Банковские лицензии: содержание, порядок получения и отзыв

ВЕДЕНИЕ

Банковская система России - один из важнейших элементов ее финансовой системы. Как и вся  экономика России, банковская система  претерпевает в настоящее время  кардинальные изменения, затрагивающие  как структурную ее часть, так  и функциональную. Изменения фиксируются  банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе зарубежного  опыта, опыта первых лет экономических  реформ в России, современных представлений  о сущности и назначении банковских учреждений. Прежде чем приступить к рассмотрению банковской системы  РФ, необходимо выяснить, что из себя представляют банки как элементы банковской системы.

Банки - это такие кредитные  организации, которые имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

· привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц;

· размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (кредитование)

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических  лиц.

Также банки получают капитал  от инвесторов. Стартовый капитал  обычно формируется с помощью  акционерного капитала и долговых инструментов, имеющих в случае банкротства  второстепенное значение по отношению  к депозитам. Требуется, чтобы банки  имели определенное количество капитала для того, чтобы начать бизнес. Войдя  в бизнес, банки имеют возможность  увеличивать капитал за счет доходов, полученных от процентной разницы и  других источников вложения собственного капитала.

Актуальность данной темы состоит в том, что в послекризисное время появляется большое количество кредитных организаций. Им всем нужно  регистрировать свою деятельность и  получать лицензии. Объектом данной курсовой работы является банковская система  РФ. Предметом является порядок регистрации  и лицензирования кредитных организаций, а также учет операций по формированию уставного капитала. Целью данной курсовой работы является изучить порядок  регистрации и выдачи лицензий кредитным  организациям, изучить операции по формированию уставного капитала, дать характеристику основных счетов, представить  соответствующие проводки. В ходе выполнения данной курсовой работы ставятся следующие задачи: изучить нормативно правовую базу регулирования деятельности кредитных организаций, определить порядок государственной регистрации, выявить порядок лицензирования их деятельности, также описать операции по учету уставного капитала. Изучить  операции по увеличению и уменьшению уставного капитала. Данная курсовая работа состоит из оглавления, введения, теоретической, практической части, анализа, заключения и приложений. Работа выполнена  на основе нормативно-правовых актов, учебной литературы и ресурсов глобальной сети интернет.

лицензирование кредитный банковский регистрация

2. Банковские лицензии: содержание, порядок получения и  отзыв

2.1 Порядок получения  банковской лицензии

Юридические лица, претендующие на получение лицензии и государственную  регистрацию, обязаны представить  в Банк России перечень документов, а также должны соответствовать  требованиям, устанавливаемым к  руководству банком, его финансовому  положению.

Для государственной регистрации  кредитной организации и получения  лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном  им порядке представляются следующие  документы:

) заявление с ходатайством  о государственной регистрации  кредитной организации и выдаче  лицензии на осуществление банковских  операций. В заявлении также указываются  сведения об адресе (местонахождении)  постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной организацией;

) учредительный договор  (подлинник или нотариально удостоверенная  копия), если его подписание предусмотрено  федеральным законом;

) устав (подлинник или  нотариально удостоверенная копия);

) протокол собрания учредителей  о принятии устава и об утверждении  кандидатур для назначения на  должности руководителей исполнительных  органов и (или) главного бухгалтера;

) документы об уплате  государственной пошлины и лицензионного  сбора;

) копии свидетельства  о государственной регистрации  учредителей - юридических лиц,  аудиторские заключения о достоверности  их финансовой отчетности, а также  подтверждение налоговыми органами  выполнения учредителями - юридическими  лицами обязательств перед федеральным  бюджетом, бюджетами субъектов РФ  и местными бюджетами за последние  три года;

) декларации о доходах  учредителей - физических лиц,  заверенные налоговыми органами, подтверждающие источники происхождения  средств, вносимых в уставный  капитал кредитной организации;

) анкеты кандидатов на  должности руководителей исполнительных  органов и (или) главного бухгалтера  кредитной организации, заполняемые  ими и содержащие сведения: о  наличии у этих лиц высшего  юридического или экономического  образования (с представлением  копии диплома или заменяющего  его документа) и опыта руководства  отделом или иным подразделением  кредитной организации, связанным  с осуществлением банковских  операций, не менее одного года, а при отсутствии специального  образования опыта руководства таким подразделением не менее двух лет; о наличии (отсутствии) судимости.

При представлении документов ЦБ РФ выдает учредителям кредитной  организации письменное подтверждение  получения от них документов. Полученные документы рассматриваются Банком России, решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии должно быть принято в срок, не превышающий  шести месяцев с даты представления перечисленных документов.

.2 Отзыв лицензии

Основания отзыва лицензии у коммерческого банка содержатся в ст. 20 Закона о банках. Их перечень исчерпывающий. Установлены случаи, когда ЦБ может, и случаи, когда ЦБ обязан отозвать лицензию коммерческого банка. В интересах обеспечения безопасности банковской системы Банк России может отозвать ранее выданную лицензию:

) установления недостоверности  сведений, на основании которых  выдана указанная лицензия;

) задержки начала осуществления  банковских операций, предусмотренных  этой лицензией, более чем на  один год со дня ее выдачи;

) установления фактов  существенной недостоверности отчетных  данных;

) задержки более чем  на 15 дней представления ежемесячной  отчетности (отчетной документации);

) осуществления, в том  числе однократного, банковских  операций, не предусмотренных указанной  лицензией;

) неисполнения федеральных  законов, регулирующих банковскую  деятельность, а также нормативных  актов Банка России, если в  течение одного года к кредитной  организации неоднократно применялись  меры, предусмотренные ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)», а также неоднократного  нарушения в течение одного  года требований, предусмотренных  ст. 6 и 7 (за исключением п.3 ст.7) ФЗ «О противодействии легализации  (отмыванию) доходов, полученных  преступным путем».

) неоднократного в течение  одного года виновного неисполнения  содержащихся в исполнительных  документах судов, арбитражных  судов требований о взыскании  денежных средств со счетов (с  вкладов) клиентов кредитной организации  при наличии денежных средств  на счетах (во вкладах) указанных  лиц;

) наличия ходатайства  временной администрации, если  к моменту окончания срока  деятельности указанной администрации,  установленного ФЗ «О несостоятельности  (банкротстве) кредитных организаций», имеются основания для ее назначения;

) неоднократного непредставления  в установленный срок кредитной  организацией в Банк России  обновленных сведений, необходимых  для внесения изменений в единый  государственный реестр юридических  лиц, за исключением сведений  о полученных лицензиях;

) неисполнение кредитной  организацией, являющейся управляющим  ипотечным покрытием, требований  ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах»  и изданных в соответствии  с ним нормативных правовых  актов РФ, а также неустранение  нарушений в установленные сроки,  если в течение одного года  к кредитной организации неоднократно  применялись меры, предусмотренные  ФЗ «О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)».

Следует указать, что основанием для отзыва лицензии может быть решение учредителей о реорганизации или ликвидации банка, но это право есть у всех юридических лиц.

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

) если достаточность капитала  кредитной организации становится ниже 2 процентов;

) если размер собственных  средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации. Указанное основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций не применяется к кредитным организациям в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций;

) если кредитная организация  не исполняет в срок, установленный  ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)  кредитных организаций», требования  Банка России о приведении  в соответствие величины уставного  капитала и размера собственных  средств (капитала);

) если кредитная организация  не способна удовлетворить требования  кредиторов по денежным обязательствам  и (или) исполнить обязанность  по уплате обязательных платежей  в течение 14 дней с наступления  даты их удовлетворения и (или)  исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда;

) если банк не достиг  на 1.01.2015 года минимального размера  собственных средств (капитала), установленного ч.7 ст. 11.2 Закона о банках, и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;

) если банк в период  после 1.01.2015 года в течение  трех месяцев подряд допускает  снижение размера собственных  средств (капитала) ниже минимального  размера собственных средств  (капитала), установленного ч.7 ст. 11.2 Закона о банках, за исключением  снижения вследствие изменения  методики определения размера  собственных средств (капитала), и не подает в Банк России  ходатайство об изменении своего  статуса на статус небанковской  кредитной организации;

) если банк, размер собственных  средств (капитала) которого на 1.01. 2007 года равен 180 миллионам рублей  или выше, а также банк, созданный  после 1.01.2007 года, в течение трех  месяцев подряд допускают снижение  размера собственных средств  (капитала) ниже минимального размера  собственных средств (капитала) (или  не достиг на соответствующую  дату размера собственных средств  (капитала)), установленного на соответствующую  дату Законом о банках, за исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала), и не подают в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;

) если банк, размер собственных  средств (капитала) которого на 1.01.2007 года менее 180 миллионов рублей, не достиг на соответствующую  дату размера собственных средств  (капитала), установленного Законом  о банках, или если этот банк  в течение трех месяцев подряд  допускает уменьшение размера  собственных средств (капитала), за исключением снижения вследствие  изменения методики определения  размера собственных средств  (капитала), и не подают в Банк  России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;

) если банк, имевший на 1.01.2007 года собственные средства (капитал) в размере менее 180 миллионов рублей, не выполнил  требований, установленных Законом  о банках, и не подал в Банк  России ходатайство об изменении  своего статуса на статус небанковской  кредитной организации. Банк России  отзывает у кредитной организации  лицензию на осуществление банковских  операций в течение 15 дней со  дня получения органами Банка  России, ответственными за отзыв  указанной лицензии, достоверной  информации о наличии оснований  для отзыва этой лицензии у  кредитной организации.

Отзыв лицензии на осуществление  банковских операций по основаниям, не предусмотренным Законом о банках, не допускается.

Решение ЦБ об отзыве у кредитной  организации лицензии на осуществление  банковских операций вступает в силу со дня принятия соответствующего акта Банка России и может быть обжаловано в течение 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии в «Вестнике Банка России».

Банк России после отзыва лицензии у кредитной организации  вправе обратиться в арбитражный  суд с иском о ее ликвидации. Обжалование решения Банка России, а также применение мер по обеспечению  исков в отношении кредитной  организации, не приостанавливают действия данного решения.

Сообщение об отзыве у кредитной  организации лицензии на осуществление  банковских операций публикуется Банком России в официальном издании  Банка России «Вестник Банка России»  в недельный срок со дня принятия соответствующего решения.

В Законе о банках (ст.20) сформулировано основное последствие: после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций она (кредитная организация) должна быть ликвидирована в соответствии с требованиями ст.23.1 Закона о банках, а в случае признания ее банкротом - в соответствии с требованиями Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций Банк России: не позднее рабочего дня, следующего за днем отзыва указанной  лицензии, назначает в кредитную  организацию временную администрацию  в соответствии с требованиями ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных  организаций» и совершает действия, предусмотренные ст. 23.1 Законе о  банках.

.3 Отказ в выдаче  лицензии

Банк России может и  отказать в государственной регистрации  и выдаче лицензии на осуществление  банковских операций. Отказ допускается  только по следующим основаниям:

) несоответствие квалификационным  требованиям, предъявляемым к  предлагаемым кандидатам на должности  руководителей исполнительных органов  и (или) главного бухгалтера. Под несоответствием квалификационным требованиям, предъявляемым к указанным лицам, понимается:

отсутствие у них высшего  юридического или экономического образования  и опыта руководства отделом  или иным подразделением кредитной  организации, связанного с осуществлением банковских операций, либо опыта руководства  таким подразделением не менее двух лет;

наличие судимости за совершение преступлений против собственности, хозяйственных  и должностных преступлений;

совершение в течение  года административного правонарушения в области торговли и финансов, установленного вступившим в законную силу постановлением органа, уполномоченного  рассматривать дела об административных правонарушениях;

наличие в течение последних  двух лет фактов расторжения с  указанными лицами трудового договора (контракта) по инициативе администрации  по основаниям, предусмотренным Трудовым кодексом Российской Федерации (ТК РФ);

) неудовлетворительное финансовое  положение учредителей кредитной  организации или невыполнение  ими своих обязательств перед  федеральным бюджетом, бюджетом  субъектов РФ и местными бюджетами  за последние три года;

) несоответствие документов, поданных для государственной  регистрации кредитной организации  и получения лицензии, требованиям  федеральных законов.

Решение об отказе в государственной  регистрации и выдаче лицензии сообщается учредителям кредитной организации  в письменной форме и должно быть мотивированным. Отказ в государственной  регистрации и выдаче лицензии, непринятие Банком России в установленный срок соответствующего решения могут  быть обжалованы в арбитражный суд.

Таким образом, Банк может  законно осуществлять свою деятельность только на основании выданного разрешения (лицензии) Банка России. Лицензионный режим банковской деятельности призван  защитить клиентов от недобросовестных организаций. В лицензии указываются  виды банковских операций, на осуществление  которых данная кредитная организация  имеет право, а также валюта, в  которой эти банковские операции могут осуществляться. Срок действия лицензии не ограничен.

§3. Виды банковских лицензий

Виды банковских лицензий с перечислением в них банковских операций содержаться в приложениях  к Инструкции Банка России от 14 января 2004 г. N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций". В частности, в этой Инструкции сказано, что лицензия на осуществление банковских операций, выдаваемая Банком России, содержит указание на один из видов лицензий, определенных пунктами 8.2, 8.3 и 14.1 Инструкции, перечень банковских операций, право на осуществление, которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.

В настоящее время Банком России установлен перечень основных видов лицензий на осуществление  банковских операций, которые выдаются различным типам кредитных организаций  в зависимости от их функционального  назначения:

•Лицензии, выдаваемые вновь  созданным кредитным организациям:

Лицензия на осуществление  банковских операций со средствами в  рублях (без права привлечения  во вклады средств физических лиц).

Данная лицензия включает в себя следующий перечень банковских операций:

- Привлечение денежных  средств юридических лиц во  вклады (до востребования и на  определенный срок).

- Размещение привлеченных  во вклады (до востребования и  на определенный срок) денежных  средств юридических лиц от  своего имени и за свой счет.

- Открытие и ведение  банковских счетов юридических  лиц.

- Осуществление расчетов  по поручению юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам.

- Инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц.

- Выдача банковских гарантий.

- Осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов);

Лицензия на осуществление  банковских операций со средствами в  рублях и иностранной валюте (без  права привлечения во вклады средств  физических лиц.

К числу разрешенных банковских операций, предусмотренных первым видом  лицензии, добавляется банковская операция по купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

Кредитная организация, имеющая  лицензии только первых двух видов, хотя и носит название «банк», но в  строгом смысле банком назвать затруднительно, поскольку не имеет право на привлечение  во вклады средства физических лиц, а следовательно, не соответствует в полной мере понятию «банк», данному в статье 1 Закона «о банках и банковской деятельности».

Лицензия на привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов организации, выдаваемая одновременно с лицензией на осуществление  банковских операций со средствами в  рублях и иностранной валюте (без  права привлечения во вклады средств  физических лиц).

Перечень предоставляемых  банковских операций включает в себя следующие операции:

- Привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов

- Осуществление других  операций с драгоценными металлами  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

Данный вид лицензии, введенный  Банком России, является наиболее дискуссионным  и спорным, поскольку согласно статье 5 Закона «о банках и банковской деятельности»  операции с драгоценными металлами  относится к числу не банковских операций, а к сделкам, которые  кредитная организация вправе осуществлять помимо банковских операций. Можно  возразить, что названная лицензия предоставляет право на привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов, а операций по привлечению  денежных средств во вклады и размещению привлеченных во вклады денежных средств  от своего имени и за свой счет относят  к числу банковских операций. Однако в соответствии с главой 44 ГК РФ предметом  банковского вклада могут быть исключительно  денежные суммы (ст. 834) и денежные средства (ст. 835), то есть деньги. Драгоценные  металлы к денежным средствам  не относятся, так как в соответствии с п. «в» ч. 4 ст. 1 Закона «о валютном регулировании и валютном контроле» драгоценные металлы относятся к категории валютных ценностей, в которую наряду с ним входят природные драгоценные камни, ценные бумаги в иностранной валюте и иностранная валюта.

•Банку, имеющему лицензию на осуществление банковских операций, для расширения деятельности могут  быть выданы лицензии следующих видов:

Лицензия на осуществление  банковских операций со средствами в  рублях и иностранной валюте (без  права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские  отношения с неограниченным количеством  иностранных банков.

Лицензия содержит тот  же перечень операции, которые предусмотрены  для вновь создаваемых кредитных  организаций;

Лицензия на привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов.

Данная лицензия может  быть выдана банку при наличии  или одновременно с лицензией  на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной  валюте.

Перечень содержащихся банковских операций так же совпадает с перечнем операций, разрешенных для создаваемых  кредитных организаций ;

Лицензия на привлечение  во вклады денежных средств физических лиц в рублях, которая содержит следующие виды операций:

- привлечение денежных  средств физических лиц во  вклады (до востребования и на  определенный срок).

- размещение привлеченных  во вклады (до востребования и  на определенный срок) денежных  средств физических лиц от  своего имени и за свой счет.

- открытие и ведение  банковских счетов физических  лиц.

- осуществление расчетов  по поручению физических лиц  по их банковским счетам.

Такая лицензия может быть выдана по истечению двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;

Лицензия на привлечение  во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной  валюте.

Выдается данная лицензии при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения средств физических лиц). Такая лицензия может быть выдана по истечению двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации. Данная лицензия включает в себя разрешение на проведение банковских операций совпадающих с операциями, которые предусмотрены лицензией на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, разницу составляет лишь вид валюты, с которой данные операции совершаются.

Генеральная лицензия.

Данная лицензия может  быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной  валюте, а также выполняющему установленные  статьей 11.2 Федерального закона "О  банках и банковской деятельности" требования к размеру собственных  средств (капитала).

Наличие лицензии на осуществление  банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения Генеральной  лицензии.

Кредитная организация, имеющая  Генеральную лицензию и собственные  средства (капитал) в размере не ниже суммы рублевого эквивалента 5 миллионов  евро, может с разрешения Банка  России создавать на территории иностранного государства филиалы и после  уведомления Банка России - представительства. Кредитная организация, имеющая  Генеральную лицензию и собственные  средства (капитал) в размере не ниже суммы рублевого эквивалента 5 миллионов  евро, может с разрешения и в  соответствии с требованиями Банка  России иметь на территории иностранного государства дочерние организации.

Кредитные организации, имеющие  генеральную лицензию на осуществление  банковских операции и лицензию на совершение операций с драгоценными металлами, с 1 октября 1997 года имеют  право осуществлять экспорт из Российской Федерации аффинированного золота и серебра в виде стандартных  и мерных слитков в порядке, установленном  Указом Президента РФ от 23 июля 1997г. № 767 « о некоторых мерах по либерализации  экспорта из Российской Федерации рафинированного золота и серебра» (при условии получения лицензии, выдаваемой Министерством внешних экономических связей и торговли РФ).

Генеральная лицензия включает в себя разрешение на самый большой  круг банковских операций, которые  в праве проводить кредитные организации, получившие данный вид лицензии, а именно:

-Привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок).

-Размещение привлеченных  во вклады (до востребования и  на определенный срок) денежных  средств физических и юридических  лиц от своего имени и за  свой счет.

-Открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц.

-Осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  уполномоченных банков-корреспондентов  и иностранных банков, по их  банковским счетам.

-Инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц.

-Купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах.

-Выдача банковских гарантий.

-Осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

•лицензия на осуществление  банковского клиринга, выдаваемая небанковской кредитной организации.

Для небанковских кредитных  организаций существует две разновидности  лицензий:

1) лицензия, выдаваемая расчетным  небанковским кредитным организациям, которая включает в себя следующий  перечень разрешенных операций:

Открытие и ведение  банковских счетов юридических лиц.

Осуществление расчетов по поручению  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

-Инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  юридических лиц.

-Купля-продажа иностранной  валюты в безналичной форме.

Осуществление переводов  денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

2) лицензия, выдаваемая небанковским  кредитным организациям, осуществляющим  депозитно – кредитные операции, которая включает в себя следующий перечень разрешенных операций: