Развитие форм кредитования физических лиц в Российской Федерации. 2

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

"Развитие форм кредитования  физических лиц в Российской  Федерации"

Введение

Кредит как экономическая категория  представляет собой определенный вид  общественных отношений, связанных  с движением стоимости на условиях возвратности. Он может иметь товарную и денежную форму. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное  пользование стоимости в виде конкретной вещи. Первоначально кредит представлялся именно в товарной форме (зерно, скот и т.д.). С развитием  обмена появилась денежная форма  кредита. Сущность кредита проявляется  в широком многообразии кредитных  отношений, зависящих от степени  развития товарно-денежных отношений.

Развитие банковской деятельности теснейшим образом связано именно с развитием кредитных отношений. Кредитные отношения - это отношения, складывающиеся между кредитором и  заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи денег или материальных ценностей на условиях возврата в  определенный срок и как правило, с уплатой ссудного процента.

Актуальность выбранной темы работы объясняется ролью, которую играют кредитные операции. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе своей деятельности. В связи с этим тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, за способностью погасить кредит являются одной из основополагающих составляющих финансового благополучия банка.

На сегодняшний день достаточно много литературы, которая рассматривает  проблемы банковского кредитования, однако кредитование физических лиц  рассматривается лишь в отдельных  статьях и брошюрах, имеющих скорее обзорный характер. Между тем, кредитование физических лиц на сегодняшний день является одним из наиболее динамично  развивающихся видов банковской деятельности. До последнего времени  банки неохотно оказывали такие  услуги из-за высоких рисков. Теперь же они перестали быть чем-то экстраординарным. Это стало возможным вследствие стабилизации экономического положения  страны, унификации законодательства и обострения конкуренции в других направлениях размещения банковских ресурсов. Расширение масштабов кредитования физических лиц российскими банками  требует обобщения отечественного опыта, выявления специфики и  системного изложения вопросов теории и практики данного вида банковской деятельности.

Целью данной работы является анализ развития форм кредитования физических лиц и ситуации в сфере потребительского кредитования на примере конкретного  коммерческого банка.

Для достижения указанной цели в  работе поставлены следующие задачи:

s определить сущность кредита,  его функции и роль в рыночной  экономике.

s описать формы кредитов физических  лиц, в том числе на банковском  рынке г. Санкт-Петербурга.

s охарактеризовать современную  систему кредитования физ. лиц.

s дать характеристику рынка  кредитов.

s дать характеристику деятельности  банка ОАО УРАЛСИБ на рынке  кредитования физических лиц.

s проанализировать особенности  оценки кредитоспособности заемщика.

s определить перспективы развития  форм кредитования физ. лиц.

Объектом изучения является кредитование физических лиц в Российской Федерации, а его предметом - система кредитования в банке ОАО УРАЛСИБ.

Информационной базой работы является специальная и учебная литература, нормативно-правовые документы, данные отчетности банка, статистические данные, ресурсы Интернет.

При написании работы были использованы следующие методы исследования: наблюдение, сравнение, горизонтальный анализ, вертикальный анализ, коэффициентный анализ.

Избранная тема исследования имеет  большую практическую значимость, поскольку  позволяет обобщить исследования, посвященные  развитию форм кредитования физических лиц в период после кризиса  и предложить пути повышения эффективности  деятельности кредитной организации.

Работа изложена в определенной последовательности.

Первая глава посвящена теоретическим  аспектам кредитования физических лиц, а именно: функциям, формам, роли и  сущности кредита. В первой части  изложена классификация кредитов, выдаваемых физическим лицам; представлена характеристика современной банковской системы  и оценка кредитоспособности заемщика - физического лица.

Во второй главе проводится анализ современных форм кредитования физических лиц. В этой части работы дана характеристика рынка кредитов физических лиц в  Российской Федерации, а также, форм и условий кредитования физических лиц на банковском рынке г. Санкт-Петербурга.

В третьей главе дается характеристика деятельности банка УРАЛСИБ на рынке  кредитования физических лиц; рассматриваются  особенности оценки кредитоспособности заемщика - физического лица; определяются предложения и перспективы развития форм кредитования физических лиц.

В заключении подведены основные итоги  исследования.

кредитование банк потребительский  заемщик

1. Теоретические основы процесса кредитования физических лиц

1.1 Особенности кредитования физических лиц

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» - ссуда, долг. Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой  является движение стоимости в сфере  обмена. Следовательно, кредит имеет  денежную природу. Кредит - движение денег  или товара на условиях возврата.

Потребность в кредите вызвана  неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между  накоплением временно свободных  денежных средств у одних экономических  субъектов и потребностью в них - у других.

На поверхности экономических  явлений кредит выступает как  временное заимствование вещи или  денежных средств. При помощи кредита  приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные  ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки  приводимого нами анализа. Экономическая  наука о деньгах и кредите  изучает не сами вещи, а отношения  между субъектами по поводу вещей. Поэтому  кредит как экономическую категорию  следует рассматривать в первую очередь как определенный вид  общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а  лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости. Сущность кредита  в ряде случаев отождествляется  с его содержанием, природой и  даже причиной возникновения. Эти понятия  не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние  кредита, так и его внешние  связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита - это его внутреннее свойство, она выступает как главное  в содержании этой экономической  категории.

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть: структуру кредита, стадии движения кредита, основу кредита. Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений.

Сущность кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

структура кредита стадии движения кредита основа кредита

1. Структура кредита:

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии. Такими элементами являются прежде всего  субъекты кредитных отношений. Субъекты кредитной сделки всегда выступают  как кредитор и заемщик. Становление  отношений «кредитор - заемщик» происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров  не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного  эквивалента, покупатель не всегда имеет  возможность сразу заплатить  за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так продавец становится кредитором покупатель - должником. Но, товарное обращение - не единственная база возникновения  отношений «кредитор - заемщик». Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение эквивалента, на другом полюсе - его уплата.

Субъекты кредитных отношений

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют  единство своих целей, интересов. В  рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект  может выступать одновременно и  как кредитор, и как заемщик. Отношения  между кредитором и заемщиком, их взаимосвязь представляют собой  отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные  лица; во-вторых, как участники кредитных  отношений, обеспечивающие имущественную  ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие  взаимный экономический интерес. Взаимосвязи  между субъектами кредитных отношений  характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как  целостной системы, особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Помимо кредиторов и заемщиков  элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи-то, что передается от кредитора к  заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая  у одного из субъектов кредитных  отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный  цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем  движении, продолжает путь, переходя к  новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании  на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений  обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Стоимость, совершающая  движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При  помощи кредита у нового владельца  ссуженной стоимости отпадает потребность  в накоплении в полном объеме собственных  ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных  мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, благодаря которому становится возможным начало или  продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством  кредита, создает основу для непрерывности  кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный  процесс.

Стоимость, «уходящая» от кредитора  к заемщику, сохраняется в своем  движении. Сохранение стоимости достигается  в процессе ее использования в  хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Итак, сохранение стоимости - фундаментальное  качество кредита.

Рассмотренная структура кредита  характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор, не только заемщик или ссуженная  стоимость. Структура кредита как  целого предполагает единство его элементов.

2. Стадии движения кредита:

Движение ссужаемой стоимости  можно представить следующим  образом:

Рк - Пкз - Ик…Вр…Вк… - Пкс,

Рк - размещение кредита;

Пкз - получение кредита заемщиками;

Ик - использование кредита;

Вр - высвобождение ресурсов;

Вк - возврат временно заимствованной стоимости;

Пкс - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Подобно тому, как в структуре  кредита не следует противопоставлять  один его элемент другому, в анализе  стадий движения ссуженной стоимости  нельзя искусственно вычленять одну из них, возводить в ранг основополагающей при анализе сущности данной экономической  категории.

Размещение кредита (Рк) - важный момент для практики. Кредитор не может раздавать ссуженную стоимость «щедрой рукой» всякому, кто нуждается в дополнительных ресурсах. В каждом отдельном случае он должен быть уверен в том, что принятое решение приведет к наиболее рациональному вложению кредитных ресурсов.

Получение кредита заемщиком (Пкз) может использоваться им для достижения разнообразных целей, в том числе  для погашения ранее образовавшихся долгов. Получение кредита заемщиком  удовлетворяет его временные  потребности, так как другая сторона  кредитных отношений отчуждает, ссужает стоимость на определенное время. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать  потребительную стоимость объекта  передачи в процессе использования  кредита (Ик).

Высвобождение ресурсов (Вр) характеризует  завершение кругооборота стоимости  в хозяйстве заемщика. Высвобождение  стоимости в хозяйстве заемщика, ее концентрация позволяют ему вернуть  временно заимствованную стоимость. Высвобождение  кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования  стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Эта  стадия является материальной базой  для перехода кредита на следующую  стадию.

Возврат кредита (Вк) выражает переход  временно заимствованной стоимости  от заемщика к кредитору. Стоимость, совершившая определенную «работу» в хозяйстве заемщика, «уходит» от своего временного владельца, переходит  к кредитору.

Получение кредитором стоимости, предоставленной  во временное пользование (Пкс), - завершающая стадия движения кредита. По времени возврат кредита (Вк) и получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс), могут совпадать. Объединяет эти стадии и то, что речь в данном случае идет об одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делает заключительную стадию движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в товарной форме), но и сохранение ее потребительных качеств.

Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой  стоимости при всей их самостоятельности  имеют в известной степени  условное значение. Кредит как экономическая  категория является единым по своей  сути и характеру движения. Вместе с тем во времени и в пространстве движение стоимости на началах возвратности может не совпадать. Это и позволило  обособить отдельные стадии, охарактеризовать более обстоятельно «поведение»  кредита на каждой из них.

Совокупность рассмотренных стадий позволяет увидеть движение кредита  как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости, включающего  стадии, относящиеся не только к  обмену. Собственно кредитные отношения, как уже отмечалось, возникают  тем не менее в сфере обращения.

3. Основа кредита:

Познание сущности кредита предполагает раскрытие его основы. Основа кредита - это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то, на чем  держится сущность и чем она определяется. Можно также предположить, что  она составляет главное в сущности, определяющее свойство кредита, влияющее на все другие свойства.

Основой кредита является возвратность. Возвратность кредита вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости является всеобщим свойством кредита. В процессе анализа кругооборота ссужаемой стоимости становится ясно, что возвратность «пронизывает» все стадии движения кредита, будь то размещение и получение кредита, использование кредита, высвобождение стоимости либо передача стоимости от заемщика к кредитору. Возвратность представляет собой специфическое свойство кредитных отношений. Возвратность не возникает сама по себе: она базируется на материальных процессах, на завершении кругооборота стоимости. Экономической основой возвратности является кругооборот средств у заемщика и их обязательное наличие к сроку возврата.

Кроме возвратности, хотелось бы отметить и такие свойства кредита, как  срочность и платность.

Срочность - кредит должен быть не просто возвращен, а в срок, оговоренный  сторонами. Вместе с тем существует понятие онкольного кредита, выдаваемого  без указания срока возврата - на условиях до востребования. Причем, согласно ст. 810 Гражданского кодекса РФ, если срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, то сумма кредита должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления кредитором требования об этом (хотя условиями договора может быть предусмотрена и иная формулировка - немедленно, на следующий день и др.).

Платность - заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него средств. Экономическое содержание платности заключается в передаче заемщиком части полученной им прибыли  кредитору в виде ссудного процента, выступающего своеобразной ценой кредита. Он выражается в процентной ставке, которая представляет собой отношение  процентного дохода кредитора к  сумме кредита^. Её величина зависит от срока кредита, риска его невозврата, обеспеченности кредита, спросе на него, от уровня и динамики инфляции и других факторов. Особый характер отношений кредитора и заемщика может обусловить использование нулевой величины ссудного процента (беспроцентный кредит).

Подводя итоги, стоит отметить, что  сущность как выражение специфического имеет немало оттенков. Уместить их в одном определении представляется затруднительным. Поэтому определений  сущности кредита может быть несколько, и каждое из них будет выражать то или иное его качество, показывать ту или иную деталь, характерную  для его структуры, состава участников, стадий движения и основы. Так, можно  предположить, что кредит - это: взаимоотношения  между кредитором и заемщиком, возвратное движение стоимости, движение платежных  средств на началах возвратности, движение ссуженной стоимости, движение ссудного капитала, размещение и использование  ресурсов на началах возвратности, предоставление настоящих денег  взамен будущих денег и др.

Преимущество этих и других определений  состоит в том, что каждое из них  охватывает ту или иную сторону сущности кредита. Недостаток заключается в  том, что каждое из них в известной  степени является ограниченным, не выражает всей сущности, поэтому не может претендовать на исчерпывающую  полноту. Было бы неправильным делать акцент на одном из этих качеств  в ущерб другим глубинным качествам  кредитных отношений.

Не претендуя на полное выражение  сущности кредита, можно его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Сущность кредита как экономической  категории, отражающей движение ссудного капитала, также проявляется в  его функциях. Функция - продолжение  анализа сущности. Если структура  кредита при этом определяется как  его внутреннее строение, взаимодействие его элементов, то функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.

Кредитные сделки, заключаемые между  кредитором и заемщиком, возникают  на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита процесс дает основание длявыделения первой функции кредита - перераспределительной.

Первая особенность перераспределения  ресурсов при помощи кредита заключается  в том, что оно может затрагивать  не только сумму материальных благ, средств производства и предметов  потребления, произведенных обществом  за год, т.е. валовой продукт, но и  средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны.

Посредством перераспределительной  функции кредита - и это составляет ее вторую особенность - могут перераспределяться не только валовой продукт и национальный доход, но и все материальные блага, все национальное богатство общества.

Третья особенность функции  касается характера перераспределяемой стоимости. Перераспределительная  функция кредита охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости. Кредитор предоставляет заемщику кредит, а заемщик возвращает его тогда, когда стоимость высвобождается. Кредитор не может предоставить в ссуду такую стоимость, которая занята в его хозяйстве, как заемщик не в состоянии реально погасить ее без свободных средств для платежа.

Важна и четвертая особенность  перераспределительной функции  кредита. В перераспределительной  функции существенным является передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование. Стоимость передается заемщику, и уже в этом заключается ее использование, предполагающее вовлечение «осевших» средств в хозяйственный оборот. Получение временно высвободившейся стоимости заемщиком сопровождается активной ее «работой» в хозяйстве: ссуда расходуется на разнообразные производственные нужды.

Пятая особенность заключается  в том, что стоимость передается чаше всего без участия посредников: поступает в пользование непосредственного  ссудополучателя, минуя те или иные промежуточные звенья. Это не исключает  случаи, когда кредит может предоставляться  лишь при наличии третьего субъекта - гаранта (юридического или физического  лица).

Второй функцией кредита, признанной в отечественной экономической  литературе, выступает замещение действительных денег кредитными операциями. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

В современном хозяйстве действительные деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. В современных условиях вхождение  ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет не функцию всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и т.д.).

Рассмотрим формы кредитов физических лиц. Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются: кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:кредитора и заемщика; ссуженной стоимости; целевых потребностей заемщика.

Таблица 1.1 - Классификация форм кредита

В зависимости от ссуженной стоимости  целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

В современных условиях преобладает  денежная форма кредита. Это и  понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством  обращения и платежа. Данная форма  кредита активно используется как  государством, так и гражданами как  внутри страны, так и во внешнем  экономическом обороте.

Товарная форма используется как  при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества, прокате вещей. Практика свидетельствует  о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным  образом в денежной форме. Можно  отметить, что там, где функционирует  товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется  и его смешанная форма. Она  возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Если кредит был предоставлен в форме  товара, а возвращен деньгами или  наоборот (предоставлен деньгами, а  возвращен в форме товара), то в этом случае более правильно  считать, что действует смешанная  форма кредита.

В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита: производительная и потребительская.

Производительная форма кредита  связана с особенностью использования  полученных от кредитора средств. При  этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита  в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские  нужды заемщика.

Выделяют и другие формы кредита, в частности: прямая и косвенная, явная и скрытая, старая и новая, основная (преимущественная) и дополнительная, развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенная  форма кредита возникает, когда  ссуда берется для кредитования других субъектов, например, если торговая организация получает ссуду в  банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для  кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями  банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации  на покупку товаров в кредит.

Под явной формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.