Основные направления повышения эффективности депозитной политики

1 Банковские вклады как источник формирования пассивных операций

1.1 Сущность вкладных  операций, их роль в привлечении  ресурсов

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего – кредитных. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. [13, с. 211]

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентами (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений.

На рынке привлеченных ресурсов при единой стратегии банков на увеличение ресурсов наблюдаются заметные различия между банками в реализации стратегии (источники, цены и условия привлечения ресурсов). Крупные банки ориентируются, в основном, на государственные, корпоративные (валютоемкие) предприятия. Они предлагают своим клиентам масштабную кредитную помощь, в том числе за счет государственных и иностранных ресурсов; выход на международный рынок; относительно умеренные ставки по кредитам; качественное обслуживание; новые банковские технологии; развитую филиальную сеть. [8, с. 84]

Средние и небольшие банки ориентируются на корпоративные ресурсы, средства населения, коммерческих структур. Они предлагают своим клиентам качественный сервис, гибкость и мобильность в отношении учета интересов клиентуры, предложение эффективных финансовых схем, более высокие проценты по депозитам и т.д. Конкуренция осуществляется не на равных условиях, на лицо монопольное положение отдельных банков.

Возможности средних и небольших банков маневрировать ценовыми факторами привлечения ресурсов (процентными ставками) систематически снижаются под воздействием различных факторов: замедления инфляционных процессов, льготного кредитования государственных программ, денежно-кредитной политики, уменьшения ставки рефинансирования, ограничения конкуренции в банковской сфере и др.

Таким образом, на эффективность политики банков по привлечению ресурсов влияют не только процентная политика, но и экономическое состояние клиентов, степень их доверия к банковской системе, недостаточно отработанные методы регулирования деятельности коммерческих банков.

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенные сроки либо до востребования.

Одной из важнейших задач коммерческих банков является наращивание ресурсной базы. В настоящее время в ресурсной базе банков выявляются определенные позитивные моменты:

- обеспечивается абсолютный рост ресурсов, в том числе и привлеченных;

- увеличиваются средства, прежде всего, резидентов;

- привлекаются средства нерезидентов;

- улучшается возврат ресурсов, сокращается доля проблемных активов;

- удешевляются ресурсы.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования юридических и физических лиц.

В основе проведения депозитных операций банков лежат следующие принципы:

1. Эффективность – вытекает из определения банка как коммерческого учреждения, осуществляющего привлечение и размещение денежных средств с целью получения дохода. Проведение той или иной операции по привлечению и размещению ресурсов должно, в первую очередь, оцениваться с точки зрения ее доходности. С этой позиции, а также исходя из принципов деятельности банка, в совокупности осуществляющего операции по привлечению и размещению денежных средств, важен взаимосогласованный подход к проведению пассивных и активных операций. В основе такого подхода и должен лежать критерий экономической эффективности, когда расходы, связанные с привлечением депозитов, составляют величину, меньшую по сравнению с доходами от их размещения.

2. Взаимосогласованность банковских пассивов и активов – общая суть этого принципа заключается во взаимном согласовании параметров формируемых банковских депозитов с особенностями их последующего размещения. Прежде всего, здесь идет речь о соответствии сроков привлечения и размещения ресурсов, при соблюдении которого банк способен своевременно и полностью выполнять обязательства перед кредиторами и обеспечивать собственную устойчивость.

3. Диверсификация рынков, инструментов привлечения и размещения банковских депозитов – принцип диверсификации очевиден и заключается в снижении банковских рисков путем привлечения ресурсов из различных источников и аналогичного их размещения. Привлечение ресурсов из различных источников позволит банку избежать финансовых затруднений при одновременном востребовании денежных средств клиентом или группой клиентов, равно как диверсифицированное размещение средств позволит избежать банку финансовых сложностей, характерных для его клиентов, и обеспечить своевременный и полный возврат привлеченных депозитов. [52, с. 23]

В более широком контексте величина средств, аккумулируемых банковской системой на депозитных счетах, указывает на качество финансового посредничества, играющего первоочередную роль в обеспечении стабильной макроэкономической ситуации и устойчивого экономического роста.

Первоначальной формой депозитных операций было хранение золотых монет в целях их лучшего сбережения на монетных дворах и у менял.

За хранение золотых монет владелец должен был платить определенное вознаграждение. Причем, как отмечалось ранее, меняла гарантировал по желанию клиента сохранность тех монет, которые ему были отданы. В таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами, не могли извлекать прибыль, из которой они стали бы выплачивать владельцам денег проценты.

Исторически сложилось так, что владельцы монет перестали требовать возврата тех же монет – возвращалась только сумма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Появилась возможность использовать средства для предоставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать их суммы собственникам денег. Если до этого менялы при предоставлении кредитов рассчитывали только на собственный капитал, то теперь они могли использовать и заемные средства. [31, с. 5]

Несмотря на то, что операции с вкладами прямо связаны с проблемой оптимальной организации денежных сбережений населения и кредитного оборота, до сих пор в теории и практике сберегательного дела отсутствует однозначное определение понятий: "депозит" и "вклад", а также их видов.

В действительности депозит представляет собой не только и не столько денежные средства, внесенные на определенный депозитный счет, сколько совокупность сложных экономических отношений, связанных с движением указанных средств.

Поэтому в широком смысле банковский депозит – это совокупность экономических отношений, возникающих в связи с внесением экономическими субъектами денежных средств в банк на условиях возвратности и платности. [70, с.120]

Существуют различные подходы к определению понятия «депозит». Чаще всего авторы представляют в своих определениях какую-либо одну сторону депозита: или двойственную природу, или хранение денежных средств в банке, или форму выражения кредитных отношений (временное пользование средствами), или обозначение субъектов депозитных операций и условий внесения депозита. Например, такие экономисты как Г.И. Кравцова и О.В. Купчинова, под депозитами понимают суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций на определенное время оседают на счетах в банке [45, с.175].

В мировой банковской практике под депозитами обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства, которые клиенты депонируют в банке на основе соглашений, договоров и обязательств по депонированию, предусмотренных законом. Поэтому депозитные операции представляют собой операции, связанные с аккумуляцией банками денежных вкладов и их размещением на соответствующих депозитных счетах. На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Роль депозитных операций будет достаточно весомой, если они будут основаны на хорошо разработанной теории депозитной политики.

В Банковском кодексе Республики Беларусь под банковским вкладом (депозитом) понимаются денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [2, c.86].

Обобщая все вышесказанное, можно отметить, что содержание понятия «депозит» может быть полностью раскрыто только, если его рассматривать исходя из потребностей вкладчиков, правовых норм, регулирующих отношения банка и вкладчика, характеристики денежных средств на депозитных счетах как основы ресурсной базы банка и объекта использования в активных операциях. В связи с чем можно дать следующее определение депозита: депозит — это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.

Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:

1) депозитные операции  должны организовываться таким  образом, чтобы они содействовали  получению банковской прибыли  или созданию условий получения  прибыли в будущем;

2) в процессе организации  депозитных операций следует  обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание различных форм депозитов;

3) при осуществлении банковских  операций необходимо обеспечивать  взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями   по   выдаче   кредитов   по   срокам   и   суммам   депозитов, а также  кредиты вложений;

4) особое внимание в  процессе организации депозитных  операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;

5) при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны (резервы свободных банковских ресурсов определяются как разница между остатками средств на расчетных, текущих и других депозитных счетах и величиной кредитной задолженности);

6) следует принимать меры  к развитию банковских услуг  и повышению качества и культуры  обслуживания, что способствует  привлечению депозитов [43,с.35].

Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

• небанковские финансовые учреждения;
• государственные предприятия и предприятия других форм собственности;
• индивидуальные предприниматели;
• физические лица;
• различные общественные организации.

Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам. [4, с. 94]

Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемых на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций. [7, с. 215]

В соответствии со статьей 180 действующего в Республике Беларусь  Банковского кодекса банк приобретает право на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) как в белорусских рублях, так и иностранной валюте с момента получения специальной лицензии. Для ее получения банки должны отвечать следующим требованиям:

• с даты государственной регистрации банка прошло не менее 2 лет;
• имеют собственные средства (капитал) в размере, эквивалентном не менее 25 миллионам евро;
• обладают устойчивым финансовым положением, под которым понимается отсутствие убытков, выполнение установленных Национальным банком экономических нормативов, создание резервов на покрытие возможных убытков по сомнительным и безнадежным активам в полном объеме, соблюдение требований по формированию обязательных резервов, депонированных в Национальном банке, отсутствие задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондам в течение последних 12 месяцев до подачи соответствующего ходатайства.

Являясь основой для проведения банками активных операций, ресурсы во многом определяют степень и направления развития банковского бизнеса. Значительную роль при их формировании традиционно играют средства населения.

Недостатками размещения денежных средств в форме депозита являются:

- усложненная процедура, заключающаяся в подписании договора, открытии депозитного счета, перечислении денежных средств с текущего на депозитный счет;

• невозможность использования сумм депозита до истечения срока депозита, если с банком не достигнуто соглашение о досрочном изъятии депозита. Досрочное изъятие депозита без подписания такого соглашения возможно только при существенных потерях ввиду изменения процентной ставки до ставки до востребования;
• невозможность мобильного использования денежных средств, размещённых на депозитном счёте, непосредственно для проведения расчётов за товары, работы, услуги.

Преимущества депозита как формы размещения свободных денежных средств:

• открыв депозитный счёт в определенном банке и в определенной валюте один раз, можно использовать его для проведения неоднократных операций по размещению депозита на основании разных договоров. При этом депозитный счёт может быть закрыт банком либо по заявлению вкладчика после возврата вклада, либо самостоятельно при отсутствии средств на счёте или записей по счёту в течение трёх месяцев;
• после принятия Декрета Президента от 23 декабря 1999 года №43 «О налогообложении доходов, полученных в отдельных сферах деятельности» размещение денежных средств в депозиты банков с точки зрения налогообложения стала более выгодным, чем приобретение долговых ценных бумаг банков (депозитных сертификатов, векселей).

Отметим, что депозитные отношения возникают постольку, поскольку их субъекты находят экономическую целесообразность в подобных отношениях. Так, банковские кредиторы находят экономическую выгоду и удобство в возможности разместить свободные денежные средства на самых разнообразных условиях, сочетающих различные уровни доходности и риска. Такие возможности им могут предложить лишь учреждения, спецификой деятельности которых является аккумуляция временно свободных денежных средств и их последующее размещение в активные операции, главным образом, кредитование с доходностью более высокой, нежели процентные ставки, под которые привлекаются ресурсы. Это – суть банковской деятельности, и чем больше банк привлекает денежных капиталов, тем шире его возможности в смысле проведения активных операций и повышения собственной доходности. [27, с. 79]

Таким образом, мы приблизились к рассмотрению основных функций депозита. К первой из них, на наш взгляд, следует отнести накопительную функцию. На микроэкономическом уровне накопительная функция проявляется следующим образом. Экономический субъект размещает временно свободные денежные средства в банке с целью их капитализации. Банк, в свою очередь, направляет привлеченные средства в активные операции с более высокой, по сравнению со стоимостью привлечения средств, доходностью. Впоследствии, по мере завершения производственного цикла заемщика, возврата банку выданного кредита и получения последним процентного дохода по нему, денежные средства возвращаются кредитору с выплатой накопленного за период хранения дохода. Реализация накопительной функции депозита на макроэкономическом уровне обусловлена позиционированием банков в рыночном пространстве.

Таким образом, чем больше средств будет привлечено на депозитные счета в банковскую систему, тем больший объем ВВП будет направлен на накопление и больше ресурсов может быть предоставлено посредством кредита для инвестиционных вложений.

Вторая важнейшая функция депозита – перераспределительная. Действительно, депозит, наряду с кредитом, создает механизм по перераспределению временно свободных денежных средств от экономических субъектов, имеющих их избыток, к тем, которые в них нуждаются для пополнения оборотного капитала и инвестиций. Очевидно, что масса средств, размещенных на депозитных счетах в банках, создает возможности для формирования банками портфеля активов в виде кредитов заинтересованным субъектам хозяйствования, т.е. перераспределения свободных ресурсов экономической системы. [5, с. 347]

Отметим, что роль банковских учреждений как финансовых посредников заключается, в первую очередь, в эффективной мобилизации и перераспределении капитала с тем, чтобы способствовать процессу накопления и инвестирования, тем самым обеспечивая устойчивый экономический рост.

На объём и эффективность депозитных операций банков существенно воздействует величина и порядок отчислений в фонд обязательных резервов. От уровня и порядка отчислений в фонд обязательных резервов зависит то, какую часть привлечённых ресурсов банк сможет направить в активные операции. Чем выше последняя, тем ниже при прочих разных условиях процентная ставка по кредитам и привлекательнее условия по депозитным операциям.

В условиях существенного роста доходов населения, необходимости активизации инвестиционного процесса стала очевидной потребность в наиболее полной мобилизации денежных средств населения и их эффективном размещении.

Важный шаг в этом направлении – дальнейшее снижение норматива отчислений в фонд обязательных резервов и дифференциация его величины в зависимости от вида банковских обязательств.

За период с 01.03.2002 по 01.03.2009 норма отчислений в фонд обязательных резервов по привлечённым средствам физических лиц в белорусских рублях была снижена с 14% до 0%. Это изменение хорошо видно на рисунке 1.1. Наряду с положительным уровнем процентных ставок и ростом доходов населения – это ещё один стимул для укрепления и расширения ресурсной базы банков.

Рисунок 1.1 – Динамика изменения нормативов отчислений по привлеченным средствам физических лиц в национальной валюте

Примечание – Источник: собственная разработка.

Динамику изменения всех нормативов отчислений по привлеченным средствам можно проследить в таблице 1.1. Примечательно, что в 2011 г. Национальный банк пошел на увеличение нормативов обязательных резервов от привлеченных средств юридических лиц в национальной валюте и иностранной валюте и привлеченных средств населения в иностранной валюте с 6% до 9%. Соответствующие изменения были внесены постановлением правления Национального Банка от 24.02.2011 г. №62.

Данное решение направлено на снижение эмиссионных последствий от изменения порядка расчета базы резервирования, а также на стимулирование банков к активизации работы по привлечению рублевых средств физических лиц в депозиты.

Кроме того, банки и небанковские кредитно-финансовые организации, начиная с расчета резервных требований за период с 01.02.2011 г. по 01.03.2011 г., не включают в базу резервирования:

- средства в белорусских рублях, учитываемые на счете 3601 "Вклады (депозиты) по средствам бюджета";

- привлеченные за счет выпуска ценных бумаг средства в части облигаций, находившихся в предшествующем расчетном периоде в портфеле Нацбанка РБ.

Данное решение, как сказано в сообщении управления информации Национального Банка, позволит кредитно-финансовым учреждениям не отвлекать в фонд обязательных резервов средства по привлекаемым от Правительства и Национального банка ресурсам, увеличит  возможности банков по кредитованию экономики и будет способствовать удешевлению стоимости кредитных ресурсов.

Таблица 1.1 – Нормативы отчислений по привлеченным средствам, %

Примечание – Источник: собственная разработка.

На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых для краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. В этом смысле количественные и качественные возможности банка в сфере кредитования зависят от основных характеристик его депозитной базы.

Формирование депозитной базы с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры. С точки зрения роли и функций банков в экономике важнейшее значение имеет долгосрочная составляющая ресурсной базы банка, поскольку именно она определяет способность кредитного учреждения покрыть потребность клиента в финансировании капитальных вложений и расширенном воспроизводстве основных фондов. Поэтому банки должны быть сориентированы на усиление долгосрочной составляющей своих ресурсной и депозитной баз.

Привлекая средства населения, банк увеличивает свой ресурсный потенциал, что повышает его свободу в осуществлении активных операций. Привлекая долгосрочные депозиты, банк, кроме того, создает себе возможность осуществления долгосрочных активных операций на безопасной основе. Привлечение средств населения позволяет банку значительно диверсифицировать свою ресурсную базу за счет большого числа вкладчиков и их разнообразия, что увеличивает надежность банка.

Следует учитывать, что привлечение средств населения во вклады - процесс, субъектами которого являются две стороны: банк и население. Банк разрабатывает условия привлечения средств, население реагирует на эти условия, либо вкладывая деньги в банк, либо отказываясь от осуществления операции.

Население сберегает средства с различными целями. Это может быть сбережение в форме отложенного спроса, с инвестиционными целями, для накопления определенной суммы средств в целях осуществления крупной покупки, вынужденное сбережение (вследствие недостаточной наполненности рынка товарами и услугами). Для того, чтобы средства населения оказались в банке, последний должен учесть специфику каждой из этих целей и предоставить населению соответствующий финансовый инструмент.

Изложенное позволяет утверждать, что депозиты физических лиц – значимый и перспективный источник формирования ресурсов белорусских банков, сочетающий в себе целый ряд преимуществ и позволяющий динамично нарастить ресурсный потенциал отечественной банковской системы. Вклады населения уже создают основу для расширения объёмов банковских кредитов и таким образом способствуют активизации и повышению эффективности деятельности предприятий нашей страны, что в дальнейшем приведёт к ускорению темпов роста ресурсной базы и за счёт их средств.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке розничных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов. [9, с. 147]

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока.

Поэтому для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Обобщая вышесказанное, отметим, что под банковским вкладом (депозитом) понимаются денежные средства в национальной или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования. Привлечение средств населения позволяет банку значительно диверсифицировать свою ресурсную базу за счет большого числа вкладчиков и их разнообразия, что увеличивает надежность банка, повышает его свободу в осуществлении активных операций.