Современные формы банковских кредитов

НОУ ВПО «РОССИЙСКИЙ  НОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра Финансов и банковского  дела

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему «Современные формы банковских кредитов»

Студента 4 курса

факультет экономики, управления и финансов

заочной формы обучения

Судоплатова Ивана

Специальность: «Финансы и кредит»

Специализация: «Финансовый  менеджмент»

Научный руководитель

Бешкинский М.Е.

Допущен к защите

Заведующий кафедрой

___________ Кувшинова Ю.А.

«___»___________20__г

Москва

2012

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………….. 3

Глава 1 Теоретические основы организации банковского кредитования на современном этапе развития Российской Федерации …………………..7

1.1     Кредит в современной России: экономическая сущность, функции и анализ зарубежной практики………………………………………………7

2. Современные формы банковских кредитов, их основные характеристики ………………………………………………………15
3. Кредитные риски коммерческих банков, причины их

 возникновения……………………………………………………………..23

Глава 2 Проблемы банковского  кредитования на современном этапе  развития экономики и пути оптимизации кредитного портфелей коммерческих банков Российской Федерации…………………………………………………….29

2.1. Анализ кредитного рынка российской  Федерации за 2006-2011 годы: основные  перспективы и тенденции развития…………………………..29

2.2. Современные проблемы банковского кредитования……………..35

2.3. Проблемы оптимизации кредитных портфелей коммерческих банков и способы их решения………………………………………………………48

Глава  3 Организация кредитования и анализ линейки кредитных продуктов для физических и юридических лиц в ОАО  АКБ «РОСБАНК» за 2009-2011 годы…………………………………………………………………………58

3.1.    Организационно-экономическая характеристика ОАО  АКБ          «РОСБАНК»……………………………………………………………….58

3.2.    Анализ организации кредитования  физических лиц ОАО  АКБ «РОСБАНК» за 2009- 2011 годы……………………………………….66

3.3.    Оценка кредитного портфеля юридических лиц ОАО  АКБ «РОСБАНК» ………………………………………………………………71

Заключение ……………………………………………………………….86

Список используемой литературы ………………………………………90

Введение

       Значение банковской системы для развития экономики трудно переоценить, поскольку банки играют важную роль в обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении возможностей промышленным предприятиям, организациям, правительству, населению для развития. Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является осуществление реализации различных целей клиентов за счет кредитного финансирования. Кредитование как одна из активных операций приносит значительную часть прибыли коммерческим банкам, следовательно, банк реализует и свои собственные интересы.

        В связи с общей стабилизацией финансовой ситуации в стране, постепенным развитием банковской системы кредитные ресурсы становятся все более доступными, причем не только для предпринимательской деятельности, но и на потребительском рынке. Уже сейчас можно говорить, о широком распространении потребительского кредитования, автокредитования, ипотечного кредитования. То, что рынок кредитования в России стремительно развивается, очевидно. Банкам постепенно удается преодолевать такую особенность российского менталитета, как нежелание жить в долг.

       Кредит как общественное отношение отражает ход исторического развития экономического процесса, в свою очередь, показывая влияние на постоянно изменяющиеся условия экономической жизни общества. Результатом происходящих изменений нередко становится рождение новых видов и форм кредита. Это способствует не только развитию теоретического аппарата, но и повышает практическую значимость категории кредита в современной системе экономических знаний. Перечисленные выше доводы говорят о необходимости изучения и актуальности выбранной темы работы.

         Наряду с развитием сущностных основ и понятийного аппарата кредита как такового повседневная практика предъявляет к экономической теории более высокие требования. К их числу относится устранение теоретических пробелов отдельных видов и форм кредита, поскольку изначально обоснование теоретических положений способствует более широкому осмыслению проблем, возникающих в ходе осуществления практической деятельности. В последнее время в литературе нередко отмечаются недостатки приведенных трактовок кредита. Основным в их ряду выделяют акцент на форму, а не на сущность экономических отношений по поводу кредита. Помимо этого категория «форма движения» сама является достаточно сложной и нуждается в дополнительном разъяснении. В целом анализ существующих в экономической литературе трактовок кредита указывает на недостаточность теоретической базы по вопросу кредитования и вызывает необходимость ее детализации. Перед экономической теорией в этой связи возникают новые проблемы, разрешение которых сопряжено с определением понятия кредита через выявление его сущностных основ. Определение сущности кредита предполагает раскрытие ряда его характеристик, к числу которых относятся принципы кредитования, особенности взаимоотношений кредитора и заемщика, а также механизм движения кредитных ресурсов или ссуженной стоимости.

         Цель исследования – изучить основные формы банковских кредитов на примере ОАО «Росбанк» на современном этапе развития экономики Российский Федерации, отследить их динамику и выявить основные проблемы.

         Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. комплексное и системное изучение теоретического фундамента роли банковского кредита в управлении платежным оборотом предприятий;
2. Дать характеристику современным формам банковских кредитов;
3. Изучить динамику линейки кредитных продуктов для физических и юридических лиц ОАО «Росбанк» за 2009-2011 годы, сделать соответствующие выводы;
4. Выявить в ходе анализа основные проблемы, возникающие в ходе банковского кредитования;
5. обоснование необходимости и определение основных направлений совершенствования организации кредитования в отечественных банках, оценка эффективности предлагаемых подходов с позиций их соответствия требованиям обеспечения непрерывности платежного оборота предприятия и снижения кредитного риска банка,
6. Обозначить пути практического разрешения выявленных проблем;
7. Охарактеризовать основные пути оптимизации кредитных портфелей коммерческих банков.

         Объектом исследования является финансово-экономическая деятельность ОАО «РОСБАНК».

         Предмет исследования составляет процесс кредитования физических и юридических лиц ОАО «РОСБАНК» за 2009-2011 годы.

        Методологическая основа исследования. В основе исследования лежит диалектический метод, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном и взаимосвязанном развитии. В процессе работы широко применялись общенаучные методы и приемы познания, а именно: абстрактно-логические суждения, анализ и синтез, группировки, экономико-статистические сравнения, системный подход. Исследование проводилось на принципах единства исторического и логического, формы и содержания.

         Работа состоит из введения, 3 глав, каждая из которых подразделяется на 3 параграфа, заключения, списка используемой литературы. Первая глава посвящена теоретическим аспектам организации кредитования в коммерческих банках, охарактеризованы основные формы банковских кредитов, описаны причины возникновения банковских рисков. Во второй главе приведен анализ кредитного рынка Российской Федерации на современном этапе развития экономики страны, выявлены основные проблемы кредитования и перспективы его дальнейшего развития. Третья глава отражает финансово-хозяйственную деятельность ОАО АКБ «Росбанк», исследована динамика линейки кредитных продуктов физических лиц за 2009-2011 годы и изучена динамика кредитного портфеля юридических лиц за аналогичный период.

          Теоретическая база исследования. В процессе исследования использовались научные труды, в том числе монографические, видных отечественных и зарубежных ученых, относящиеся к историческому наследию и современности. Наряду с этим, автор обращался к статьям экономистов, в частности практических банковских работников, опубликованным в ведущих экономических журналах и газетах. В работе широко использованы современные взгляды экономистов-практиков по вопросам оптимальной организации кредитных процедур банка.

         Информационной базой исследования послужили законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы Банка России, регулирующие вопросы банковского кредитования, данные государственной и банковской статистики за период 2009-2011  гг., информационно-аналитические и разработочные материалы Банка России, Ассоциации российских банков, ряда коммерческих банков России, международных и отечественных аудиторских фирм.

Глава 1 Теоретические основы организации банковского кредитования на современном этапе развития Российской Федерации

1.1     Кредит в современной России: экономическая сущность, функции и анализ зарубежной практики

Термин «кредит» происходит от латинского creditum (займ) или  от латинского credere (доверять). Кредит или  кредитные отношения в научно-экономическом смысле - это такие сделки или промысловые обороты, при которых одна сторона уступает другой в собственность какие-либо ценности, на условиях возвратности (то есть, кредит должен быть возвращён в будущем), платности (то есть, за пользование кредитом будет взята плата - проценты) и срочности (то есть, так или иначе установлен срок возврата).

Отношение, возникающее  в силу кредита между двумя  сторонами, составляет долговое обязательство. Долговое обязательство возникает  не только при ссуде-займе, но и при всяком другом кредитном обороте, например, при купле-продаже товаров в кредит, при покупке недвижимости с отсрочкой платежа и т. п.

Сущность кредита  и его роль проявляется в его  функциях. В свою очередь функции  кредита есть выражение общественного назначения кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно. Кредит выполняет следующие три основные функции:

• Распределительную, которая заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.
• Эмиссионную - она заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.
• Контрольную - она состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор - банк или предприниматель - через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.¹

         К принципам кредитования относятся:

возвратность;

 срочность;

 обеспеченность;

 платность;

 целевое  назначение.

 Рассмотрим  подробнее каждый из принципов.

1. Возвратность  означает, что средства должны  быть возвращены, а экономической  основой возврата служат непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку возврата ссуды. Кредит как определенная система экономических отношений отличается от других денежных отношений тем, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Следовательно, в данном принципе заключена сущность кредитных отношений: ссуда возвратна и важно обеспечить возврат средств в установленный срок.

2. Срочность  кредитования представляет собой  необходимую форму достижения  возвратности кредита. Принцип  срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

3. Обеспеченность  ссуд как принцип кредитной  сделки показывает, что имеющиеся  у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солидный гарант  позволяют кредитору иметь уверенность  в том, что возврат ссуженных  средств будет обеспечен в срок. Данный принцип подразумевает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору принимают в залог поручительство и обязательства в других формах, принятых практикой.

 Кредитор, давая  ссуду в залог, проверяет, обеспечена  ли ликвидность залогового имущества,  то есть способность активов  к превращению в деньги. Проверяются  так же способность ценностей  к длительному хранению, стабильность цен на заложенное имущество, издержки по хранению и реализации залога. В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой ссуды.

 Для рыночной  экономики проблема возвратности кредита и его обеспечения становится особенно актуальной. В связи с этим практика применения различных способов обеспечения кредитов должна расширятся и совершенствоваться.

4. Платность  банковских ссуд означает внесение  получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

 При рассмотрении  вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие  факторы:

 а) ставка  рефинансирования ЦБ РФ;

 б) средняя  процентная ставка привлечения  (ставка привлечения межбанковских  кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

 в) структура  кредитных ресурсов (чем выше  доля привлеченных средств, тем  дороже должен быть кредит);

 г) спрос  на кредит со стороны потенциальных  заемщиков (чем меньше спрос,  тем дешевле кредит);

 д) срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

 е) стабильность  денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем  дороже должна быть плата за  кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

5. Целевое назначение  кредита распространяется на  большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств,  полученных от кредитора. Находит  практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

       Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.

        Кредит в современной экономике играет важную роль. Он благоприятствует переходу финансовых средств в ссудные. Также кредит является связующим звеном в отношениях между кредитором и заемщиком. С помощью кредита свободные финансовые средства различных компаний, физических лиц, бюджетов государств переходят в ссудные средства, которые предполагают процентный доход за их кратко или долгосрочное пользование.

        Ссудные средства направляются в отрасли, которые нуждаются в этом. Кредит выполняет роль помощника для предприятия, чтобы оно смогло получить еще большую прибыль. Кредит также выгоден не только для предприятий и частных лиц, он призван помогать всевозможным фермерским хозяйствам, малому и среднему бизнесу.

       Рассмотрим особенности кредитования в различных странах.

       Ссудные операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов. Банки выдают кредиты при соблюдении следующих принципов (т. е. основополагающих условий кредитования), которые используются в совокупности и обуславливают реализацию друг друга: обеспеченность, возвратность, срочность, платежеспособность и целевой характер. Организация кредитования предусматривает различные формы выдачи ссуд. В большинстве стран ссуды предоставляются, как правило, в форме открытия кредитного лимита. Так, в США, Германии, Голландии, Бельгии и других странах широко распространена форма установления лимита по контокоррентному счету, открываемому заемщику. Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим (расчетным). Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту, а кредитовое сальдо — наличие у него собственных средств на счете. Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах и характеризуется как краткосрочный. При наличии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Условия кредитования по контокоррентному счету дифференцируется в зависимости от уровня финансовой надежности клиента (первоклассного заемщика). Наивысшая форма доверия банка к клиенту проявляется в предоставлении ему права превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве предела (лимита) в выдаче необеспеченного (бланкового) кредита и установлении низкой платы за кредит.

          Регулирование объема выдаваемого кредита во многих странах осуществляется посредством установления величины (лимита) кредитной линии (Англии, Канады). В этом случае между банком и клиентом заключается соглашение, по которому банк обязан предоставлять заемщику кредит на определенную сумму в течение согласованного срока. Кредитная линия открывается в основном на год. В течение определенного срока заемщик может в любой момент получить кредит без дополнительных переговоров и каких-либо оформлений. Однако за банком остается право аннулировать соглашение до окончания срока, если финансовое положение клиента ухудшится. Кредитная линия применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка. Заключение соглашения, как правило, сопровождается условием о хранении клиентом минимального компенсационного остатка в размере 20-30% от лимита кредитной линии. Формой организации банковского кредитования во многих странах является выдача ссуд с использованием ссудного счета. При этом сумма предоставляемого кредита перечисляется с дебета ссудного счета на кредит текущего (расчетного) счета клиента. Возможна прямая оплата расчетно-платежных документов заемщика со ссудного счета. В практике английских и швейцарских банков используется форма синдицированного кредита, который выдается группой банков (синдикатом) обычно на значительные суммы. При этом один из банков-участников выполняет функции управляющего и платежного агента. В Германии, Канаде и Японии получили развитие консорциальные кредиты, которые от синдицированных отличаются наличием двух или более соорганизаторов и соуправляющих по кредиту. В соглашении регламентируются права и обязанности агента, соуправляющих и других кредиторов и заемщика. Обычно консорциальные кредиты выдаются на крупные суммы (от 300 млн. долл. США). Подобные виды ссуд позволяют увеличивать объемы кредитов и уменьшать кредитный риск банков.

          Широкое распространение получил потребительский кредит. Потребительский кредит - кредит, который выдается на приобретение потребительских товаров продолжительного пользования и услуг. В странах западной Европы и США кредиты в рассрочку подразделяются на прямые и непрямые банковские потребительские кредиты. При прямом кредитовании составляется договор между банком и заемщиком. При непрямом кредитовании, посредник имеет договор с банком, получает кредит от банка и передает его потребителю. Особенностью функционирования банков за границей является расширенная сеть специализированных банковских структур. Крупные банки в основном занимаются кредитование наиболее значительных клиентов, региональные и мелкие банки в основном занимаются кредитованием мелкого и среднего бизнеса. Кредитованием населения в заняты сберегательные банки (США, Германия, Италия).

Зарубежные  банки широко используют ипотечное  кредитование населения, это фактически является основой жилищного строительства в ряде стран (Канада, США, Япония, Англия и др.).

            Основной отличительной чертой зарубежной практики является, предоставления кредитов долгосрочного характера кредитования, например, в Англии формально овердрафт – ссуда до востребования, но для крупных клиентов ее продлевают из года в год, превращая тем самым в среднею и даже долгосрочную ссуду.

           В группу активных ссудных операций банков включаются факторинговые и лизинговые. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет обычно о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право требования платежа покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск. При решении вопроса о выдаче ссуды банк анализирует кредитоспособность поставщика и изучает информацию о состоянии его должников. Финансовый анализ получает широкое применение в практике кредитных организаций, что, на мой взгляд, безусловно положительное явление

          Поскольку весь риск неплатежа несет сам банк (фактор), он обычно сразу выплачивает поставщику 80-90% общей суммы счетов, а остальные (резерв) возвращает после погашения дебитором всей суммы долга.

         В операциях по кредитованию широко используются лизинговые операции. Банки могут также кредитовать предприятие-изготовитель, сдающее в аренду машины и оборудование, и осуществляющее его техническое обслуживание. Кроме того, банк может сам предоставлять в аренду машины и оборудование. Кредитование лизинговых операций носит в основном долгосрочный период. В заключение – немного о малораспространенных в российской практике виде факторинга реверсивном. Реверсивным факторингом называется сделки, в которых фактор принимает риск неоплаты дебитора на себя.

           Таким образом функции и роль кредита в современной экономике невозможно переоценить. Он настолько многофункционален и имеет множество положительных черт, что уже трудно представить свою жизнь без него. Кредит играет важнейшую роль в жизни каждого человека, многих предприятий и развитии страны в целом.

2. Современные формы банковских кредитов, их основные характеристики

            Для анализа сущности кредита необходимо выделить его элементы, к которым следует отнести субъектов (кредитора и заемщика), а также объект или форму, в которой кредит предоставляется. В роли кредитора могут выступать как банки, так и другие различные организации; в роли заемщиков выступают физические лица, субъекты хозяйствования, банки. Также и объекты кредитования могут быть различными. Исходя из этого, можно выделить пять достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам:

           Банковский кредит – выданные банком организациям и физическим лицам денежные средства на определенный срок и определенные цели на возвратной основе и обычно с уплатой процентов;

          Коммерческий кредит (заем) – кредит, предоставляемый в товарной форме поставщиками товаров их покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги;²

          Потребительский кредит – кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными небанковскими кредитными институтами населению на потребительские нужды (чаще всего при продаже товаров с рассрочкой платежа);

          Государственный кредит – кредит, при котором кредитором выступает государство или местные органы власти;

          Международный кредит – кредит, охватывающий экономические отношения между государством и международными экономическими организациями.³

         Наряду с кредитованием можно выделить и такой способ финансирования субъектов хозяйствования, как заем.

Заём - договор, в силу которого одна сторона (Займодавец) передаёт другой стороне (Заёмщику) в  собственность или оперативное  управление деньги или другие вещи, определённые родовыми признаками (например: числом, весом, мерой), а заёмщик обязуется возвратить займодателю такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.⁴ Таким образом, в отличие от кредитов, в качестве заемных средств могут выступать как денежные средства, так и имущество.

          В зависимости от назначения или направления кредит различают: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. Банковский кредит различают в зависимости от срочности кредитования. При такой классификации выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

         Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

Что касается среднесрочных  и долгосрочных кредитов, то они  обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

           В России к среднесрочным относятся ссуды со сроком погашения от 6 до 12 месяцев, а к долгосрочным - срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по длительности функционирования их в хозяйстве было оправданным, поскольку в условиях обесценения денег даже кратковременное использование денежных средств в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представления о сроке кредитования, изменила критерии срока кредитования заемщиков.

           Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

Помимо кратко-, средне- и долгосрочных ссуд существует вид кредита особой срочности - онкольный  кредит (от английского money of call - ссуда до востребования), который погашается по первому требованию. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

          По размерам сумм различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По характеру  или свойству обеспечения кредит бывает либо личный, либо залоговый  или вещный. При личном кредите кредитор главным образом основывается на доверии к хозяйственной личности заемщика и ограничивается одним лишь юридическим обеспечением (письменным обязательством), а иногда не требует даже и его. Для усиления обеспечения при личном индивидуальном кредите нередко прибегают к поручительству. При залоговом или вещном кредите кредитор требует, чтобы было указано определенное имущество, путем продажи которого можно было бы выполнить обязательство, если должник по каким-нибудь причинам не исполнит его добровольно. Имущество, служащее обеспечением кредитной сделки, или передается до уплаты долга в руки кредитора (ломбардный кредит), или остается в распоряжении должника (ипотечный кредит), но с некоторыми ограничениями права распоряжения этим имуществом.