Банковские карты

Содержание:

1. Банковские карты: понятие, виды, порядок эмиссии…………………3

2. Операции с использованием банковских карт: виды, инфраструктура, схемы проведения……………………………………………………….7
3. Платёжные системы, осуществляющие выпуск и обслуживание банковских карт на примере Сберкарт……………………………….15

Список литературы

Приложение

1. Банковские карты: понятие, виды, порядок эмиссии.

Обслуживание налично-безналичного оборота денежной системы любой  страны обходиться достаточно большими затратами (например, в России около 20 % стоимости каждого рубля уходит на поддержание его же собственного обращения). Безналичное обращение, безусловно, доминирует, обуславливая все большую дематериализацию денежного обращения. Безналичный платежный оборот в России составляет более 60 %. Причинами этого являются: сокращение издержек обращения; ускорение денежного оборота; удобство безналичных расчетов. Однако в некоторых сферах экономической жизни не все виды безналичных расчетов универсальны и требуют времени на подготовку документов и другие услуги.

В таких условиях все большее  предпочтение отдается сравнительно новой  форме безналичного расчета - расчетов по пластиковым картам и электронным  расчетам, что позволяет снизить  затраты на подготовку и доставку документов, информации о клиенте, ускорить время прохождения платежей.

Пластиковая карта - это персонифицированный  платежный инструмент, предоставляющий  владельцу возможность безналичной  оплаты товаров и услуг, а также  получения наличных средств в  отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие  карточку предприятия и отделения  банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть).

Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6 мм 53.9 мм 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы. Для обеспечения идентификации  владельца используются:

- логотипы банка-эмитента  и платежной системы, обслуживающей  карточку;

- имя держателя карточки, номер его счета;

- срок действия карточки;

- может присутствовать  фотография держателя и его подпись и прочие данные.

Графические данные обеспечивают возможность визуальной идентификации  карточки. В пластиковых картах со штрих - кодом в качестве идентифицирующего  элемента используется штриховой код, аналогичный коду, применяемому для  маркировки товаров. Карточки со штрих - кодом весьма дешевы и, по сравнению  с другими типами карт, относительно просты в изготовлении. Последняя  особенность обуславливает их слабую защищенность от подделки и делает, поэтому малопригодными для использования  в платежных системах.

Карточки с магнитной  полосой являются на сегодняшний  день наиболее распространенными - в  обращении находится свыше двух миллиардов карт подобного типа.

Основными видами пластиковых карт являются:

1) Кредитные и дебетовые.  Кредитные карточки выпускаются  для платежеспособных потребителей, позволяющие им иметь автоматически  возобновляемый кредит без специального  обеспечения для покупок. К  потенциальным владельцам предъявляются  достаточно жесткие требования  в отношении их кредитоспособности. Дебетовая карточка наиболее  распространена и является для  ее владельца удобным средством  проведения платежных операций  путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов.

2) Индивидуальные и корпоративные  карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть стандартными или золотыми (предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривают множество льгот для пользователей). Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам, которым открываются персональные счета, привязанные к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы карточек.

3) Пластиковые карты с  магнитной полосой или со встроенной  микросхемой. Карточки с магнитной  полосой имеют на обороте магнитную  полосу, где записаны данные необходимые  для идентификации личности владельца  карточки при ее использовании  в банковских автоматах и электронных  терминалах торговых учреждений. Карточка с микросхемой была  изобретена во Франции в 1974 г. и получило большое распространение  в этой стране и за рубежом.  Встроенная в карточку микросхема (чип) - является хранителем информации, которая записывается заранее,  а затем может обновляться  в момент совершения сделки. Это  расширяет функциональные возможности  карточки, повышает ее надежность, но имеют более высокую стоимость.

4) Пластиковые карты, основанные  на разных механизмах хранения  данных. Такие карточки (оптические, индукционные и пр.) используются  в медицинских системах, системах  безопасности и других сферах.

5) Обычные пластиковые  карты, серебряные и золотые.  Обычная карточка предназначена  для рядового клиента. Серебряная  карточка или бизнес-карта предназначена  для клиентов, уполномоченных расходовать  средства в увеличенных пределах. Золотая карточка предназначена  для наиболее состоятельных и  богатых клиентов. Клиенты, обладающие  значительным состояниями или  доходами, могут получать золотые  кредитные карточки, выдаваемые  лицам, внесшим определенный гарантийный  взнос. Золотые карточки обеспечивают дополнительные виды услуг, например, бесплатное страхование клиента от несчастного случая, безлимитное кредитование при покупках, упрощенную систему оплаты услуг гостиниц и т.д.

Эмиссия пластиковых  карт

Эмиссия пластиковых карт – это деятельность банка по выпуску  карточек в обращение. Эмиссия карточек является важным уровнем организации  бизнеса пластиковых карт в коммерческом банке и требует профессионального  подхода и высококвалифицированной  работы специалистов. Деятельность банка  по выпуску карточек в обращение  можно подразделить на несколько  этапов:

1.  Оформление договорных  отношений с клиентами, открытие карт-счетов;

2.  Изготовление пластиковых  карточек, выдача клиенту, ведение пластиковых карточек;

3.  Ведение операций по карт-счету;

4.  Закрытие карт-счета,  изъятие и уничтожение пластиковой  карточки.

Комментарий к  новому Положению N 266-П Банка России "Об  эмиссии   банковских   карт  и об операциях, совершаемых  с использованием платежных  карт "

В соответствии с целым  рядом документов программного характера (Стратегией развития платежной системы, Стратегией развития  банковского  сектора Российской Федерации, Основными  направлениями денежно-кредитной  политики) одним из важнейших направлений  является сокращение наличного денежного  оборота и внедрение инструментов безналичных расчетов, базирующихся на современных  банковских  технологиях, включая платежные  карты . Нормативное  регулирование безналичных расчетов, осуществляемых по операциям с использованием подобных инструментов, является одной из задач Банка России, выполняемых в качестве регулятора отношений в сфере платежных систем и расчетов. В 1998 г. Банком России было принято Положение N 23-П "О  порядке   эмиссии  кредитными организациями  банковских   карт  и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" (далее - Положение N 23-П), которым были установлены требования к кредитным организациям по  эмиссии   банковских   карт, правила осуществления расчетов и  порядок  учета кредитными организациями операций, совершаемых с использованием  банковских   карт. Указанный нормативный акт отразил практически все аспекты организации и осуществления расчетов с использованием банковских карт, что позволило кредитным организациям получить ответы на многие вопросы, возникающие в их практической деятельности. По прошествии шести лет можно говорить о том, что Положение N 23-П позволило сформировать нормативную основу, которая, не ломая сложившуюся банковскую практику, обеспечила единые правила осуществления расчетов по операциям с использованием банковских карт для всех кредитных организаций.

2. Операции с использованием банковских карт: виды, инфраструктура, схемы проведения.

Если разделить весь мировой  рынок пластиковых карт на сферы  влияния основных игроков - платежных  систем, то получится следующая картина: на платежную систему Visa приходится около 57%, на Europay/MasterCard примерно 26%, на American Express - порядка 13%, и на другие (включая DinersClub и JCB) - 4%.

Основанием, регламентирующим взаимоотношения учреждений банка  и клиента, является договор карт-счета. В договоре карт-счета должны найти  отражение следующие условия: наименование учреждения банка и клиента, наименование платежной системы, вид карточки, порядок использования карточки, в том числе порядок предоставления овердрафта (если предусматривается), срок действия карточки (если устанавливается), условия проведения валютно-обменной операции, срок действия договора, порядок замены и изъятия карточки, права и обязанности сторон, ответственность сторон, порядок рассмотрения споров, условия размещения и порядок списания сумм страхового депозита (если устанавливается), вознаграждения за операции с карточками, размер и порядок внесения денежных средств физическими лицами, условия расторжения договора, основания расторжения договора ранее установленного срока, порядок возврата физическим лицам денежных средств в случае неисполнения обязательства или расторжения договора ранее установленного срока, другие условия в соответствии с законодательством региона . Договор карт-счета не является публичным. Учреждение банка имеет право отказать в заключении договора и выдаче карточки.

При выдаче международных  карточек учреждение банка имеет  право установить клиенту страховой  депозит, размер которого определяется по усмотрению руководителя учреждения банка с учетом оценки платежеспособности клиента. Допускается открытие карт-счета  без страхового депозита по решению  руководителя учреждения банка (уполномоченного  им лица).

При переводе работников предприятий  и организаций на получение заработной платы с использованием карточек с этими предприятиями заключается  договор на зачисление и выплату  заработной платы с использованием банковских пластиковых карточек. Договоры карт-счета с работниками предприятия  заключаются на общих основаниях.

После подписания обеими сторонами  договора и оплаты клиентом стоимости  предоставляемых услуг в соответствии с установленными вознаграждениями в учреждении банка открываются карт-счета клиентам для отражения операций, совершенных с помощью карточек.После подписания обеими сторонами договора о выдаче карточки, банк открывает счет, на котором будут учитываться операции клиента с карточкой.

Порядок зачисления денежных средств на счета, а также списание их со счета по результатам операций с карточкой определяются действующим  законодательством региона, договором с владельцем счета и тарифами Банка. Прием денежной наличности от клиентов в кассу банка для последующего зачисления на счета карточек производится по приходным ордерам и приходным кассовым ордерам, а прием наличной иностранной валюты – по приходным валютным ордерам.

Проведение расчетов по операциям с использованием пластиковых карт

Участниками расчетов являются Расчетный Центр Пластиковых  Карт, учреждения банка, в которых  открыты и ведутся счета карточек, учреждения банка, в которых оборудованы  пункты выдачи наличных, пользователи карточек – клиенты банка, предприятия  торговли и сервиса, банки – участники  платежной системы на основе пластиковых  карт.

Расчетный Центр Пластиковых  Карт осуществляет расчеты с учреждениями банка, в которых оборудованы  пункты выдачи наличных, с учреждениями банка, в которых открыты и  ведутся счета карточек, с предприятиями, заключившими с банком договора на прием карточек к оплате, с учреждениями банка, на балансе которых находятся  используемые банкоматы, с банками - участниками платежной системы  – по операциям клиентов – пользователей  карточек банка, с банками- участниками  платежной системы – по операциям  их клиентов в предприятиях торговли и сервиса и пунктах выдачи наличных банка, с клиентами – пользователями карточек.

Учреждения банка, в которых  ведутся счета карточек осуществляют расчеты с клиентами – пользователями карточек, с Расчетным Центром Пластиковых Карт.

Учреждения банка, в которых  оборудованы пункты выдачи наличных, осуществляют расчеты с Расчетным Центром Пластиковых Карт.

При совершении расчетов с  использованием карточек могут использоваться следующие балансовые счета:

-  активный счет №  1802 “ Средства на промежуточных  счетах по операциям с чеками  и пластиковыми карточками” используется  для учета временной задолженности других банков системы по операциям с карточками (средства, причитающиеся к поступлению от других банков);

-  пассивный счет №  1812 “ Средства на промежуточных  счетах по операциям с чеками  и пластиковыми карточками” используется  для учета временной задолженности  банка перед другими банками  системы по операциям с карточками (средства, причитающиеся к перечислению другим банкам);

-  активный счет №  3802 “Средства на промежуточных  счетах по операциям с чеками  и пластиковыми карточками” используется  для учета временной задолженности  клиентов перед банком по операциям  с карточками (средства, причитающиеся  к поступлению от держателей карточек банка);

-  пассивный счет №  3812 “Средства на промежуточных  счетах по операциям с чеками  и пластиковыми карточками” используется  для учета временной задолженности  банка перед его клиентами по операциям с карточками.

В соответствии с правилами  платежной системы на основе пластиковых  карт и банка банк-участник несет  текущие расходы и получает текущие  доходы в соответствии с установленными тарифами. Доходы банка по операциям  с использованием карточек отражаются в учете в соответствии с локальными нормативными актами и учитываются на балансовом счете № 8279 “Прочие доходы по предоставленным платежным средствам”. Расходы банка по операциям с использованием карточек учитываются на балансовом счете№ 9279 “Прочие расходы по предоставленным платежным средствам”.

Доходы и расходы, полученные или уплаченные в иностранной  валюте, отражаются в бухгалтерском  учете с использованием счетов валютной позиции.

Для совершения и отражения  в бухгалтерском учете банка  операций с использованием карточек применяются мемориальные ордера, составленные на основании документов, предусмотренных  правилами банка, договорами между участниками расчетов.

С целью осуществления  Расчетный Центр Пластиковых  Карт расчетов по операциям с карточками по субкорреспондентским счетам учреждений банка, последние представляют постоянно  действующие платежные поручения  на осуществление данных операций.

Программы внедрения банковских карт открывают для банков новый  и перспективный способ привлечения  средств частных лиц и субъектов  хозяйствования. С другой стороны, банки  получают возможность расширить  свои кредитные операции, выдавая  и обслуживая кредитные карточки.

Банковские платежные  карты являются также эффективным  инструментом денежно-кредитной политики государства, так как обеспечивают снижение наличной денежной массы в  обращении, дополнительную устойчивость национальной денежной единицы и  экономическую стабильность государства в целом.

Основными операциями, совершаемыми с использованием банковских пластиковых  карт являются получение наличных и  оплата товаров и услуг в предприятиях торговли и сервиса. Помимо этого  банковские пластиковые карты предоставляют клиентам большое количество сервисных услуг: перевод средств со счета на счет, внесение средств на депозит, выписки со счета, оперативную замену карточек, оплата коммунальных услуг.

Безналичные расчеты по пластиковым  карточкам можно представить  как результат взаимодействия нескольких сторон: банков – эмитента и эквайера, держателя карточки, торговой и любой  другой организации, подписавшей договор  на проведение операций по карточкам и процессингового центра.

Предпосылками роста внимания к карточкам являются выгоды, которые  получают все участники расчетов с их использованием. Для владельца  карточки – это возможность получить банковскую услугу или оплатить товар, независимо от времени работы банка  и страны пребывания. Для предприятий  торговли и сервиса – увеличение продаж и привлечение новых покупателей. Для банков – это возможность  получения недорогих кредитных  ресурсов, предоставление банковских услуг для новых социальных групп, сокращение объемов обрабатываемой наличности, улучшение имиджа банка.

Безналичные расчеты с  помощью пластиковых карточек становятся все более популярными. Население имеет возможность пользоваться услугами таких международных платежных систем как EUROPAY и VISA.

Рынок банковских платежных  карточек можно характеризовать  как развивающийся и относительно стабильный. Развивающийся – с  точки зрения роста числа карточек и оборотов по ним, стабильный –  с точки зрения постепенного изменения  показателей и отсутствия существенных сбоев в работе.

В заключение следует отметить, что проект внедрения технологий с использованием банковских пластиковых  карточек имеет долгосрочный характер, и основной эффект от его реализации будет получен не сразу. Поэтому  банки не смотря на влияние ряда негативных факторов на процесс распространения  банковских пластиковых карточек (экономические проблемы, низкий уровень доходов населения и, как следствие, его низкая сберегательная способность, высокая стоимость оборудования по обслуживанию карточек и так далее) должны провести соответствующую работу в области увеличения эмиссии пластиковых карт, создания соответствующей инфраструктуры приема карточек к оплате, маркетинга карточных продуктов.

Для корпоративных  карточек открываются счета:

-  в свободно конвертируемой  валюте (счет карточки открывается  в центральном аппарате) - на основании  решения Председателя Правления;

-  в национальной денежной  единице, если этот счет открывается  в центральном аппарате для  сотрудников центрального аппарата - на основании решения Председателя  Правления;

-  в национальной денежной  единице, если этот счет открывается  в центральном аппарате для  сотрудников учреждений банка  - на основании заявки руководителя  учреждения в адрес Расчетного  Центра Пластиковых Карт;

-  в национальной денежной  единице, если этот счет открывается  в филиалах банка – на основании  резолюции руководителя учреждения.

Для клиентов с устойчивым финансовым положением при подписании ими договора на использование дебетовой  карточки допускается предоставление овердрафта по счету. Решение по предоставлению овердрафта по счету и определению  размера овердрафта принимают: при открытии счетов юридическим лицам – Правление банка; при открытии счетов физическим лицам - лица, уполномоченные банком подписывать договора на предоставление банковских услуг с использованием пластиковых карточек банка.

При заключении договора с  клиентом – физическим лицом на использование дебетных карточек с возможностью овердрафта, размер овердрафта не должен превышать сумму среднемесячного дохода клиента, зачисляемого на счет карточки. Изменение размера овердрафта оформляется дополнительным соглашением с Пользователем карточки.

Изготовление карточек, генерация  ПИН-кодов, формирование конвертов  с ПИН-кодами осуществляется на основании заявки на выполнение работ по персонализации пластиковых карт, которую формирует специалист, ответственный за открытие счетов клиентов. После изготовления карточки передаются для выдачи клиентам соответствующему сотруднику.

Выдача карточки осуществляется на основании заявления клиента  на получение карточки. Операция выдачи карточки подлежит дополнительному  контролю. В подтверждение произведенной  проверки лицом, уполномоченным подписывать  договора на использование карточек, либо уполномоченным лицом визируется заявление на получение карточки.

Работник банка, ответственный  за оформление договора с клиентом, при выдаче карточки:

-  убеждается в личности  клиента по паспорту или документу,  его заменяющему, заполняет соответствующие  реквизиты в заявлении на получение  карточки;

-  предлагает клиенту  расписаться на заявлении и  специальном бланке за получение  карточки и конверта с ПИН-кодом  (для карточки с магнитной полосой), удостоверяет подписи клиента  своей подписью;

-  выдает карточку и  конверт с ПИН-кодом (для карточек  с магнитной полосой);

-  рекомендует клиенту  изменить ПИН-код (для карточек  с микропроцессором);

-  предлагает клиенту  расписаться на карточке (полоске  для подписи).

Перевыпуск или замена карточек, продление срока их действия осуществляется только на основании  заявления клиента и возврата карточки в банк согласно тарифам  банка и может производиться  в случаях: истечения срока действия карточки, выхода карточки из строя, при  изменении паспортных данных клиента.

3. Платёжные системы, осуществляющие выпуск и обслуживание банковских карт на примере Сберкарт

Платежная система - это совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы  условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Эти правила  охватывают как чисто технические  аспекты операций с карточками - стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны  обслуживания карточек - процедуры  расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д.

Платежную систему  составляют:

- Банк-эмитент;

- Держатель карты;

-  Банк-эквайер;

- Расчетный банк;

- Процессинговый центр и коммуникации;

Банк-эмитент.

Банк, который выпускает  пластиковые карточки и предоставляет  их в распоряжение клиентов, называется банк-эмитент.

Банк-эмитент выпускает  пластиковую карту, обеспечивая  при этом технические, персональные и иные ее характеристики и выдает ее клиенту под личную роспись.

Банк-эмитент ведет учет выданных пластиковых карт и операции при помощи пластиковой карты  по зачислению на счет средств, их списания и по детализированию счета, взимая за обслуживание пластиковой карты  от 0,5 - 1,5 % от сделки.

Держатель карты.

Держатель пластиковой карты - это лицо, которому передается карта  на основе подписанного договора с  эмитентом.

Держателями банковских карт в России могут быть физические и  юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты, согласно Положения  Банка России "О порядке эмиссии  кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использование" от 9 апреля 1998 года №23-П, в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 №857-У. Владелец карты  может использовать ее для оплаты товаров и услуг, предлагаемых другими  участниками платежной системы, а также для получения наличных.

Банк-эквайер.

Банк-эквайер осуществляет весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карточек: обработку запросов на авторизацию, перечисление на расчетные счета точек средств за товары и услуги, предоставленные по карточкам, прием, сортировку и пересылку документов (бумажных и электронных), фиксирующих совершение сделок с использованием карточек, распространение стоп-листов (перечней карточек, операции по которым по тем или иным причинам на сегодняшний день приостановлены) и др. Банк может и совмещать выполнение функций эквайера и эмитента. Следует отметить, что основными, неотъемлемыми функциями банка-эквайера являются финансовые, связанные с выполнением расчетов и платежей точкам обслуживания.

Расчетный банк.

Выполнение эквайерами своих  функций влечет за собой расчеты  с эмитентами. Оперативное проведение взаиморасчетов между эквайерами и  эмитентами обеспечивается наличием в  платежной системе расчетного банка (одного или нескольких), в котором  банки - члены системы открывают  корреспондентские счета.

Процессинговый  центр.

Процессинговый центр - это  организация, обеспечивающая техническую  обработку поступающих от эквайеров (или непосредственно из точек  обслуживания) запросов на авторизацию  и/или протоколов транзакций - фиксируемых  данных о произведенных посредством  карточек платежах и выдачах наличных.

Для этого центр ведет  базу данных, которая, в частности, содержит данные о банках - членах платежной  системы и держателях карточек. Центр  хранит сведения о лимитах держателей карточек и выполняет запросы  на авторизацию в том случае, если банк-эмитент не ведет собственной  базы. В противном случае Процессинговый центр пересылает полученный запрос в банк-эмитент авторизуемой карточки. Кроме того, на основании накопленных  за день протоколов транзакций процессинговый центр готовит и рассылает итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками-участниками платежной системы, а также формирует и рассылает банкам-эквайерам (а, возможно, и непосредственно в точки обслуживания) стоп-листы.

Следует отметить, что разветвленная  платежная система может иметь  несколько процессинговых центров, роль которых на региональном уровне могут выполнять и банки-эквайеры.

Коммуникационные  центры.

Коммуникационные центры обеспечивают субъектам платежной  системы доступ к сетям передачи данных. Использование специальных  высокопроизводительных линий коммуникации (например, сети Интернет) обусловлено  необходимостью передачи больших объемов  данных между географически распределенными  участниками платежной системы  при авторизации карточек в торговых терминалах, при обслуживании карточек в банкоматах, при проведении взаиморасчетов между участниками системы и  в других случаях.

С организационной точки  зрения ядром платежной системы  является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. Для успешного  функционирования платежной системы  необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую  поддержку обслуживания карточек: процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания и т.п.

Платежная система  «Сберкарт» – особенностями собственной платежной системы «Сберкарт» являются наличие главного центра эмиссии, а также распределенный процессинг между территориальными банками. Доля Сбербанка на российском рынке карт достаточно стабильна и достигает 30% по таким показателям, как количество обслуживаемых карт, обороты по ним и объем выдачи наличных в собственной сети пунктов выдачи наличных и банкоматов.

В настоящее время в  России эмиссию и эквайринг пластиковых  карт осуществляет большинство банков на базе международных платежных  систем. Причем преобладают карты  международных платежных систем, вступление и членство в которых  обходится российским банкам недешево.

 Различными платежными  системами по данным ЦБ РФ  в нашей стране эмитировано  более 113 млн. карт, причем, большинство  – это карты платежной системы  Visa, их доля составляет около  47% среди всех эмитированных в  нашей стране карт. Доля карт  системы Master Card – не более 38%, и совсем незначительно присутствие  карт отечественных платежных  систем (около 5% – «Золотой короны», 2,8% – карт ОРПС (бывшая платежная  система «Сберкарт»), чуть больше 2% – СТБ Кард и т.д.).