Банковские информационные системы в экономике

Оглавление

Введение 2

1. Возникновение и развитие банковских информационных систем 3

2. Функциональные  характеристики банковских информационных  систем 8

Выводы 23

Список литературы 24

Введение

Современная экономика немыслима  без информации. Тысячи предприятий, миллионы налогоплательщиков, биржевые котировки, миллиарды рублей, реестры акционеров - все эти информационные потоки нужно оценить, обработать, сделать необходимые выводы, принять правильное решение.

Современный специалист-экономист  должен уметь принимать обоснованные решения. Для этого наряду с традиционными  знаниями, такими как основы менеджмента, банковское дело, административное управление, основы внешнеэкономической деятельности, налогообложение, он должен владеть информацией по построению информационных систем.

Сегодня обработка экономической  информации стала самостоятельным  научно-техническим направлением с  большим разнообразием идей и  методов. Отдельные компоненты процесса обработки данных достигли высокой  степени организации и взаимосвязи, что позволяет объединить все  средства обработки информации, на конкретном экономическом объекте  понятием «информационная система» (ИС).

В условиях информатизации всех общественно-экономических процессов, банкам необходимо постоянно поддерживать, а лучше, повышать уровень используемых ИТ, чтобы наращивать свою производительность, оптимизировать управленческие процессы и не терять клиентов. Для этого нужно постоянно исследовать рынок ИТ, анализировать уровень банковских технологий конкурентов, содействовать научным исследованием этой проблематики и осуществлять соответствующие инвестиции. И хотя уровень развития российских банковских технологий выше, чем в других отечественных институтах, однако остается менее эффективным по сравнению с мировым, что в принципе, вызвано меньшим размером банковских операций относительно развитых стран, поэтому требует усиления внимания со стороны государства, законодательства и науки. С изложенного следует, что развитие научных исследований, повышение уровня информированности и оптимизации управления в сфере информационных банковских технологий является актуальной проблемой российской экономики.

1. Возникновение и развитие банковских информационных систем

Для более глубокого понимания, приведем сначала определение ИТ. Итак, информационная технология - это определенная совокупность технических и программных средств, с помощью которых можно выполнять различные операции по обработке информации.

Очевидно, что ИТ не сразу приобрели вид персональных компьютеров, мобильных телефонов, видеокамер и др., а прошли ряд прогрессивных изменений. До второй половины XIX в. главными ИТ были счеты, перо, чернило и бухгалтерская книга (так называемые "ручные" ИТ). Следующим этапом развития ИТ стал "механический" в конце XIX в. Именно в это время появляются такие ИТ, как пишущая машинка, телефон, диктофон, что позволило увеличить эффективность информационного обработки. Использование во второй половине 60-х годов XX в. (Этап "электронной" технологии) мощных электронных вычислительных машин (ЭВМ) позволило больше внимания уделять содержанию документов, а не форме, как это было на прошлых этапах¹.

В 1973 г. в США был разработан первый персональный компьютер (ПК), начало новый этап развития ИТ. Первоначально  основными преимуществами были распределение вычислительного потенциала и децентрализация управления, а с наращиванием мощности ПК и развитием программного обеспечения (ПО) усиливается внимание к аналитической обработки информации. Аналитика - это основа интеллектуальной, логико-мыслительной деятельности, направлена ​​на решение конкретных практических задач. В ее основе лежит не столько принцип констатации фактов, а принцип "опережения событий", что позволяет прогнозировать будущее состояние объекта анализа. Аналитические расчеты сложно осуществлять без мощных ПК и соответствующего ПО, поэтому современные ИТ часто называют информационно-аналитическими. С другой стороны, и сами изготовители ПО ориентируются на аналитическую составляющую ИТ как залог повышения эффективности их программных продуктов.

Для третьего этапа (80-е - начало 90-х годов.)  характерно распределение сетевой обработки, основанной на массовом переходе пользователей с больших ЭВМ и миником-пьютеров на ПК.  Начавшись с применения одноранговых вычислите-льных сетей,  этот этап развивался в направлении создания двухуровне-вых систем, использующих в больших масштабах LWIX-серве-ры и рабочие станции.  В результате такого рода развития были созданы ИС предпри-ятий и подразделений основанных на иерархиче-ской модели клиент-сервер.  В то же время децентрали-зация ИС привела к недопустимо высоким расходам по их эксплу-атации.

Четвертый этап развития ИС характе-ризуется концентрацией ресурсов при сохранении достиж-ений распределенной обработки с переходом от локальных сетей рабочих станций-клиентов на сети серверов.  У четвертого поколения появляются двухуровневые сети.

Базовая сеть,  связывающая  информ-ационные узлы концентрации (information hub), объедин-яющая аппаратные и програ-ммные средства поддержки работы поль-зователей и локальные сети,  обеспечив-ающие пользов-ателям взаимный обмен данными и доступ к корпоративным ресурсам. Главный узел конце-нтрации ИС обеспечивает связь локальных серверов с центр-альным компьютером.

Пятый этап эво-люции ИС,  характери-зуется появлением сетей общего пользования, наиболее характерным предст-авителем,  которых являе-тся сеть Internet.  С этим этапом свя-зано и появление так называе-мых интрасетей (Intranet),  в которых предприятия исполь-зуют программы просмотра страниц системы WWW (World Wide Web –Всемирная Паутина) в качестве внешнего интерфе-йса своих частных сетей. Быстрое распрос-транение такого рода систем в последнее время объясн-яется, не в последнюю очередь, и тем, что использование Internet  в качестве корпор-ативной сети обеспечивает существенную экономию (от 23% для сетей низшего приоритета до 50% для сетей высшего приоритета) средств по сравнению с использованием традиционных сетей на базе выде-ленных линий.

Современные ИС предполагают значите-льное использование средств групповой и коллек-тивной работы,  таких,  как электронная почта,   управление докуме-нтами, видеоконфе-ренции  средства доступа к БД,  программное обеспе-чение коллективного пользования (WorkFlow, GroupWare, WorkGroup Software) и т.п.

До третьего этапа ра-звития ИС банковские информ-ационные системы практиче-ски не отличались одна от другой и копирова-ли системы,  существовавшие для автома-тизации предприятий различного профиля.  С появлением персон-альных компьютеров большинс-тво банков начало вкладывать деньги в разра-ботку своих уникальных ИС. И до настоящего времени,  в завис-имости от конкре-тного банка,  информ-ационные системы очень сильно различа-ться по своим функциям,  архите-ктуре,  реализации.  Однако при наличии функцион-альных и архитектурных отличий,  специфику ИС определяет предме-тная область банковского бизнеса.  В первую очередь в банковском бизнесе не требуются массивные расчеты,  а основной проблемой всегда явл-яются объемы информ-ации,  которые необходимо собирать,  наде-жно хранить и оперативно обрабатывать². 

Поэтому в основе автом-атизации банковской систе-мы лежит среда хранения и дос-тупа к данным.  Среда должна обеспечивать уровень надежности хране-ния и эффективность доступа.  Соотве-тствующие области информации долж-ны иметь максима-льную защищенность от несанкционированного доступа.

Пользовате-лями систем являются банковские служ-ащие.  Для них терминал, персона-льный     компьютер     или     рабочая станция представляют собой всего лишь орудие их собственной профессиональной деятельности.  Поэтому информационная система обязана обладать простым, удобным, легко осваиваемым интерфейсом, который должен предоставить конечному пользователю все необходимые для его работы функции, но в то же время не дать ему возможность выполнять какие-либо лишние действия.

Эффективность использования  системы зависит от качества интерфейса.

Существенной составляющей банковской информационной системы  является информация, которая долго накапливается и утрата которой невосполнима. Поскольку в банках планируется долговременное накопление ценной информации,  то должны существовать надежные способы ее долговременного хранения.

Создание и выбор банковских информационных систем основывается на планировании всех систем, связанных с функционированием полной инфраструктуры банка, построенной на информационных технологиях. В банковской инфраструктуру выделяют функциональные и поддерживающие подсистемы. Функциональные реализуют банковские услуги, бизнес-процессы и комплексы задач по банковской деятельности. К поддерживающих подсистем относятся: информационное обеспечения; техническое оснащение, системы связи; коммуникационные системы; программные средства, системы безопасности, защиты и надежности³.

Основным звеном ИТ в банке выступает автоматизированная банковская система (АБС), от выбора которой главным образом зависит дальнейшая конкурентоспособность банка. Такая система предусматривает комплексную автоматизацию операционной, учетной и управленческой банковской деятельности и должна быть интегрированной со всеми банковскими технологиями и, при необходимости, с другими АБС, легко обновляться и масштабироваться (работать как в малых так и крупных банках), обеспечивать автоматизацию формирования и предоставления отчетности, владеть службой поддержки (в основном со стороны поставщика АБС), включать методы интеллектуального анализа данных для построения аналитических отчетов и прогнозов деятельности банка и др. По сути АБС - это информационная среда банка.

Информационная банковская система (ИБС) –  программно-технический  комплекс, обеспечивающий с использованием специализированных банковских технологий автоматизацию обработки банковской информации, отражающей различные стороны  деятельности банков.

Информационная банковская технология (ИБТ) – процесс преобразования банковской информации на основе методов сбора, регистрации, передачи, хранения    и обработки данных в целях обеспечения подготовки, принятия и реализации управленческого решения с использованием средств вычислительной техники.

ИБТ способствуют качественному  выполнению банковских функций, повышая уровень управления банковской системой. ИБС предназначены для автоматизации задач банковского бизнеса – сбора, регистрации, передачи, хранения и обработки информации, используемой в финансово-кредитной деятельности банков⁴.

Структурно    ИБС  состоят из множества элементов, выделенных по определенным признакам:

• функциональным, соответствующим предназначению каждого из блоков ИБС;

• объектным, определяемым разветвленной структурой банка;

• модульным, исходящим из технологии разработки программного обеспечения ИБС;

• информационным, устанавливающим правила использования (доступа, характера и режима обработки) информационных массивов ИБС и др.

2. Функциональные  характеристики банковских информационных  систем

Автоматизированная банковская система должна быть интегрированной. Интегрированная - это такая система, построенная на общих системных принципах и охватывает не фрагментарную совокупность банковских задач, а решает вопросы автоматизации комплексно с учетом информационных и функциональных связей. Как любая система, АБС может быть представлена ​​в виде определенной совокупности подсистем.

В состав АБС входягь обеспечивающие и функциональные подсистемы.

Обеспечивающие подсистемы обьединяют в себе все виды ресурсов, которые необходимы для функционирования системы. К их составу относятся следующие подсистемы: информационного, программного, математического, технического, лингвистического и организационно-правового обеспечения.

Информационное обеспечение - это совокупность унифицированных форм первичных документов, систем классификации и кодирования и методов их применения в банковской деятельности, а также файлы данных, хранящихся в базе данных и используются для автоматизированного решения функциональных задач.

Техническое обеспечение - это комплекс технических средств, который включает в свой состав вычислительную технику и средства сбора и передачи данных, для информационного обмена как внутри банка так и при взаимодействии с другими банками и клиентами.

Математическое обеспечение - совокупность алгоритмов и экономико-математических моделей, характеризуют процедуры обработки данных и формирования бухгалтерской и статистической отчетности.

Организационно-правовое обеспечение - это совокупность нормативно-правовых документов и инструктивных и методических материалов, регламентирующие права и обязанности специалистов и определяют технологический порядок функционирования АБС.

Лингвистическое обеспечение включает в свой состав языковые средства, используемые в системе: языки программирования, информационно-поисковые языки, языки описания метаданных, языка запросов и общения пользователей с системой и другие языковые средства.

Функциональные подсистемы объединяют блоки, комплексы и отдельные задачи, которые реализуют определенные банковские функции. Перечень функций, реализуемых банковской системой, можно разделить на две части обязательные и вспомогательные. К первым следует отнести те функции, которые имеют место в любом коммерческом банке, набор вспомогательных функций зависит от специализации банка.

Функциональные подсистемы выделяются исходя из каких-то признаков управления. Учитывая многоаспектность банковских задач возникает проблема декомпозиции АБС на функциональные подсистемы. Функциональная подсистема - это некоторая часть общей системы управления, которая выделена в соответствии с общностью функциональных признаков управления. Основой для функциональной декомпозиции могут быть характеристики: функция, период и объект управления⁵.

На современном этапе  информационные технологии распространяются на все аспекты банковского бизнеса, обеспечивая:

• клиринговые операции;
• торговые и маркетинговые операции;
• управление наличными средствами;
• кредитные и депозитные операции;
• операции с валютой;
• использование электронных денег и банкоматов;
• банковские операции по телефону и обслуживание дома;
• использование электронной почты и канцелярии;
• беспрерывный документооборот внутри банка и при взаимодействии центр-филиал и банк-клиент;
• фондовый рынок и операции с ценными бумагами;
• анализ инвестиций и финансового рынка;
• автоматизация расчетов в торговых учреждениях с использованием пластиковых карт;
• международные межбанковские телекоммуникационные системы (SWIFT, SHAPS и др.)

Понятно, что автоматизация  этих процессов должна дополнять  друг друга и быть взаимосвязанными и, что автоматизация каждого из них имеет свою специфику и особенности и достаточно сложной проблемой с высоким уровнем автономности.

Сосредоточьте внимание на автоматизации внутрибанковской деятельности на уровне коммерческих банков.

Обзор АБС показал, что  они отличаются друг от друга как по структуре, так и по набору функциональных задач. Сейчас не имеет типовой структуры АБС, какой бы руководствовались банки при разработке своих систем, практически отсутствуют элементы стандартизации и унификации банковских технологий. Изучение структур различных банковских систем и проведено определенное их обобщения, позволяет выделить следующие основные функциональные подсистемы АБС: операционный день банка (ОДБ), управления кредитными ресурсами (Кредиты), управление валютными операциями (Валютные операции), управления депозитам (Депозиты), управление ценными бумагами (Ценные бумаги), управление кассой (Касса), внутрибанковского учета (Внутренний учет), управления расчетами с использованием пластиковых карт (Карточные операции), отчетность, анализ деятельности банка (Анализ).

АБС - это технологическая  система, обеспечивающая функционирование банковского учреждения. Ядром АБС является подсистема ОДБ, которая информационно связана с другими функциональными подсистемами.

Кроме внутренних информационных связей АБС характеризуется большим  спектром информационных связей с внешней средой, в качестве которого выступают клиенты банка, другие банки, финансовые и государственные органы.

Охарактеризуем вкратце каждую из перечисленных подсистемы.

Подсистема «Операционный  день банка». Базовой подсистемой, должен обязательно функционировать в каждом коммерческом банке есть «Операционный день банка» (ОДБ). Основные функции этой подсистемы следующие:

• ввод и обработка клиентских платежных документов. Создание и ведение лицевых счетов клиентов и массивов нормативно-справочной информации.
• работа с картотеками.
• обработка личных и балансовых счетов.
• ведение аналитического и синтетического учета, формирования баланса за каждый банковский день и соответствующих исходных форм.

Сервисные функции: открытие, закрытие и протоколирование банковского  дня, установление лимитов, бизнес-правил для филиалов банка и т.п.

Подсистема «Управление  кредитными ресурсами банка». В рамках подсистемы «Управление кредитными ресурсами банка» работники кредитного отдела банка имеют возможность выполнять следующие основные функции:

• анализ финансового состояния заемщика, определение его кредитоспособности и оценка риска при кредитовании;
• формирование и учет кредитных договоров;
• ведение и корректировка распоряжений на оплату кредитов;
• ведение и корректировка срочных обязательств на погашение кредита;
• ведение и корректировки процентных ставок и графиков оплаты процентов по кредитному договора;
• начисление процентов по кредиту и учет их уплаты;
• учет и контроль погашения кредитной задолженности;
• анализ кредитного портфеля, классификация кредитов и определения размера резервирования.

Подсистема «Управление  кредитными ресурсами» должна быть интегрирована  с другими функциональными подсистемами банка, в частности с ОДБ, в которой выполняют бухгалтерские проводки при предоставлении кредита и при погашении суммы основного долга и процентов по нему.

Подсистема «Управление  валютными операциями». В коммерческих банках, получивших разрешение на выполнение операций с иностранной валютой должна функционировать подсистема «Управление валютными операциями)). В рамках этой подсистемы обязательно должен функционировать комплекс задач «Валютный операционный день», обеспечивающего ввод и обработку валютных платежных документов, открытие и закрытие валютных счетов, конвертацию валют, ведение счетов покрытия, формирования баланса и другие операции с иностранной валютой.

«Валютный операционный день» - обязательно реализуется отдельным  программным комплексом.

Операции с валютой  могут быть автоматизированными  комплексным мультивалютным ОДБ, который  может работать как с национальной да и с любой другой валютой.

Кроме комплекса задач  «Валютный операционный день» в  коммерческом банке, могут быть автоматизированы такие задачи:

• прогнозирования курсов валют;
• учет биржевых валютных операций;
• учет дилинговых операций и оценка дилинговых контрактов. Для проведения дилинговых операций банком может использоваться системы международной финансовой информации, например система Reuters Dealing;
• работа с системой SWIFT, если банк является участником этой международной межбанковской телекоммуникационной сети передачи банковских сообщений. Использование SWIFT позволяет обмена финансовыми сообщениями с банками нерезидентами и другими международными финансовыми учреждениями⁶.

Подсистема «Управление  депозитами». Эта подсистема должна обеспечивать автоматизацию работ  по обслуживанию физических и юридических лиц, открывших депозитные (вкладные) счета в банке.

В подсистеме должны вестись  депозитные (вкладные) счета клиентов банка. Основными задачами подсистемы являются: учет операций с наличными, учет безналичных операций, учет ценных бланков, начисление процентов по депозитным счетам, а также формирование отчетных форм для работы с вкладам.

Существуют два подхода  к автоматизации работ в данной подсистеме. Первый традиционный, когда вкладчику выдается бумажная сберегательная книжка, которая отражает все операции по счету. Второй направление - вкладчику вместо сберегательной книжки выдается пластиковая карточка с магнитной полосой, на которой помещается номер счета, дату его открытия, срок, на который открыт счет, и сумму средств на счете. В этом случае владельцу пластиковой карты также предоставляется персональный идентификационный код, который является средством доступа к депозитному счету.

В некоторых АБС «Управление  депозитами» не выделяется в отдельную  функциональную подсистему, а интегрируется комплекс, который носит название «Управление кредитно-депозитным операциям».

Подсистема «Управление  ценными бумагами». Коммерческие банки  могут выполнять следующие операции с ценными бумагами:

• выпускать и продавать собственные акции;
• покупать, продавать и хранить ценные бумаги (акции, облигации, векселя и т.п.);
• проводить операции с ценными бумагами по поручению клиентов. В подсистеме «Управление ценными бумагами »выделяются следующие основные направления автоматизации работ:

1. Автоматизация учета  операций с собственными акциями  банка.

2. Автоматизация учета  операций с государственными  ценными бумагами.

3. Автоматизация учета  операций с другими ценными  бумагами (акциями предприятий, векселями, сертификатами и т.п.).

4. Автоматизация депозитарной  и регистраторской деятельности.

5. Автоматизация управления портфелем ценных бумаг, моделирования и прогнозирования состояния фондового рынка.

Подсистема «Управление  кассой». Подсистема необходима для  учета наличных и организации  работы обменных пунктов. Эта подсистема представляет собой мини-банк, имеет свой баланс, счета и документацию, в которой отражаются наличные средства. В подсистеме выполняются следующие основные функции:

Ведение справочника кассовых символов. Ввод и обработка приходных  кассовых документов. Ввод и обработка расходных кассовых документов. Формирование и ведение кассовых журналов. Формирование отчетных форм по учету работы кассы. Подсистема может работать в одной локальной сети с подсистемой «Операционный день банка» или может быть территориальное отдаленной и взаимодействовать с банком по электронной почте.

Подсистема «Касса» коммерческого  банка технологически может состоять из следующих АРМ:

• задачи формирования кассового  плана (АРМ бухгалтера-экономиста кассы);

• задачи учета поступления  средств в кассу (АРМ кассира по учету поступлений);

• задачи учета расхода  средств из кассы (АРМ кассира  с учета расходов);

• задачи инкассации средств в банке (АРМ ночного кассира и бухгалтера по инкассации);

• задачи учета работы обменных валютных пунктов (АРМ-сотрудника по контролю и надзору за работой обменных валютных пунктов);

• задачи учета наличия  средств в кассе банка (АРМ заведующего кассой).

Подсистема «Внутрибанковкий учет». Подсистема «внутрибанковского учета» включает в свой состав задачи, связанные с учетом в самом банке. К этой подсистеме относятся такие основные задачи: учет труда и начисления заработной платы работникам банка, учет собственных основных средств банка, учет нематериальных активов, учет амортизации основных средств и нематериальных активов, учет хозяйственных и эксплуатационных расходов.

Подсистема «Отчетность  банка». В подсистеме «Отчетность  банка» формируется бухгалтерская, финансовая и статистическая отчетность о деятельности коммерческого банка. Источником информации для данной подсистемы является база данных, сформированная в ОДБ. В каждом коммерческом банке установлено АРМ - Статотчетность, которая является программным продуктом Центрального банка. С помощью этого АРМ формируется вся статистическая отчетность коммерческих банков в виде отдельных файлов показателей и передается в репозитарий статистической отчетности в Центральный банк, где эти показатели обрабатываются и формируются необходимые отчетные формы.

Подсистема «Управление  расчетами с использованием пластиковых  карточек». Целью функционирования этой подсистемы является автоматизация безналичных расчетов с физическими лицами использованием пластиковых карт. Основными направлениями работ в подсистеме являются следующие:

• обслуживание локальных  платежных карточных систем;

• обслуживание международных  платежных карточных систем;

• обслуживание национальных платежных карточных систем.

 В подавляющем большинстве это системы построены на карточках с магнитной полосой, которые используются для выплаты заработной платы сотрудникам банка через банкомат, для оплаты услуг сотрудников банков в «своих» столовых и магазинах. Также карточки с магнитной полосой используются как эквивалент сберегательной книжки при открытии депозитных (сберегательных) счетов.

Подсистема «Анализ деятельности банка». Подсистема «Анализ деятельности банка» аккумулирует в своем составе аналитические задачи, которые относятся к классу OLAP. К основным аналитическим задачам подсистемы можно отнести:

• анализ баланса (агрегированного  и в разрезе классов, разделов, групп и балансовых счетов);

• анализ пассивов банка (структура  пассивов, структура собственных  средств, структура привлеченных средств);

• анализ активов банка (структура  активов, структура кредитного портфеля);