Образовательное учреждение

Московская  банковская школа

(колледж)

Центрального  Банка Российской Федерации 
 
 
 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА 

на  тему: «Современное состояние платежной системы России.Порядок проведения электронных платежей,проблемы и перспективы развития.» 

студентки

группы  №522

Аббясовой Галии Ирфановны 

Специальность «Банковское дело» 
 
 
 

Руководитель:Савкова Л.А..

Консультант: Большесольская Л.А.

Рецензент: Чернобровкина Е.Г. 
 

К защите допущена _____________ Зам. директора 
 
 
 

Москва 2009г. 
Образовательное учреждение

Московская  банковская школа

(колледж)

Центрального  Банка Российской Федерации 
 
 
 

                                                    «Утверждаю»

                                        Зам. Директора МБШ (к):

                                        _____________

                                              «___»__________2009г. 
 
 
 
 

ДИПЛОМНОЕ ЗАДАНИЕ 
 

Студентки:Аббясовой Г.И.

Специальность «Банковское дело» 
 
 

2009г. 

     Тема  дипломного задания: «Современное состояние платежной системы России.Порядок проведения электронных платежей,проблемы и перспективы развития»

Перечень  вопросов, подлежащих разработке:

Введение: Показать актуальность выбранной темы.

Раздел 1: Изложить современное состояние платежной системы России

Раздел 2: Рассмотреть порядок проведения электронных расчетов в платежной системе Банка России

Раздел 3: Показать способы защиты электронных платежей Банка России

Раздел 4: Рассмотреть проблемы перспективы развития системы межбанковских расчетов в РФ

Выводы  и предложения: Изложить выводы и предложения по улучшению системы банковских расчетов 
 
 

Срок  окончания выполнения работы 01 июня 2009г.

Руководитель  дипломной работы Савкова Л.А.

Дата  выдачи задания 01 марта 2009г. 
ОГЛАВЛЕНИЕ 
 
 
 
 
 
 

  ВВЕДЕНИЕ.

      С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Она способствует ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшает издержки, связанные с выполнением платежных операций.

      По  мере продвижения Российской Федерации  к рыночной экономике экономическая  активность, количество и объем сделок, а также физическая дистанция  между сторонами сделок значительно  увеличиваются. Для финансовых расчетов по операциям, количество которых в экономике постоянно растет, необходима эффективная безналичная система платежей, которая включает систему электронных платежей. Без эффективной системы расчетов возможности расширения рыночной экономики будут весьма ограничены. Более того, неэффективная система будет препятствием для заключения сделок, и будет тем самым тормозить производственную и экономическую деятельность. Отсутствие надежной правовой основы электронной системы платежей приведет к нестабильности в системе расчетов и подвергнет банковскую систему и всю экономику Российской Федерации серьезному риску. Поэтому одним из направлений по совершенствованию безналичных расчетов в настоящее время является создание системы электронных платежей в РФ в режиме реального времени и их правовой основы.

      До 1996 г. отсутствовала единая Стратегия  построения расчетных отношений  в стране. Все преобразования были слабо подкреплены адекватными правовыми, организационными, экономическими и техническими мероприятиями: изменением нормативной базы, развитием коммуникационных сетей, средств межкомпьютерного обмена, внедрением аппаратно-технических средств защиты информации как в системе центрального банка, так и в коммерческих банках, методов управления рисками в платежных системах. Все это наряду с огромными трудностями реализации реформ, разрушением платежных потоков между хозяйствующими субъектами на территории бывшего СССР ускорило нарастание кризиса платежей, сформировало в России своеобразный тип долговой экономики.

      При бурном росте числа различных форм экономических сообществ, представленных предприятиями неоднородных форм собственности, наблюдалась парадоксальная ситуация, когда одновременно происходили деградация и примитивизация расчетных отношений между различными субъектами народного хозяйства. В итоге из нормального денежного оборота практически исчезли такие платежные инструменты, как чеки, аккредитивы, инкассо и т.д., а сам он нередко был представлен предоплатой на основе платежных поручений. Слабо применялся распространенный в других странах переводной вексель как более прогрессивная разновидность векселя.

      Платежная система страны функционирует в  основном на валовой основе по принципу индивидуальной обработки каждого  расчетного документа (пункт за пунктом), без очищающего или клирингового устройства. Это предъявляет повышенные (в несколько раз) требования к поддержанию ликвидности всеми участниками расчетов, что ведет к существенному сокращению резервов коммерческих банков и изъятию ликвидных, или оборотных средств из российской экономики. Одной из причин такой ситуации является неразработанность системы управления рисками, неизменно сопровождающими клиринговые расчеты. Вместе с тем, Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени с всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности. В банковской сфере наиболее развитых стран осуществлен переход на обслуживание системы безналичного обращения по электронной технологии. Получили развитие новые прогрессивные методы межбанковских расчетов. Электронные деньги стали реальностью.

      В сложившихся условиях велика роль Банка  России в создании современной платежной системы в нашей стране. В соответствии с действующим законодательством Банк России является не только участником платежной системы, он также координирует, регулирует и лицензирует расчетные, в том числе клиринговые системы и устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

      Одним из основных направлений деятельности Банка России является реализация утвержденной в 1996 г. Стратегии развития платежной системы России. Стратегия определила основные пути модернизации расчетов, совершенствования банковских технологий в целях создания современной автоматизированной системы расчетов, работающей на валовой основе преимущественно в режиме реального времени. Она дала мощный импульс развития правовой и нормативной базы электронных расчетов, а также перестройке всей платежной системы в направлении повышения ее эффективности, надежности и безопасности, на основе внедрения новых технологий и платежных инструментов.

      Целью дипломной работы является изучение и обобщение состояния и организации защиты системы межрегиональных электронных расчетов в России, а также определение путей их дальнейшего развития.

      Задачами  настоящей дипломной работы является проведение анализа:

      современного  состояния электронных расчетов в учреждениях Банка России;

      мер безопасности при проведении электронных  расчетов в учреждениях Банка России;

      основных  проблем, сдерживающих активное внедрение  электронных расчетов в режиме реального  времени в платежной сети Банка  России в настоящее время;

      перспектив  развития платежной системы Банка  России на основе валовых расчетов в режиме реального времени.

      При написании дипломной работы использованы следующие источники: Гражданский кодекс, Федеральные законы, Приказы, Положения, Инструкции, Указания и письма банка России, иная литература по избранной тематике. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.СОВРЕМЕННОЕ  СОСТОЯНИЕ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

      С развертыванием в России в начале 1990-х годов рыночных реформ установленный  Государственным банком бывшего  СССР механизм осуществления расчетов перестал быть адекватным сложившейся ситуации и потребовал реорганизации. Становление платежной системы России произошло в условиях перехода от централизованной плановой экономики к рыночной.

      Платежная система России прошла в своем  становлении ряд преобразований: открытие кредитными организациями корреспондентских счетов в Банке России и в других кредитных организациях для проведения межбанковских расчетов, создание частных клиринговых учреждений, расчетных центров организованного рынка ценных бумаг в виде расчетных небанковских кредитных организаций, развитие электронных технологий совершения платежей, внедрение розничных платежей с применением платежных карт.

      В настоящее время можно говорить о том, что платежная система  России состоит из двух относительно самостоятельных сегментов, образуемых платежной системой Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и частными платежными системами.

      Банк  России занимает особое место в платежной  системе России.

      Банк  России является не только оператором и участником собственной платежной системы, он также определяет основные правила функционирования частных платежных систем.

      Платежная система Банка России и частные  платежные системы действуют на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральных законов “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и “О банках и банковской деятельности”, других федеральных законов, а также нормативных актов Банка России.

      Особо следует отметить Гражданский кодекс Российской Федерации, содержащий основные нормы, регулирующие наличные и безналичные расчеты в России. Гражданским кодексом Российской Федерации установлено, что расчеты между юридическими лицами и расчеты с участием граждан осуществляются наличными деньгами и в безналичном порядке.

      В Гражданском кодексе Российской Федерации также определены условия  договоров банковского вклада и банковского счета, включающие тайну банковского счета, очередность списания денежных средств со счета при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований (приоритетность исполнения в зависимости от типа платежа), сроки проведения операций по счету, формы расчетов и ответственность участников за проведение платежа.

      Гражданским кодексом Российской Федерации предусмотрено, что кредитная организация обязана  перечислять со счета клиента  и зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

      В соответствии со статьей 80 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать двух операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации1, и пяти операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

      Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” устанавливает  полномочия Банка России в области  платежей.

      Вышеуказанными  законодательными актами не устанавливаются правила функционирования платежных систем России и ответственность участников. Правила осуществления операций в различных платежных системах определяются нормативными актами Банка России, ответственность участников расчетов регулируется договорами между участниками и операторами платежных систем.

      Все хозяйственные сделки обязательно  завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как  наличную, так и безналичную формы. Безналичные расчеты - это денежные расчеты, выполняемые путем записей  по счетам в банках, при которых  деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

      Порядок взаимоотношений по осуществлению  расчетов регулируется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. № 2-П и договором о корреспондентских отношениях.

      Безналичный денежный оборот включает расчеты между:

• предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных организациях;
• юридическими и физическими лицами, банками по получению и возврату кредита;
• юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;
• физическими лицами и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также по получению бюджетных средств.

      Система безналичных расчетов состоит из взаимосвязанных элементов, показанных на рис.1.

      Основу  ее составляют банковские счета предприятий (клиентов), а также расчетно-денежная документация.

      Ускорение процесса реализации продукции и  оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов.

      Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям.

      Рис. 1 Система безналичных расчетов

      Расчеты по товарным операциям - это расчеты за отгружаемую предприятиями продукцию, которые сопровождаются движением платежных документов и денег.

      Расчеты по нетоварным операциям - это расчеты с финансовой системой по уплате процентов за кредит и комиссионных, с вышестоящими и прочими организациями.

      Расчетные операции отличаются по способу платежа, в котором отражаются характер его источника и форма движения.

      Применяются следующие способы платежа:

• перечисление денежных средств с расчетных (других) счетов плательщиков на счета получателей;
• зачет взаимных требований плательщиков и получателей (неттинг) с перечислением на соответствующие счета участников зачета лишь незачетной суммы;
• гарантированный платеж получателю, который может осуществляться банком из средств специально созданного депозита плательщика, а также без создания такового.

      Виды  платежа следующие: полной суммой, частями, а также по сальдо взаимных требований.

      К принципам организации расчетов относятся:

      1-й  принцип: безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам, - как физическим, так и юридическим лицам - для хранения и перевода средств;

      2-й  принцип: платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете;

      3-й  принцип: свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков;

      4-й  принцип: принцип срочности платежа. Срочный платеж может осуществляться: до начала торговой операции, немедленно или через определенный срок после совершения торговой операции, в соответствии со сроками по договору. Досрочный платеж - выполнение денежных обязательств до истечения, оговоренного договором срока. Отсроченный платеж - это когда при невозможности погасить денежное обязательство в намеченный срок осуществляется продление первоначального срока. Просроченным платеж считается при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения кредита при наступлении срока платежа;

      5-й  принцип: принцип обеспеченности платежа. Предполагает наличие у плательщика или у его гаранта ликвидных средств для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

      Действующими  нормативными актами организациям дано право без ограничений открывать  в банках счета различных видов, которые предусмотрены действующим законодательством.

      Счет  является инструментом, позволяющим  фиксировать движение денежных средств  при ведении бухгалтерского учета и отчетности.

      Счета различаются по их назначению, по валюте учета, по субъектному составу их владельцев, по объему осуществляемых операций и другим признакам.

      В соответствии с характером деятельности клиента, его правовым статусом и правоспособностью банки вправе открывать расчетные, текущие, бюджетные, депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные и иные счета.

      Большинство банковских услуг (начиная с простых  рублевых переводов по платежным поручениям и заканчивая расчетами с использованием аккредитивов и сделками привлечения/размещения) включают в себя этап перевода безналичных средств между кредитными учреждениями. Эти переводы осуществляются с использованием специальных счетов, которые называются корреспондентскими. Корреспондентские счета могут быть открыты коммерческим банком (или для коммерческого банка) в рамках той или иной системы расчетов. В настоящее время в российской банковской системе существует несколько типов корреспондентских счетов. Это, прежде всего, корсчета, открытые в Центральном Банке Российской Федерации. Также банк имеет возможность открыть корсчет в Сберегательном банке РФ, который обладает своей расчетной системой. Еще одной возможностью является установление прямых корреспондентских отношений между банками или открытие корсчетов в различных клиринговых палатах или банках. Также, несомненно, важную роль для каждого многофилиального банка играют расчеты между филиалами через корреспондентские счета, открытые в головном банке.

      Основной  проблемой при определении своей политики для банка является оптимальный выбор возможных вариантов открытия корреспондентских счетов. Установление тех или иных схем корреспондентских отношении требует от банка оценки и всестороннего анализа спектра операций, которые будут осуществляться через каждый корреспондентский счет, стоимости этих операций и их доходности. Вся совокупность схем корреспондентских отношений в России называется национальной платежной системой финансовых расчетов. Сюда же, как составная часть национальной платежной системы, относятся и международные расчеты с применением корреспондентских счетов, открытых в иностранных банках (или иностранным банкам).

      Каждой  кредитной организации для осуществления  расчетов через платежную систему  Банка России в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России. Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении Банка России своему филиалу, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном учреждении Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, являются клиентами Банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают счета межфилиальных расчетов. Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. В расчетных небанковских кредитных организациях участниками расчетов являются как кредитные организации, так и юридические лица, не являющиеся кредитными организациями. Клиентам - юридическим и физическим лицам - для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Банка России.

      Основным  инструментом для совершения безналичных  платежей в Российской Федерации  является система валовых расчетов Банка России.

      Согласно  ей, на территории Российской Федерации  расчеты между учреждениями коммерческих, кооперативных банков и другими кредитными учреждениями (далее учреждения банков) производятся расчетно-кассовыми центрами Центрального Банка Российской федерации (РКЦ), организованными в местах нахождения учреждений банков, ОПЕРУ и Отделениями МГТУ Банка России. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ.

      Для осуществления расчетов каждому  учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете № 30101 “Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России”. Для открытия корреспондентского счета в РКЦ заключается договор о корреспондентских отношениях и представляется заявление учреждения банка, образцы подписей и оттиска печати.

      Порядок взаимоотношений по осуществлению расчетов регулируется Положением ЦБ РФ “О проведении безналичных расчетов в Российской Федерации” и договором о корреспондентских отношениях.

      Тарифная  политика ЦБ РФ направлена на внедрение  клиентами электронных платежей. Самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.

      Платежи через корреспондентский счет осуществляются в пределах остатка на счете участника  расчетов на момент проведения операции. Каждый платеж проводится индивидуально и время его исполнения не зависит от местонахождения участников системы. Все платежи проводятся по счету немедленно после их поступления, т.е. являются безотзывными и окончательными.

      В настоящее время в Банке России действуют следующие системы  расчетов:

• система внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР);
• система межрегиональных электронных расчетов (МЭР);
• система межфилиальных расчетов (МФР) с применением авизо;
• система внутрирегиональных расчетов между учреждениями Банка России, обслуживаемыми одним вычислительным центром (ВЦ) - система нетто-расчетов;
• система межрегиональных расчетов по государственным ценным бумагам;
• система расчетов в пределах одного учреждения Банка России.

      Система межфилиальных расчетов с применением  авизо используется для расчетов с теми учреждениями Банка России, которые еще не являются участниками электронных расчетов. Дело в том, что для подключения расчетно-кассового центра к системе электронных расчетов требуется специальное программно-аппаратное обеспечение.

      Внутрирегиональные платежи - это платежи, осуществляемые в рамках одного ГРКЦ (головного расчетно-кассового центра) или в рамках одного региона. Межрегиональные платежи - это переводы средств в другие регионы (см. рис.2). Такое деление платежей обусловлено, прежде всего, различной технологией их обработки в РКЦ. 
 
 

          Внутрирегиональные расчеты

          Межрегиональные расчеты 

      Рис. 2 Схемы внутрирегиональных и межрегиональных платежей 

      Как следствие, у этих платежей различная  себестоимость и учреждения ЦБ взимают различные комиссии с внутрирегиональных и межрегиональных платежей. Для однозначной адресации платежей в рамках расчетной системы Центрального Банка РФ каждый банк имеет свой собственный банковский идентификационный код (БИК). БИК выражается девятизначной цифрой. Он пришел на смену шестизначному коду МФО, который существовал в России (СССР) начиная с 1930-х гг. и до середины 1990-х гг. БИК ЦБ РФ имеет следующую структуру: