

Разумеется, принятая новая редакция банковских законов сделала определенный шаг вперед в области совершенствования российского банковского законодательства, однако далеко не все вопросы оказались решенными. В федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» еще не в полной мере прописаны функции данного эмиссионного института. Сохранилось некоторое количество отсылочных норм. В банковском законодательстве по-прежнему отсутствуют как прямые банковские законы (о кредитах, платежах и др.), так и параллельно действующие законодательные акты (об инвестиционных фондах, финансово-промышленных компаниях и др.). В условиях переходного периода в стране еще не создана система банковских законов, которая позволяла бы полнее регулировать деятельность кредитных институтов. Тем не менее, при всех сохранившихся недостатках современные банковские законы позволяют банковской системе адаптироваться к условиям рыночной экономики, выполнять возложенные на нее задачи.

1.2.Организационная структура ОАО АКБ «Росбанк»

ОАО АКБ «Росбанк» – это универсальный высокотехнологичный банк, обслуживающий широкий круг клиентов - юридических и физических лиц. Это кредитующий банк: большую часть работающих активов ОАО АКБ «Росбанк» России составляют ссудный портфель, значительная часть которого – кредиты, предоставляемые населению.

Органами управления Банком являются:

- общее собрание акционеров;

- совет директоров;

- единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка;

- коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка

Банк может осуществлять следующие банковские операции [8]:

- привлекать (до востребования и на определенный срок);

- размещать денежные средства физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

- осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

- выдавать банковские гарантии;

- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

– выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

– приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

– осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

– осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

– предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

– осуществляет лизинговые операции;

– оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

- осуществляет выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами;

- Осуществляет доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

ОАО АКБ «Росбанк» оказывает следующий перечень услуг по кредитованию физических лиц [13]:

- консультирование по всем видам кредитования и выдача пакета необходимых документов для получения кредита,

- Принимаются частные предприниматели за получением всех видов кредитов, как физических лиц;

- Прием готовых документов;

- Оформление договоров и выдача кредитов;

- Выдача справок о наличии ссудной задолженности или поручительств.

Кроме кредитования в данном банке осуществляют и следующие виды услуг для физических лиц:

- Расчетно-кассовое обслуживание. Банк предлагает услуги по расчетно-кассовому обслуживанию в рублях и в иностранной валюте: переводы для физических лиц без открытия счета, распоряжение счетом при помощи системы Клиент-Банк, оформление экспортно-импортных операций, операции купли-продажи иностранной валюты, денежные переводы. и так далее.

- Выдача и обслуживание пластиковых карт. Банк является ассоциированным членом международной платежной системы Visa International.

- Размещение средств клиентов. Банк предлагает своим клиентам на выгодных условиях разместить свои временно свободные средства. Физическим лицам предлагается размещение средств в рублях и /или иностранной валюте во вклады и векселя Банка. По желанию клиента могут быть разработаны специальные программы по управлению средствами.

В ОАО АКБ «Росбанк» клиенту предлагают следующие виды вкладов. (Приложение 5)

Если рассмотреть структуру привлеченных средств банка за 3 анализируемых периода, то наблюдается постоянная тенденция роста общей суммы вкладов. По отдельным же видам вкладов происходят серьезные изменения не в лучшую сторону. В основном это происходило за счет увеличения продуктовой линейки вкладов и перехода части привлеченных денежных средств на более выгодные вклады.

Рис. 1.3. Структура привлеченных средств ОАО АКБ «Росбанк»

Банки как элементы банковской системы могут успешно развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами. Финансовая среда ОАО АКБ «Росбанк» – включает в себя факторы и составляющие ее окружения, с которыми она в силу особых условий должна или может взаимодействовать при осуществлении своей финансовой деятельности. Финансовая среда подразделяется на внутреннюю и внешнюю.

Внешнюю финансовую среду банка можно разделить по критерию воздействия на него на: среду опосредованного воздействия – макросреду и среду прямого воздействия - микросреду.

Финансовая макросреда оказывает на организацию опосредованное влияние, не поддается контролю и управлению со стороны малого предприятия. (Приложение 6).

В среде прямого воздействия (микросреде) (Приложение 7) - главное это рынок и законы его регулирующие.

К среде прямого воздействия относятся:

банковское законодательство,
органы государственной власти,
Физические и юридические лица открывающие счета в банке, осуществляющие переводы, обмен валют, кредиторы, инвесторы, страховые компании
Конкуренты.
Внутренняя среда подразделяется на:

- финансовую,

- технологическую,

- кадры,

- организационная структура. (Приложение 8)

Организационная структура банка линейная, основное подчинение управляющему банка. Структура банка включает в себя рад подразделений, таких как отдел кредитования, отдел ценных бумаг, отдел вкладов и расчетов, планово-экономический отдел и другие. Во главе отдела находятся руководители, которому подчиняются инспектора.

С целью автоматизации своей деятельности, ОАО АКБ «Росбанк» широко использует такой программный продукт, как «СОФИЯ». В комплексе автоматизации работ информационная система банка состоит из большого числа отдельных АРМов (АРМ «Инспектора по кредитованию физических лиц», АРМ «Бухгалтера по кредитованию физических лиц», АРМ «Контролера по кредитованию физических лиц», АРМ «Корректора по кредитованию физических лиц»), но центром объединения информации является «Операционный день Банка» (ОБД). Функции данных программ приведены в Приложении 9.

Общая структура информационной системы, таким образом, представляет собой подобие звезды (см. Приложение 10, рисунок 9), в центре которой расположена подсистема ОБД – «Операционный день банка», которая осуществляет анализ, коммуникацию, контроль, а также прочие технические и бухгалтерские процедуры по обслуживанию информации об операциях банка. Именно в этой подсистеме хранится архивная информация за предыдущие года деятельности.

В подсистеме «Валютный день» происходит учет всех операций, производимых с суммами в иностранной валюте. Сюда ежедневно поступает информация, собирающаяся за рабочий день с пунктов обмена валют. Также все валютные операции юридических лиц, такие как переводы в иностранной валюте и покупка-продажа валюты на внутреннем рынке, ежедневно по мере поступления документов.

В «Автоматизированной системе кассового обслуживания» заносятся все документы, которые были оформлены в кассах в течение банковского дня, и после завершения кассового дня все бухгалтерские проводки передаются в ОБД.

Подсистема «Кредитный день» содержит все сведения о подготовке, выдаче и возврате кредитов. После завершения дня вся обновленная информация передается в ОБД. Сюда входят сведения об открытых ссудных счетах, остатках на них, уплате процентов по задолженностям и возврате кредитов.

Из ОБД в начале дня система получает информацию о кассовых и безналичных операциях, относящихся к кредитному дню. Также для проверки соответствия информации существует АРМ «Сверка», осуществляющий контроль открытия и ведения ссудных счетов.

В подсистеме «База данных Клиенты» содержится вся информация о клиентах банка, включая и физических и юридических лиц. Сюда относятся сведения о названии, адресе, контактных телефонах, открытых счетах, а также различные комментарии и служебные заметки.

С помощью подсистемы «Корпоративная почта» осуществляется коммуникация с Головным банком и другими отделениями и филиалами банка.

Реально, по опыту работы на данном программном обеспечении в течение приблизительно 3-х лет, довольно удачно реализовано автоматическое прохождение документов операционного дня, полностью автоматизирована работа по настройке новых видов кредитов и контролю за кредитами с момента выдачи кредита. Часто подвергается критике моменты подготовки документов предшествующих самому факту выдачи кредита и составления отчетных ведомостей кредитного отдела информация не скомплектована в одном месте и требует зачастую дополнительной выборки. Следовательно, программные продукты, используемые в ОАО АКБ «Росбанк», сильно устарели. И поэтому необходимо усовершенствовать используемые информационные технологии.

1.3.Финансовое состояние ОАО АКБ «Росбанк»

В связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением нешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков увеличивается роль и значение анализа финансового состояния банка.

Анализ финансового состояния представляет собой совокупность методов исследования процесса формирования и использования денежных фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для организации эффективной банковской деятельности.

Как предприятия, так и население стремятся выбрать наиболее надежный банк. И именно с этой целью проведем анализ финансового состояния ОАО АКБ «Росбанк». Оценка финансового состояния осуществляется следующими этапами.

Оценка финансового состояния

Кредитование физических лиц в коммерческом банке 📙 Дипломная → 🆔 8374