Потребительское кредитование физических лиц (на примере Открытого акционерного общества «Росгосстрах Банк»)

РОССИЙСКАЯ  ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования 

«Костромской государственный университет имени Н.А. Некрасова»

 

 

      Допущен к защите

  «____»___________2012г.

И.о. зав.кафедрой _________Матвеев С.В.

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ    РАБОТА

 

на тему: «Потребительское кредитование физических лиц

(на  примере Открытого акционерного общества «Росгосстрах Банк»)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кострома 2012г.

Содержание

 

Введение …………………………………………………………………………3

1. Теоретические основы потребительского кредитования физических лиц
1. Понятие и сущность кредита. Виды кредитов……………………...3
2. Принципы, этапы и законы потребительского кредитования…….17
3. Кредитная документация……………………………………….......21
2. Анализ и оценка эффективности организации потребительского кредитования физических лиц в ОАО «Росгосстрах Банк»……………..29
1. Организация работы в ОАО «Росгосстрах Банк» по предоставлению потребительских кредитов физическим лицам...35
2. Оценка кредитной деятельности ОАО «Росгосстрах Банк»……...53

Заключение…………………………………………………………………….....61

Список литературы……………………………………………………...……….66

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Актуальность темы «Потребительское кредитование физических лиц (на примере ОАО «Росгосстрах Банк») заключается в том, что на современном этапе экономического развития кредит является важным элементом процессов, осуществляемых в национальной экономике Российской Федерации. Уровень и масштабы кредитной активности различных субъектов обеспечивают высокие темпы развития, повышение конкурентоспособности и эффективность деятельности производственного сектора, а также расширение сферы потребления благ, в долгосрочной перспективе.

Кредитные операции являются важнейшим направлением деятельности коммерческого банка. Технологический уровень предоставления кредитных ресурсов, в том числе потребительских кредитов, является основополагающим показателем результативности функционирования кредитной организации и качества осуществляемого внутреннего администрирования.

В настоящее  время национальным кредитным организациям целесообразно активно использовать накопленный зарубежный и отечественный  опыт в сфере операций кредитования физических лиц на потребительские  нужды.

В широком смысле кредит - это передача кредитором заемщику денежных средств или иных материальных ценностей на определенный период, с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой. Кредитные отношения как с юридической, так и с экономической точки зрения регулируются правовыми и нормативными актами.

Роль кредита проявляется  в результатах, складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.

Применение потребительского кредита позволяет быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения, в том числе их желание приобрести предметы долговременного пользования до их полной оплаты, внести взнос на получение жилья и др. Потребительские кредиты способствуют повышению уровня потребления.

Источником погашения  ссудной задолженности по потребительскому кредиту служит часть предстоящих доходов заемщиков. Поэтому предоставлению таких кредитов должна предшествовать тщательная проверка реальности источников погашения.  Разработанность темы потребительского кредитования физических лиц больше всего отражается в трудах Лаврушина О.И, Мельниченко А.Б., Жукова Е.Ф., Савинского Ю.П. Кредитными рисками занимались Арцыбашева А.А. и Беляев М.К. А.А. Хандуриева в своих трудах рассматривала возможности повышения эффективности кредитных процессов в России. Процессы банковского дела описывает в своей книге Глушкова Н.Б. Также исследованием данной темы занимаются Г.Н. Белоглазова, О.Ю. Свиридов. Тему финансов раскрывает в своих трудах В.В. Ковалев, А.Н.Трошин, Т.Ю.Мазурина, В.И.Фомкина, Д.Н. Левин, Е.И.Бородина, Г.Б.Поляк, А.Д.Шеремент и Р.С.Сайфулин. Процесс денежного обращения и кредитования описывает Л.А.Дробозина, а также Н.Ф. Самсонов. Основы денежно-кредитных отношений раскрывают в своих трудах Н.Н.Нелюбина, С.П.Сазонов. Проблемы правового регулирования банковского кредитования потребителей раскрывает А.А.Алексеев, перспективы развития потребительского кредитования в России – Антон Гаген, проблему рисков кредитования коммерческими банками – Т.Н.Данилова. О природе банковского потребительского кредита пишет Ю.С.Крупнов.

Цель работы – исследовать механизм потребительского кредитования физических лиц.

В данной работе рассматриваются следующие задачи:

1. Уточнить понятие, сущность и виды кредита
2. Определить принципы и этапы потребительского кредитования
3. Рассмотреть кредитную документацию
4. Дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Росгосстрах Банка»
5. Проанализировать организацию работы Открытого акционерного общества «Росгосстрах Банк» по предоставлению потребительских кредитов физическим лицам.
6. Оценить  кредитную деятельность Открытого акционерного общества  «Росгосстрах Банк»

Объектом исследования является потребительское кредитование.

Предметом – финансовые отношения, возникающие в процессе организации потребительского кредитования физических лиц. В аттестационной работе использовались следующие методы исследований: статистико-экономический, монографический, графический метод изображения.

Практическая  значимость. Данные проведенного исследования можно использовать гражданам при получении кредитов, а также при изучении таких курсов как «Финансы», «Деньки Кредит Банки», «Банковское дело».

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. Теоретические основы потребительского кредитования физических лиц

1. Понятие, сущность и виды кредита

В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений[43].

Кредит выступает  опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане[43].

Кредиторы, владеющие  свободными ресурсами, только благодаря  их передаче заемщику имеют возможность  получить от него дополнительные денежные средства. Кредит,  предоставляемый  в денежной форме, представляет собой новые платежные средства[32].

Кредит способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения  денег. Вызывая к жизни различные  формы кредитных денег, он может  обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новым способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие  и в самом выпуске, и размещении акций[27].

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе  достижений НТП[31].

Сущность кредита  во всем многообразии кредитных отношений  определяется объективными причинами  его существования в той или  иной общественной формации. Возникновение  кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономическая субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводительный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных случаях, и продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса. Таким образом, возникновение кредитных отношений предполагает определенный уровень развития товарного производства и товарного обращения[8].

По мере развития товарного производства кредит все  более приспосабливается к обслуживанию промышленного и товарного капитала. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободного денежного капитала, а с другой  - к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Разрешению этого противоречия и служит кредит[8].

При всей очевидности  той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство  оценивается неоднозначно. А.М. Ковалев считает, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства[24].

Кредит, по мнению А. Б. Мельниченко, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что  подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству[31].

Столь разноплановое  понимание воздействия кредита  на экономику во многом связано с  отсутствием о нем четкого  представления. Возникновение кредита  следует искать не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а сфере обмена, где владельцы товаров противостоять друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости – ядро движения кредита[10].

 В финансово-кредитном  словаре  кредит в переводе  с латинского («Credere») – верить[16].

В статье 819 Гражданского Кодекса РФ, посвященных вопросам кредитования, говорится, что по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства(кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее[15].

Кредитный договор, заключенный между банком (кредитором) и заемщиком, определяет правовые и  экономические условия кредитной  сделки. Кредитный договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими. В кредитном договоре фиксируются: наименование сторон, период действия договора, предмет и условия кредитной сделки, права и обязанности сторон, правовые гарантии выполнения этих обязательств[18].

С точки зрения экономиста Сенгагова В.К. кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого во временное пользование на условиях возвратности и платности, а также  он считает что кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде[43].

Кредитные отношения  предполагают как минимум наличие двух субъектов: кредитора и заемщика. Первый этап их развития характеризуется прямыми отношениями между владельцем свободных денежных средств и заемщиком, а кредит выступает в форме ростовщического капитала. Второй этап развития кредита характеризуется наличием трех субъектов, а именно появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников –банков, которые аккумулируют свободные финансовые ресурсы и передают заемщикам на платной основе[33].

Первым источником ссудного капитала были временно свободные  денежные средства государства, юридических  и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли[29].

Для того чтобы  выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как  собственные накопления, так и  ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций[45].

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В  современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других[39].

Заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем, он пользуется чужими ресурсами ему не принадлежащими.

Заемщик применяет  ссужаемые средства как в сфере  обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

Заемщиком не может  быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не только выступать  самостоятельным юридическим или  физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита[49].

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры  кредитных отношений является объект передачи – то, что передается от кредитора к заемщику и что  совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Стоимость в  рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило,  предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей[49].

Под потребительским  кредитом принято считать предоставление банком заемщику кредитного займа с целью оплаты им конкретных услуг и приобретений личного характера. Классификация потребительских кредитов проводится финансовыми кредитными организациями по ряду признаков. В лице кредитора выступают разнообразные финансовые учреждения. В качестве заемщиков могут выступать как юридические, так и физические лица[13]. 
          Классификация потребительского кредита предусматривает деление по срокам кредитования: среднесрочный, краткосрочный – со сроком предоставления кредитного займа до одного календарного года и долгосрочный - с предоставлением денежной ссуды до пяти и более календарных лет[44].

Классификация потребительского кредита может  осуществляться по целевой направленности. Важно знать, что финансовыми  кредитными организациями может  быть предоставлен заемщику денежный заем на нецелевые нужды, т.е. без указания со стороны клиента цели использования кредитного продукта, а также ссуда может предоставляться с четким указанием целей использования займа[19]. 

Перед тем, как  взять потребительский кредит, потенциальный заемщик обязан тщательно перечитать кредитные условия, оценить свои возможности для погашения кредитного займа, а также распланировать среднемесячный бюджет, включив туда выплаты по кредиту[19].

Классификация потребительского кредита по обеспеченности обязательств кредитования делится на не обеспеченные залоговым имуществом кредитные займы (бланковые) и обеспеченные залоговым имуществом кредитные продукты.

По методу погашения  кредитные займы делятся на кредиты  с разовым погашением и кредитные  продукты с рассрочкой платежа, которые, в свою очередь, подразделяются на неравномерно и равномерно погашаемые. Условия предоставления денежного займа делят потребительский кредитный продукт на возобновляемый и разовый.

Следует напомнить, что среди всех предоставленных кредитных продуктов потребительский кредит по отношению к заемщику считается самым дорогостоящим, а по отношению к банку-кредитору рискованным. Важно знать, что все свои возможные риски банк-кредитор изначально закладывает в процентную годовую ставку, начисляемую в каждом случае кредитования индивидуально[19].

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

1. По назначению (цели кредита)

• Промышленные ссуды – предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов;
• Сельскохозяйственные ссуды – предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая;
• Потребительские ссуды – предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, дома;
• Ипотечные ссуды – выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения и реконструкции жилья.

2. По сфере использования

• Ссуды для финансирования основного капитала;
• Ссуды для финансирования оборотного капитала.

Они в свою очередь разделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На современном этапе развития российской экономики наиболее привлекательными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

3. По срокам использования

• Онкольные (до востребования) – подлежат возврату в фиксированный срок поступления официального уведомления от кредитора;

В настоящее  время подобные кредиты практически  не используются в России, т.к. требуют  стабильных условий на рынке ссудных  капиталов.

• Срочные. Их принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

В современном  банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

4. По обеспечению

• Необеспеченные (бланковые) – выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита;
• Обеспеченные – являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов[19].

Обеспеченная  ссуда – ссуда, имеющая обеспечение  в виде залога в тех случаях, когда  залог одновременно отвечает следующим  требованиям:

1. Его реальная (рыночная) стоимость достаточно для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
2. Вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой[19].

К категории  обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства  РФ, субъектов РФ, гарантию Банка России.

Недостаточно  обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая  обеспечение в виде залога, не отвечающего  хотя бы одному из требований, предъявляемых  к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная  ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения  или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.

5. По степени кредитного риска

• I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
• II Категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценивание в размере от одного до 20%);
• III Категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь  вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценивание в размере от 21 до 50%);
• IV Категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь  вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценивание в размере от 51 до 100%);
• V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

6. По способы выдачи

• Кредиты, носящие компенсационный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных с него расходов
• Кредиты, носящие платежный характер. Сущность платежного кредита состоит в том, заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступившие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляются непосредственно на оплату данных документов.

7. По способу погашения

• Погашаемые единовременным платежом ссуды – являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления;
• Ссуды, погашаемые в рассрочку – предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования;.

Конкретные  условия возврата определяются в  кредитном договоре и зависят  от объекта кредитования, инфляции и ряда других факторов.

8. По видам процентных ставок

• Ссуды с фиксированной процентной ставкой – предполагают установление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра

В данном случае заемщик принимает на себя обязательство  оплатить проценты по согласованной  ставке вне зависимости от изменений  на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования имущественно используются фиксированные процентные ставки.

• Кредиты с плавающей процентной ставкой – предполагают использование ставки, размер которой периодически пересматривается.

В данном случае процентная складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной.

9. По размерам

• Мелкие;

• Средние;
• Крупные.

В банковской практике не существует единого подхода к  классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% капитала банка[19].

Колесников  В.И. предлагает классификацию кредитов по основным группам заемщиков:

• Кредиты хозяйству;
• населению;
• государственным органам власти [26].