Потребительское кредитование: разновидности и современная практика организации на примере ОАО «СКБ-Банк»

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ 

«Уральский Финансово-Юридический  институт»

 

 

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ  РАБОТА

 

Тема:  ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ: РАЗНОВИДНОСТИ

И СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА ОРГАНИЗАЦИИ

(на примере ОАО  «СКБ-Банк»)

 

 

Факультет: Экономический Направление: (специальность)	Исполнитель: Сингилеева М. А. Группа: ФКФСПЗ-2109
«Финансы и кредит» Специализация: Кафедра: ФДО и К Дата защиты: Оценка:	Руководитель: к.э.н., доцент, проректор по международным связям  Мельнов А.М. Нормоконтролер: Мельнов А.Н.
	Рецензент: Курносова Л.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург 

2012 г.

 

РЕФЕРАТ

Дипломная работа 96 с., 6  рис.,13 табл., 50  источников

 

 

ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ: РАЗНОВИДНОСТИ

И СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА

 

 

Объект исследования  - ОАО «СКБ-Банк», г. Екатеринбург

Цель  работы  - рассмотреть  сущность потребительского кредитования, провести его  анализ в ОАО «СКБ-Банк», выявить проблемы и определить мероприятия по улучшению организации потребительского кредитования.

Степень внедрения –  рекомендации автора по улучшению кредитования физических лиц и меры по снижению кредитного риска были  рассмотрены  и приняты руководством ОАО «СКБ-Банк» к реализации с 4 квартала 2012 г.

Эффективность рекомендаций – при внедрении рекомендаций автора планируется получить экономический эффект в размере 419 744,418 тыс руб

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение		3
1	Теоретические основы и  экономическая сущность потребительского кредитования	6
1.1	Понятие потребительского кредитования и его основные виды	6
1.2	Зарубежный опыт потребительского кредитования	19
1.3	Значимость операций потребительского кредитования в российском банковском секторе	31
2	Анализ потребительского  кредитования в ОАО «СКБ-БАНК»	35
2.1	Общая характеристика ОАО «СКБ-Банк»	35
2.2	Анализ деятельности ОАО «СКБ-Банк»	41
2.3	Организация потребительского кредитования в ОАО «СКБ-Банк»	51
3	Направления совершенствования потребительского кредитования в ОАО «СКБ-банк»	76
Заключение		87
Список использованных источников		90

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

На современном этапе экономического развития кредит является важным элементом процессов, осуществляемых в национальной экономике Российской Федерации. Уровень и масштабы кредитной активности различных субъектов обеспечивают высокие темпы развития, повышение конкурентоспособности и эффективность деятельности производственного сектора, а также расширение сферы потребления благ, в долгосрочной перспективе.

За период, прошедший  с вступления Российской Федерации на путь рыночных отношений, позитивные тенденции в развитии национального банковского сектора укрепились. Темпы роста большинства его показателей и предшествующих годах были высокими, их соотношение с валовым внутренним продуктом увеличилось. Растет значимость банковского сектора для экономики страны, повышается доверие к банкам вкладчиков и кредиторов.

Одновременно  рост банковского бизнеса и усложнение его характера, расширение предложения  банковских продуктов и услуг, в  том числе в сфере потребительского кредитования, сопровождаются накоплением рисков. В этой связи приоритетной является задача укрепления устойчивости кредитных организаций, банковских групп и банковского сектора в целом за счет совершенствования систем управления рисками и внутренними бизнес- процессами, развития корпоративного управления и транспарентности.

Кредитные операции являются важнейшим направлением деятельности коммерческого банка. Технологический  уровень предоставления кредитных  ресурсов, в том числе потребительских кредитов, является основополагающим показателем результативности функционирования кредитной организации и качества осуществляемого внутреннего администрирования.

В настоящее время национальным кредитным организациям целесообразно активно использовать накопленный зарубежный и отечественный опыт в сфере операций кредитования физических лиц на потребительские нужды. Коммерческим банкам необходимо выработать единые принципы, применять оптимальные методы и сформировать инструментарий рационального участия в данной сфере банковского бизнеса. Все это свидетельствует об исключительной важности построения четкого и адекватного комплексного механизма потребительского кредитования, как для самих коммерческих банков, так и для национальной экономики в целом.

Актуальность  научно-практических исследований по потребительскому кредитованию обуславливается возрастающей значимостью данных операций для расширения потребительских возможностей населения и развития национальной экономики в целом; для коммерческих банков, получающих финансовые результаты от осуществления данного вида кредитования; для совершенствования концептуальных подходов к финансово-кредитному регулированию этой деятельности.

Объектом данной дипломной  работы является ОАО «СКБ-банк».

Предметом является организация  потребительского кредитования в  коммерческом банке.

Цель данной работы состоит  в разработке рекомендаций по совершенствованию  потребительского кредитования в ОАО  «СКБ-Банк».

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить теоретические основы  организации потребительского кредитования  в коммерческом банке: рассмотреть  понятие, виды потребительских  кредитов, изучить особенности оценки  кредитоспособности индивидуальных  заемщиков и организации кредитного процесса;

- изучить опыт работы  ОАО «СКБ-Банк».    с индивидуальными заемщиками: дать общую характеристику банка, и его финансовому состоянию, рассмотреть основные виды кредитов и требования, предъявляемые к заемщику и поручителям, охарактеризовать особенности организации потребительского кредитования в банке, провести анализ портфеля потребительских кредитов;

- разработать рекомендации по  совершенствованию работы банка   с индивидуальными заемщиками.

Задачи обусловили структуру работы.

В первой главе работы рассматриваются теоретические основы организации потребительского кредитования. Определено содержание, понятия и виды потребительских кредитов, рассмотрены особенности процесса предоставления кредита и оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков.

Во второй  главе  рассмотрен опыт работы банка по потребительскому кредитованию. Приведена общая характеристика банка, его финансового состояния. Рассмотрены основные виды и условия  кредитных программ для индивидуальных заемщиков, требования к заемщику и  поручителям. Проведен анализ портфеля потребительских кредитов.

В третьей главе разработаны  рекомендации по совершенствованию  потребительского кредитования: рекомендации по улучшению качества обслуживания, расширению спектра кредитных программ.

Для написания работы были изучены и обобщены общая и специальная  литература, материалы научных конференций, законодательные и другие нормативные акты. Некоторые аспекты указанных проблем нашли отражение в научных трудах отечественных экономистов, в частности Анн Х., Багиева Г.,Завьялова С., Катилова Н., Кордичева А., Куликова Н., Порох А., Тавасиева A., Тарасевича В., Хохлова Н., Шеремет А. и ряда других. Данные проблемы рассматривались также и в работах зарубежных ученых, таких как: Б. Бухвальд, Р. Голдсмит, П. Дойль, Х.-У. Дериг, Ф.Котлер, С. де Куссерг, Ж.-Ж. Ламбен, Б. Маруа, Д. Норкотт, М. Портер, П.Роуз.  Теоретической и методологической основой исследования стали разработки современных отечественных и зарубежных ученых, диалектические методы анализа данной проблемы.

В процессе прикладных разработок применялись различные методы анализа, в том числе экономико-статистический, сравнительный, графический, метод опроса, а также экспертной оценки.

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 ПОНЯТИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ЕГО ОСНОВНЫЕ ВИДЫ

 

         Кредит имеет денежную природу. Выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других. Условием существования кредита является наличие крупного фонда денежных средств – ссудного капитала (ссудного фонда). Кредит – есть форма движения ссудного капитала (фонда).

Кредит (лат. «credit») в переводе с латинского означает «верю, доверяю». Однако многие авторы утверждают, что термин «кредит» исходит от лат. «сreditum» - «долг», «ссуда». Кроме того, он связан с иным близким по значению термином — «credo», т.е. «верю». Таким образом, под кредитом как экономической категорией понимаются экономические (денежные) отношения, связанные с размещением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности. Однако данное понятие не единственное, и многие российские ученые дают свое толкование понятия «кредит».

О.И. Лаврушин утверждает, что кредит – это «разновидность экономической сделки, договор между  юридическими и (или) физическими лицами о займе (ссуде)». Следует заметить, что в данном определении не идет речи об основных принципах кредитования – возвратности, срочности и платности. Т.е. заемщик получает кредит на условиях доверия, что в общих чертах отражает первоначальную сущность кредита, но не учитывает современных условий хозяйствования.

М.В. Романовский и  О.В. Врублевская расширяют в своих  трудах понятие, данное выше: «кредит – определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности». Это понятие дано еще в 1998 году, и на протяжении восьми лет не пересматривалось. Но уже в 2007 году М.В. Романовский в соавторстве с другим известным ученым – Г.Н. Белоглазовой – дает следующее понятие кредита: «предоставление денег или имущества другому юридическому либо физическому лицу в собственность на условиях срочности, возвратности и платности».

Данное понятие, по нашему мнению, наиболее полно отражает сущность современного кредита. Кроме того, оно учитывает в себе и нормы гражданского права, в котором кредит – это «денежные средства, выдаваемые заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

Кредит возникает на второй стадии процесса воспроизводства  — стадии распределения. Способом организации  кредитных отношений является ссуда. Так как кредит — экономическая  категория, то правильнее говорить не «выдать кредит, получить кредит», а «выдать ссуду, получить ссуду».

Участниками кредитных  отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником  ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.

Заемщик получает ссуду  и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Временно свободные  денежные средства, предназначенные  для предоставления в ссуду, называются кредитными ресурсами. Совокупность денежных средств, передаваемых во временное пользование за плату в виде процента, называется ссудным капиталом. Специфика ссудного капитала проявляется в процессе его перемещения от кредитора к заемщику и обратно. Ссудный капитал, находящийся в собственности кредитора, представляет собой своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется ею способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль, часть которой идет на погашение процента, взимаемого за пользование ссудой. Основными источниками ссудного капитала служат денежные средства, высвобождаемые в процессе производства, в том числе:

• амортизационные фонды предприятий;
• часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;
• денежные средства, образующиеся в результате разрыва между выручкой от реализации и выплатой заработной платы;
• прибыль, идущая на обновление и расширение производства;
• денежные доходы и сбережения населения;
• денежные накопления государства в виде доходов от владения государственной собственностью и предпринимательской деятельности государства.

Кредит выполняет определенные функции. С точки зрения В.М. Никитина и И.Н. Юдиной функций у кредита  три:

• распределительная (на возвратной основе);
• создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);
• осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контролирующая функция).

М.В. Романовский соглашается  с данными функциями, но уменьшает их количество, выделяя «перераспределительную функцию и функцию создания кредитных орудий обращения». Автор считает, что сущность кредита выражается в данных функциях наиболее полно.

В целом большинство  авторов соглашаются с тем, что  кредит выполняет множество функций. Ниже даны наиболее часто встречающиеся функции:

а) Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды. Кредит выступает стихийным регулятором на макроэкономическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высвобожденную между отраслями, территориями. В особых случаях перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка. Именно это произошло в России, когда капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в сферу обращения, причем такой перелив принял угрожающие размеры. Государство должно осуществлять регулирование кредитных отношений с целью обеспечить привлечение кредитных ресурсов в производство.

 б) Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно   высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов отдельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.

в) Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.

г) Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Не смотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах приносит положительные экономические результаты и в российских условиях.

д) Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.

Как следует из понятия  кредита, кредитные отношения строятся по определенным правилам (принципам). Наиболее часто упоминаемыми принципами являются возвратность, срочность и  платность. К ним обычно добавляют другие, не менее значимые принципы:

а)  Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность — объективное  свойство, оно означает, что общество не может его отменить, не изменив его сути. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

б)  Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое пр0иемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита.

в) Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов — всегда исключение.

г) Обеспеченность кредита — необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг.

д) Целевой характер кредита выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

е) Дифференцированность кредита – кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Сущность кредита выражается не только в функциях и принципах, но и в его формах. Исторически сложились следующие формы кредита:

а) Банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи. Банковский кредит имеет свои особенности:

1) его источник – привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов;

2) банк ссужает временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;

3. банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, совершив кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.

б) Государственный кредит — участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Будучи кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему осуществляет кредитование:

1. приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков;
2. коммерческих банков и других кредитных учреждений.

в) Международный кредит — предоставляется государством (его банками, фирмами и др. юридическими и физическими лицами) одной страны правительствам, банкам, фирмам других стран.

г) Коммерческий (товарный) кредит — это кредит, предоставляемый продавцами покупателям в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). Предприятие-покупатель представляет вексель.

д) Потребительский кредит используется при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредиторы — предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.

В соответствии с темой  работы далее подробно рассмотрим одну из наиболее распространенных форм кредита – потребительский кредит.

Согласно определению, данному в финансово-кредитном энциклопедическом словаре, потребительский кредит (от англ. «consumer credit», «purchase loan») - это форма кредита, предоставляемого населению предприятиями торговли и сферы услуг при покупке предметов потребления, товаров длительного пользования, оплате бытовых услуг на условиях отсрочки платежа. В словаре-справочнике финансового менеджера, потребительский кредит определяется как розничная продажа товаров индивидуальным покупателям с предоставлением отсрочки платежа на определенную часть их стоимости. В большом экономическом словаре данный вид кредита представляет собой форму кредита, при которой заёмщиками являются физические лица, а кредиторами – кредитные учреждения, предприятия и организации.

Таким образом, это особая форма кредита, предоставляемая его получателям в виде отсрочки платежа за покупаемые ими потребительские товары и (или) оказываемые бытовые услуги. Но здесь следует подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного шире, чем только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины, бытовая техника и т.п. Так, потребительский кредит это и покупка недвижимости в рассрочку, по существу, также является одной из разновидностей долгосрочного потребительского кредитования; и ссуды на получение образования и другие неотложные нужды, которые носят характер инвестиционных потребительских кредитов, предполагая определенные «вложения в будущее»; и текущие покупки посредством дебетовых кредитных карточек, по своей значимости и распространенности не уступающие использованию потребительского кредита при крупных покупках; и ссуды индивидуальным частным предпринимателям (фермерским хозяйствам).

Основным результатом  от внедрения различных форм и  видов потребительского кредитования становится повышение уровня жизни населения страны, ускорение товарооборота и создание условий для развития производства, и, как следствие этого, - снижение социальной напряженности в обществе в результате доступности более высокого качества жизни для широких слоев населения.

Потребительская форма  кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить  потребительские нужды заемщика.

По своему экономическому содержанию потребительский кредит является частью банковского, расширяя его действие на физических лиц.

Наибольшее развитие данная форма кредита получила в  экономически развитых странах. Причин здесь две. Первая – субъективная. Данный кредит весьма удобен населению, позволяет конкретному человеку (имеющему работу и постоянный, стабильный источник доходов) получить максимум материальных благ сразу же, расплачиваясь за это в будущем. Вторая причина – объективная. Основная проблема любого высокоразвитого общества – сбыт готовой продукции. Использование потребительского кредита позволяет экономическими методами расширить платежеспособный спрос населения на весь спектр товаров потребительского рынка и, особенно на товары длительного использования (дома, квартиры, автомобили, мебель и другие). Искусственное расширение спроса способствует стабильности цен на рынке, поддержания предложения потребительских товаров на высоком уровне, что в итоге сказывается на общей стабильности экономики.

Таким образом, необходимость потребительского кредита вызвана не только удовлетворением потребительских нужд населения, но и интересами производителей с целью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства при реализации товаров.

С точки зрения практического  применения, технология потребительского кредитования не представляет собой ничего сложного. Единственное объективное условие, необходимое для широкого распространения потребительского кредитования, - это нормализация политического и экономического климата в стране, включая упорядочение и четкое соблюдение законодательства.

Экономическая стабилизация важна потому, что она порождает  взаимное доверие кредитора (коммерческого  банка) и заемщика (потребителя) в  контексте долгосрочной финансовой состоятельности друг друга. При  сделках потребительского кредитования и для банка, и для заемщика важна предсказуемость другой стороны. Иными словами, выдавая кредит на покупку автомобиля в рассрочку или выдавая кредитную карточку, банк ориентируется на уровень доходов потребителя, и для него важно, чтобы этот уровень дохода, являющийся источником покрытия кредита, сохранился на весь срок кредитования. Точно так же потребитель должен быть уверен в долгосрочной финансовой стабильности банка как фактора выполнения им своих обязательств.