Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Совершенствование деятельности банка (на примере Тульского регионального управления ОАО «МИнБ»)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………4

АНАЛИЗ ССУДНЫХ И ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ…………………………………………………………………………

1. Организационно-экономическая характеристика АКБ «МИнБ» (ОАО) и его ТРУ ОАО «МИнБ»………………………………………………………………

2. Анализ финансового состояния АКБ «МИнБ» (ОАО)………………………

3. Анализ депозитных и ссудных операций в Тульском региональном управлении ОАО «МИнБ»……………………………………………..................

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………………

ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………………….
ВВЕДЕНИЕ

Банк – это организация, созданная в том числе для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. От грамотной четкой деятельности банков зависит, в решающей мере, состояние экономики. Стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма, без развитой сети банков, остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Основными операциями коммерческого банка являются активные операции - по распределению аккумулированных ресурсов, и пассивные операции - по привлечению средств. Выполняя кредитную или депозитную функции, банк обеспечивает аккумулирование свободных ресурсов и капиталов, которые необходимы для поддержания непрерывности и ускорения производства и их последующее перераспределение. Реализация данных функций фактически представляет собой сделки между клиентом, как поставщиком ресурсов, и банком, а так же между банком и заемщиком.

Перераспределение временной свободной части общественного капитала, и аккумулирование денежных средств делает банк одним из главнейших субъектов воспроизводственного процесса, который предоставляет необходимый для обеспечения экономического роста страны капитал в денежной форме, а с другой – взаимодействует с торговыми и производственными секторами экономики, а так же физическими лицами, имеющими сбережения. Следовательно, банк получает возможность трансформировать ресурсы, изменять размер, сроки, направления капиталов в соответствии с потребностями народного хозяйства регионов. Поэтому посреднические операции банков рассматриваются с точки зрения двух, наиболее важных, сторон проблемы:

банки перераспределяют ресурсы от лиц, совершающих сбережения, к лицам, нуждающимся в ссуде, и обеспечивают предприятия дополнительными ресурсами;
банки осуществляют трансформацию ресурсов по срокам, привлекая краткосрочные ресурсы и выдавая кредиты на длительный срок, что делает возможным реализацию более долгосрочных проектов в реальном секторе экономики.

Все выше перечисленное определяет актуальность данной темы.

Целью выпускной квалификационной работы разработка предложений по совершенствованию деятельности банка АКБ «МИнБ» (ОАО) и его ТРУ ОАО «МИнБ».

Достижение данной цели потребовало постановки и решения следующих задач, отражающих структуру и последовательность исследования:

определить приоритетные направления кредитной и депозитной деятельности банка;
определить роль депозитных операций в формировании доходов банка;
определить роль кредитных операций в формировании доходов банка;
дать организационно – экономическую характеристику АКБ «МИнБ» (ОАО) и его ТРУ ОАО «МИнБ»;
провести анализ финансового состояния АКБ «МИнБ» (ОАО) и его ТРУ ОАО «МИнБ»;
провести анализ депозитных и ссудных операций в ТРУ ОАО «МИнБ»;
выявить недостатки осуществления ссудных операций в ТРУ ОАО «МИнБ»;
разработать мероприятия по совершенствованию ссудных операций и технологии их реализации в ТРУ ОАО «МИнБ».

Анализируемым объектом является АКБ «Московский индустриальный банк» (Открытое Акционерное Общество), а так же его Тульское региональное управление (ТРУ) ОАО «МИнБ.

Предметом данной выпускной квалификационной работы являются депозитные и ссудные операции на примере ТРУ ОАО «МИнБ».

Информационной основой были федеральные законы РФ, нормативные акты, внутренние положения Банка, а также научные труды и монографии российских экономистов и специалистов в области банковского дела, учебные пособия О.М. Марковой, Н.Н. Мартыненко, Ю.И. Кобова, О.С. Рудаковой, О.И. Лаврушина и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация, отчетность АКБ «МИнБ» (ОАО) и его ТРУ ОАО «МИнБ».

При написании данной работы использовались методы группировок, сравнения, графический, структурный метод.

АНАЛИЗ ССУДНЫХ И ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1. Организационно-экономическая характеристика АКБ «МИнБ» (ОАО) и его ТРУ ОАО «МИнБ».

АКБ «Московский Индустриальный банк» имеет многолетний опыт и традиции обслуживания предприятий и организаций, на сегодняшний момент успешно работает на отечественном финансовом рынке в качестве универсального кредитного учреждения.

Коммерческий банк ОАО «МИнБ» был учрежден 22 ноября 1990 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Российской Федерации. Банк принимает вклады населения, предоставляет кредиты и осуществляет переводы денежных средств на территории Российской Федерации и за ее пределами, проводит валютообменные операции, а также оказывает банковские услуги юридическим и физическим лицам, являющимся клиентами Банка. Головной офис Банка находится по адресу: Россия, 115419, г. Москва, ул. Орджоникидзе, д. 5, уставный капитал на 15.10.2012 года составлял 1 662 497 700 рублей.

Среднесписочная численность сотрудников Банка в течение 2012 года составила более 5 тысяч человек (в 2011 году – 5875 человек).

Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке по мере необходимости, но не реже, чем один раз в год.

В исключительной компетенции общего собрания акционеров находятся следующие вопросы деятельности Банка:

Утверждение и изменение Устава банка;
Избрание Совета директоров банка;
Утверждение годового отчета банка;
Распределение доходов банка и решение формировании фондов банка;
Утверждение аудиторов банка.

В промежутках между собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет Президент банка, в компетенции которого находится решение любых стратегических вопросов деятельности банка, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка.

В период с 1990 года по 2000 год Банк динамично развивался, оказывая традиционные банковские услуги, открывая широкую филиальную сеть на местах бывших отделений МГК Госбанка.

С 1991 года по 1997 год Банк прошел ряд преобразований:

Центральный банк РСФСР выдал «МИнБ» Лицензию № 912 на право совершения банковских операций и сделок в РСФСР и за ее пределами, а в связи с распадом РСФСР позже в 1993 году Генеральную Лицензию №912 на право совершения банковских операций и сделок в РФ и за ее пределами;
В 1994 году постановлением правительства Москвы № 617 «МИнБ» включен в состав Уполномоченных банков Правительства Москвы;
В 1996 году было принято собранием пайщиков новых учредительных документов в преобразовании паевого коммерческого банка «Московский Индустриальный банк» в ОАО. В банке введена должность президента банка;
1997 год – Банк России регистрирует новую организационно-правовую форму и название банка (преобразование из паевого банка в ОАО – АКБ «Московский Индустриальный банк»).

В марте 2000 года банк становится членом платежной системы MasterCard,позже (в июне 2005) станет членом платежной системы VISA. В этом же году он награждается Почетной грамотой «За большой вклад в развитие промышленных предприятий города Москвы и организацию городского хозяйства», а так же получает Лицензию Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и Лицензию (без ограничения срока действия) профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской и депозитарной деятельности. На сегодняшний момент Банк имеет членство во многих межбанковских объединениях, биржах и ассоциациях:

член Национальной Фондовой Ассоциации (НФА);
официальный дилер Банка России на рынке Облигаций Федерального займа;
член фондовой секции ММВБ;
член Межбанковского финансового дома (МФД);
член Ассоциации российских банков (АРБ);
член Ассоциации региональных банков России (Ассоциации “Россия”);
член общества международных межбанковских телекоммуникаций SWIFT и дилинговой системы REUTER DEALING-2000;
член Ассоциации Российских банков - членов Европей (АРЧЕ);
участник Объединенной расчетной системы "ОРС";
оператор систем международных расчетов WESTERN UNION и валютных денежных переводов "Анелик";
член Ассоциации Участников вексельного рынка;
участник Некоммерческого партнерства «Московская фондовая биржа»;
участник Некоммерческого партнерства «Московская центральная фондовая биржа»;
член Профессиональной ассоциации регистраторов, трансфер-агентов и депозитариев (ПАРТАД).

Основными задачами Банка являются:

комплексное универсальное кредитное и расчетно-кассовое обслуживание основной, инвестиционной и внешнеэкономической деятельности клиентов;
осуществление операций, связанных с финансированием и кредитованием новаций научно-технического прогресса;
внедрение наиболее прогрессивных форм кредитования, финансирования и расчетов, способствующих повышению эффективности производства и капитальных вложений;
изучение экономики и финансов обслуживаемых предприятий, их платежеспособности и кредитоспособности, конъюнктуры внутреннего и внешнего рынков;
оперативное реагирование на изменения в условиях и результатах деятельности предприятий и организаций; прогнозирование финансового состояния предприятий и организаций с учетом происходящих экономических процессов;
проведение взвешенной процентной и депозитной политики, эффективное использование кредитных ресурсов;
стимулирование развития экспортных производств, обеспечение привлечения капиталов, в том числе и иностранных, содействие выходу клиентов на внешний рынок и укреплению позиций на нем.

Банк является собственником:

имущества и денежных средств, переданных ему учредителями и акционерами;
средств, полученных от реализации своих акций, облигаций, иных ценных бумаг;
доходов, полученных от деятельности самого Банка;
имущества и денежных средств, полученных по гражданско-правовым сделкам;
иного имущества и денежных средств, приобретенных Банком по другим основаниям, допускаемым законодательством.

Далее (рис. 1) приведен перечень акционеров и аффилированных лиц структуры ОАО «МинБ»:

Рис.1 Схема взаимосвязей Банка и лиц, оказывающих существенное (прямое и косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления Банка.

Январь 2005 года – Банк принят в систему обязательного страхования вкладов (Свидетельство №412). В мае этого же года Банк приобретает пакет акций КБ «Приупскбанк», после чего здание данного банка переименовывается в ТРУ ОАО «МИнБ».

На данный момент у АКБ «МИнБ» (ОАО) есть 25 филиалов, 233 дополнительных офиса, 11 операционных касс вне кассового узла, 5 операционных офисов.

Целью деятельности филиала является расширение рынка банковских услуг и получение прибыли.

Филиал является обособленным структурным подразделением АКБ «Московский Индустриальный банк» (ОАО), не являясь юридическим лицом по законодательству РФ; имеет отдельный баланс, который составляется ежедневно и входит в сводный баланс Банка. Банк несет ответственность по обязательствам Филиала в порядке и в пределах, установленных законодательством РФ.

Тульское региональное управление (ТРУ) ОАО «МИнБ» (далее – Филиал), оказывает разнообразные финансовые услуги предприятиям всех отраслей экономики, местным органам власти. Клиентская часть насчитывает более 3,6 тысяч предприятий и организаций. Для обслуживания физических лиц у Филиала есть богатый продуктовый портфель: начиная с выгодных депозитов на различные сроки и заканчивая пластиковыми картами ведущих международных платежных систем.

Филиал действует от имени банка на основании Положения и доверенности, выданной Управляющему филиалом.

Филиал осуществляет свою деятельность в соответствии с уставом банка, распоряжается выделенными средствами и имуществом в пределах прав, предоставленных ему Положением о филиале, утвержденным Решением Совета директоров Банка.

Общее руководство Филиалом осуществляет Банк в соответствии с Уставом Банка.

Руководство текущей деятельностью осуществляет Управляющий Филиалом.

Филиал вправе совершать предусмотренные Уставом Банка банковские операции, разрешенные имеющейся у Банка лицензией Банка России в рублях и иностранной валюте:

привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенны срок);
размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
оказывать консультационные и информационные услуги;
осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам.

В процессе осуществления коммерческой деятельности Филиала, в пределах его компетенции, установленной Положением и доверенностью, выданной Управляющему филиалом, заключает от имени Банка в установленном действующем законодательством порядке с российскими гражданами юридическими лицами и физическими лицами все договоры, необходимые для реализации деятельности Филиала и обеспечения своих нужд. [26]

Процентные ставки по активным и пассивным операциям, осуществляемым Филиалом от имени Банка, устанавливаются Банком.

Главной целью деятельности Филиала является эффективное использование финансовых и кредитных ресурсов для получения прибыли.

2. Анализ финансового состояния АКБ «МИнБ» (ОАО) и его ТРУ ОАО «МИнБ».

Анализ финансовых результатов банковской деятельности позволяет выявить причины изменений в доходах, расходах, прибыли банка и резервы для повышения прибыльности банка и экономии затрат, и начинается с расходов и доходов и заканчивается исследованием прибыли.

Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она представляет собой доход на инвестированный капитал. Прибыль приносит выгоду вкладчикам, благодаря увеличению резервов и повышению качества услуг складывается более прочная, надежная и эффективная балансовая система.

Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его основного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечение соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.

Таблица 1

Анализ прибыли и рентабельности АКБ «МИнБ» (ОАО).

Как видно из таблицы 1, к 1 июля 2012 года Банк укрепил свои позиции - прибыль, которая составила 960934 тыс. руб., возросла по сравнению с показателями годового отчета 2010 года, а так же 2011 года в котором прибыль понизилась по отношению к 2010 году, основным фактором, данной ситуации, было превышение запланированной суммы расходов. Общая рентабельность в 2012 году по сравнению с 2010 годом не изменилась. Доходы и расходы на отчетную дату 2012 года увеличились на 5,6 % по сравнению с показателем 2010 года.

Рис. 2. Капитал.

Как видно из рисунка 2 собственные средства (капитал) Банка с 01.07.2010 года до 01.07.2012 года увеличилась на 65% до 17 065 011 тыс.руб. главным образом за счет полученной прибыли.

Проведем анализ бухгалтерского баланса ОАО «МИнБ» на отчетную дату 01.01.2012 года. Для этого составим агрегированные аналитические балансы. Результаты анализа представлены в рисунках 3 – 5.

Как видно из таблицы приведенной на рисунке 3 «Анализ активов АКБ «МИнБ» (ОАО)»:

Активы ОАО «МИнБ» за 2012 год по сравнению с аналогичным периодом 2011 года увеличились на 30 026 133 тыс. руб., то есть на 26,95 %.
Значительное изменение произошло в величине денежных средств: на 01.01.2012 года она составила 7 300 596 тыс. руб., что больше, чем за аналогичный период 2011 года на 14,31 %. Удельный вес данной статьи в структуре активов уменьшился с 5,73 % до 5,16 % (изменился незначительно). Это привело к увеличению активов на 0,82%. Так же изменения произошли в величине счетов ОАО «МИнБ» в Центральном Банке Российской Федерации: на 01.01.2012 года она составила 5 033 852 тыс. руб., что меньше на 81,78 % по сравнению с тем же периодом 2011 года. Удельный вес данной статьи уменьшился с 5,52 % до 3,55 %. Величина активов снизилась на 1,01 %.

Рис. 3. Анализ активов АКБ «МИнБ» (ОАО).

Размер обязательных резервов за анализируемый период увеличился на 756 403 тыс. руб. (110,01 %), а удельный вес в структуре активов увеличился с 0,61 % до 1,02 %., что привело к общему увеличению активов на 0,68 %.
То же происходит и с величиной средств ОАО «МИнБ» в кредитных организациях: здесь наблюдается большее изменение – они увеличились на 1 560 176 тыс. руб. (262,17%), а их удельный вес – с 0,53 % до 1,52 %, что привело к общему увеличению активов на 1,4 %.
За 2012 год по сравнению с аналогичным периодом 2011 года в структуре активов ОАО «МИнБ» произошло увеличение вложений в ценные бумаги на 3 333 980 тыс. руб. (42,1 %), и удельного веса с 7,1 % до 7,95 %. Рост вложений в торговые ценные бумаги привел к увеличению активов на 2,99 %.
Наибольший удельный вес 69,29 % в структуре активов ОАО «МИнБ» на 01.01.2012 года имеет ссудная задолженность (на 01.01.2011 года удельный вес составлял 66,63 %) величина которой по сравнению с аналогичным периодом 2012 года уменьшилась на 23 771 424 тыс. руб. (32,02 %). При этом рост ссудной задолженности имел максимальное влияние на общее увеличение активов, а именно 21,34 %. Полученные данные подтверждают характеристику политики ОАО «МИнБ» по размещению своих средств, которое, в основном, происходит в кредиты и ссуды.
Величина чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи за 2012 год по сравнению с аналогичным периодом 2011 года значительно снизились на 208 648 тыс. руб. (5,49 %)., а их удельный вес в структуре активов – с 3,41 % уменьшился до 2,54 %, что привело к общему уменьшению активов на 0,19 %.
В 2012 году показатели инвестиций в дочерние и зависимые организации, остались такими же как и в аналогичном периоде 2011 года – 5 тыс. руб. (1 %), соответственно активы по этой статье баланса остались неизменны. Удельный вес понизился с 4,48 % до 3,53 %.
Размер вложений в ценные бумаги, удерживаемых до погашения составил на 01.01.2012 год - 1 511 378 тыс. руб., по сравнению с отчетным периодом предыдущего года (2011 год) увеличился на 3,23 %, удельный вес напротив уменьшился с 1,31 % до 1,06 %, что привело к увеличению активов на 0,04 %.
Стоимость основных нематериальных активов и материальных запасов ОАО «МИнБ» за анализируемый период выросла 208 806 тыс. руб. (2,63 %), а удельный вес их в структуре активов понизился с 7,11 % до 5,75 %. Рост данной статьи привел к увеличению активов 0,19 %.
За анализируемый период значительно на 52,28 % ( 1 520 460 тыс. руб.) увеличилась стоимость прочих активов, удельный вес прочих активов в общем объеме активов так же увеличился и составил 3,13 % против 2,61 %. Данное увеличение привело к общему увеличению активов на 1,36%.

Далее проведем анализ обязательств АКБ «МИнБ» (ОАО):

Рис. 4. Анализ обязательств АКБ «МИнБ» (ОАО).

По данным таблицы приведенной на рисунке 4 «Анализ обязательств АКБ «МИнБ» (ОАО)»

видно:

Пассивы ОАО «МИнБ» за 2012 год по сравнению с аналогичным периодом 2011 года увеличились на 27 472 233 тыс. руб., то есть на 27,34 %.
ОАО «МИнБ» в отчетные периоды не привлекал средства Центрального Банка Российской Федерации.
По статье «средства кредитных организаций» баланса произошло уменьшение средств на 445 456 тыс. руб. (17,99 %), удельный вес в общей структуре обязательств так же понизился с 2,46 % до 1,59 %. Уменьшение данной статьи привел к уменьшению обязательств ОАО «МИнБ» на 0,44 %.
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями увеличились на 28 056 218 тыс. руб. (29,06 %), удельный вес повысился с 96,06 до 97,36 в 2012 году. Это привело к увеличению обязательств на 27,92 %.
Вклады физических лиц за анализируемый период в обязательствах ОАО «МИнБ» увеличились на 32,03 % (18 238 221 тыс. руб.), удельный вес так же увеличился с 56,66 % до 58,75 %, что привело к увеличению обязательств на 18,55 %.
Финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток за анализируемый период не было.
В обязательствах ОАО «МИнБ» уменьшилась статья «выпущенные долговые обязательства» на 305 873 тыс. руб. (32,97 %), удельный вес в общей структуре обязательств немного уменьшился с 0,92 % до 0,49 %. Спад этой статьи привел к уменьшению обязательств на 0,3 %.
Прочие обязательства выросли на 163 143 тыс. руб. (33,82 %), удельный вес увеличился на 0,02 % с 0,48% до 0,50%. Общее увеличение обязательства составило 0,16 %.
В статье Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон произошло увеличение на 4 201 тыс. руб. (5,73 %), удельный вес практически не изменился на 01.01.2011 год – 0,07 %, 01.01.2012 год – 0,06 %, обязательства увеличились на 0,004 %.

Рис. 5. Анализ собственных средств АКБ «МИнБ» (ОАО).

По данным таблицы приведенной на рисунке 5 «Анализ собственных средств АКБ «МИнБ» (ОАО)» видно:

За 2012 год по сравнению с аналогичным периодом 2011 года размер уставного капитала (средств акционеров (участников)) изменился – 1 192 498 тыс. руб. (542,04 %), удельный вес в общей структуре источников собственных средств резко увеличился с 2,02 % до 10,5 %, что привело к увеличению собственных средств на 10,94 %.
В статье «Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)» показатели отсутствуют.
Эмиссионный доход появился на отчетную дату 01.01.2012 года и составил – 1 307 484 тыс. руб., на аналогичный период 2011 года данный показатель был нулевым, удельный вес – 9,72%, что привело к увеличению собственных средств на 12 %.
Резервный фонд увеличился на 15 000 тыс. руб. (13,64 %), удельный вес понизился с 1,01 % до 0,93 %, что привело к увеличению собственных средств на 0,14 %.
Переоценка справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, очень сильно снизилась на 65 070 тыс. руб. (325,17 %), удельный вес аналогично с 0,18 % до - 0,33%, что повлекло за собой снижение общего показателя собственных средств на 0,6 %.
Иная ситуация в следующей статье : результат от переоценки основных средств снизился на 839 тыс. руб. (0,02 %),удельный вес в общем объеме собственных средств изменился с 44,1% до 35,72 %, поэтому снижение данной статьи привело к уменьшению источников собственных средств на 0,01 %.
За анализируемый период увеличилась нераспределенная прибыль на 655 096 тыс. руб. (12,91 %), увеличился удельный вес с 46,55 % до 42,58 %. Рост данной статьи привел к увеличению источников собственных средств на 6,01 %. Нераспределенная прибыль имеет наибольший удельный вес в структуре капитала банка.
Статья « Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период значительно уменьшилась на 550 269 тыс.руб. (82,25 %), удельный вес аналогично с 6,14 % до 0,88 %, это повлияло на уменьшение источника собственных средств на 5,05 %.

Завершая анализ баланса АКБ «МИнБ» (ОАО) необходимо привести значение нескольких обязательных нормативов, которые установлены Инструкцией Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков».

Риск ликвидности – это риск того, что Банк не сможет выполнить свои обязательства по выплатам при наступлении срока их погашения в обычных или непредвиденных условиях.

Руководство также осуществляет управление активами, учитывая ликвидность, и ежедневный мониторинг будущих денежных потоков и ликвидности. Этот процесс включает в себя оценку ожидаемых денежных потоков и наличие высококачественного обеспечения, которое может быть использовано для получения дополнительного финансирования в случае необходимости.

Банк владеет портфелем разнообразных активов, которые могут быть достаточно быстро реализованы за денежные средства в случае непредвиденного прекращения притока денежных средств. Банк также заключил соглашения о кредитных линиях, которыми он может воспользоваться для удовлетворения потребности в денежных средствах. Помимо этого Банк, в соответствии с законодательными требованиями, разместил обязательный депозит в Центральном банке Российской Федерации, размер которого зависит от уровня привлечения вкладов клиентов.

Оценка и управление ликвидностью осуществляется Банком в основном опираясь на соотношение ликвидных активов и обязательств клиентов в рамках лимитов, установленных Банком России, эти нормативы составили:

Таблица 2

«Нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности».

Нормативы	Допустимое значение	01.11.2011	01.11.2012
Н2 «Норматив мгновенной ликвидности»	> 15%	58,22	35,87
Н3 «Норматив текущей ликвидности»	> 50%	66,97	59,41
Н4 «Норматив долгосрочной ликвидности»	< 120 %	70,8	57,12

По данным таблицы 2 можно сделать вывод о наличии достаточного объема высоколиквидных активов для выполнения банком обязательств на любом временном интервале.

Оценка, управление и контроль за риском ликвидности позволяют обеспечить высокие значения нормативов ликвидности. По данным таблицы 5 значения соответствующих нормативов находились:

Н2 по состоянию на 2012 год значение данного норматива уменьшилось по сравнению с 2011 годом на 22,35%, что на 7,35 % в относительном выражении превышает минимальное значение, установленное Банком России в размере 15 %;
Н3 по состоянию на 2012 год по сравнению с 2011 годом значение норматива уменьшилось на 7,56 %, но показатели за оба отчетных периода превышают минимальное значение равное 50 %;
Н4 не превышает максимальное значение, установленное ЦБ РФ в размере 120 %, но так же как и в предыдущих нормативах показатель 2012 года на 13,68 % меньше показателя 2011 года;

Анализируя вышеприведенные данные, можно сделать следующие выводы:

В течении рассмотренного периода (2011г.-2012г.) Банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности;
Существующий уровень показателей ликвидности позволяет руководству банка использовать часть первичных и вторичных резервов для размещения в наиболее доходные активы без ущерба для ликвидности Банка;
Надежная капитальная база дает возможность привлечения дополнительных денежных ресурсов и развитие клиентской базы. Увеличение обязательств до востребования и краткосрочных обязательств позволит расширить объем краткосрочных активных операций.
Поиск источников привлечения ресурсов с более длительными сроками востребования, учитывая долю среднесрочных кредитов, позволят поддерживать сбалансированность активов и пассивов по срокам погашения – одного из факторов, обеспечивающих ликвидность Банка.

Платежеспособность Банка обеспечивается путем полной сбалансированности активных и пассивных операций на ближайшие промежутки времени и в разумных пропорциях на долгосрочную перспективу, а так же путем поддержания разумного уровня риска активных операций, достаточности собственных средств и стабильности привлеченных средств. Для обеспечения платежеспособности, наряду с перечисленными, мероприятиями, в будущем необходима взвешенная стоимостная политика привлечения и размещения ресурсов, что в совокупности должно привести к положительным финансовым результатам деятельности банка.

Платежеспособность Банка определяется его способностью бесперебойно и в полном объеме выполнять свои платежные обязательства. Она выступает как форма существования ликвидности, а критериями выступают показатели, характеризующие платежную дисциплину: состояние корреспондентского счета, наличие картотеки неоплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете кредитной организации.

Совершенствование деятельности банка (на примере Тульского регионального управления ОАО «МИнБ») 📙 Дипломная → 🆔 18254