Банковские риски. 4

Введение 

1. Теоретические аспекты морального  риска в банковской деятельности 

1.1. Понятие морального риска 

1.2. Классификация моральных рисков 

2. Методы противодействия моральным  рискам 

2.1. Способы борьбы с моральными  рисками, возникающими в деятельности  банка 

2.2. Роль системы страхования  вкладов 

Заключение 

Список использованной литературы

Введение

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как

банк, помимо функций бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач – максимизации доходов и минимизации риска.

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо

подготовленный для работы в этой системе персонал.

Актуальность темы данной контрольной работы состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

Целью данной контрольной  работы является подробное рассмотрение

банковских рисков и методов их оценки.

Задачи контрольной  работы:

• рассмотреть теоретические основы банковских рисков;
• рассмотреть классификацию банковских рисков;
• рассмотреть методы оценки банковских рисков, а именно кредитного,
• валютного, процентного и других;
• изучить способы минимизации банковских рисков.

1. Теоретические аспекты  морального риска в банковской  деятельности 

1.1. Понятие морального риска 

 Понятие “морального  риска” (англ. — moral hazard) является относительно новым в экономической литературе и практически не исследовано. В настоящее время не существует достаточно проработанной теоретической базы как по их классификации, оценке, так и по методам борьбы.

Понятие морального риска  изначально появилось в сфере страхования, где под ним понимали опасности, связанные с природой человека и зависящие от черт характера, поведения, репутации страхователя или лица, предлагающего что-либо на страхование. В его основе лежит представление о том, что сам факт страхования повышает вероятность события, от наступления которого осуществляется страхование. Это происходит потому, что страхование ослабляет стимулы застрахованной стороны к принятию превентивных мер. В качестве некоторых простых примеров можно привести следующие:

• домовладелец, который в меньшей степени заботится о том, чтобы запирать свой дом, когда он застрахован;
• владелец автомобиля, который более рискованно управляет своим автомобилем, поскольку он застрахован;
• человек, уделяющий меньше внимания своему здоровью, так как у него есть медицинская страховка.

Таким образом, моральный  риск связан с человеческим фактором и особенностями поведения людей.

Следующее определение дает представление о факторах, которые  могут вызвать столь негативное поведение людей. Моральный риск — это риск, сопряженный с тем, что наличие контракта изменит поведение одной или обеих сторон, заключающих контракт. Например, застрахованная  компания будет уделять меньше внимания пожарной безопасности. То есть обязательства, которые возникают между сторонами на основе неравенства информации, могут изменять поведение одной из сторон в ущерб другой.

В последнее время моральный  риск стали рассматривать и в  других сферах человеческой деятельности. С точки зрения предприятия, моральный риск — недобросовестность поставщика, связанная с отсутствием должного контроля; недобросовестное отношение к служебным обязанностям, уклонение от налогов и прочие явления, наносящие ущерб имиджу делового человека.

Обобщая изложенные выше определения, можно сделать вывод, что моральный  риск — это действия экономических  агентов по максимизации их собственной полезности в ущерб другим вследствие неравенства информации и различия интересов, проявляющиеся в изменении поведения одной из сторон контракта.

Одной из основных предпосылок  появления моральных рисков является асимметричность информации. То есть это та ситуация, когда две стороны  имеют разный уровень информации по предмету их взаимоотношений.

В банковском деле под моральным  риском большинство ученых понимают ту часть риска, которая связана  с порядочностью или честностью будущего заемщика.

Возможно  не во всех случаях, но, по меньшей мере, при отсутствии обеспечения моральный  риск становится одним из важнейших  элементов кредита. Личный фактор становится преобладающим над всеми остальными, поскольку, если человек не обладает достаточно твердым характером и порядочностью, он не заслуживает доверия, какими бы возможностями и материальными ресурсами он ни располагал. Это лишь один из аспектов морального риска, возникающего в банковской деятельности. Поскольку остальным видам морального риска в банковской сфере в научной литературе внимания практически не уделяют, далее проведем анализ возможных форм моральных рисков. ¹

1.2. Классификация моральных рисков

Исходя из сущности моральных  рисков, предлагаем их классификацию в банковской деятельности (рисунок 1).

Как показывает рисунок, все  моральные риски в банковской деятельности делятся на две большие группы:

• моральные риски, возникающие  внутри банка;

• моральные риски, генерируемые внешней средой банка.

Каждая из этих групп включает в себя набор конкретных ситуаций, несущих рисковую составляющую, которая является проявлением моральных рисков. Рассмотрим группу внутренних моральных рисков.

Одним из основных внутренних моральных рисков для банка является наличие гарантированного свободного доступа к ресурсам. В данном случае есть риск того, что желание банка увеличить кредитный портфель может перевесить соображения безопасности. Особенно актуальным данный риск стал в последнее время, что связано с покупкой иностранными банками азербайджанских учреждений. В результате, азербайджанские банки получили доступ к большому количеству дешевых ресурсов. Как показывает анализ, это привело к значительному росту суммарного кредитного портфеля отечественных банков. Однако параллельно происходит и снижение его качества.

Моральный риск в данном случае заключается в том, что дочерняя компания, преследуя собственные интересы (увеличение кредитного портфеля, пусть и в ущерб его качеству), может вредить материнской компании (поскольку использует ее ресурсы в операциях с повышенным уровнем риска, не заботясь о последствиях).

Еще одной группой внутренних моральных рисков, которые присущи  банку как субъекту предпринимательской  деятельности, являются риски, связанные  с персоналом. Так, работники могут  саботировать работу банка, если у них  нет заинтересованности в результатах  работы или они считают, что их работа оценивается неадекватно. Это  может быть связано, к примеру, с  системой оценивания деятельности персонала, которая может уравнивать тех, кто хорошо работает, и тех, кто работает плохо.²

Существует также моральный  риск со стороны высшего руководства банка. Он возникает, когда менеджеры освобождаются от прямой ответственности за свои действия, соответственно, управление банками становится менее благоразумным, а рыночная дисциплина падает.

Следующей группой внутренних моральных рисков является неверная оценка отдельных участков или деятельности банка в целом, которая происходит в результате внутреннего аудита.

Рисунок 1. Классификация моральных рисков в банковской деятельности

Вследствие чего текущий  уровень рисков может быть значительно  занижен, что создает предпосылки для возможных проблем в будущем.

Далее рассмотрим моральные  риски, возникающие в деятельности банка в результате его взаимодействия с внешней средой или генерируемые внешними объектами. ³

Примером моральных рисков, связанных с внешним окружением банков, является существование фондов гарантирования вкладов населения и увеличение минимальной суммы вклада, которая гарантированно возмещается.

В Азербайджане к вопросу  о создании фонда страхования  вкладов на протяжении 10 последних лет обращались не раз. Ведь не секрет, невыполненные государством обязательства по возвращению населению замороженных “советских” рублевых вкладов и потрясения от псевдо-банковских пирамид типа “Вахидбанк” не принесли доверия современной банковской системе.

Поэтому, с одной стороны, создание Азербайджанского фонда страхования вкладов (ADIF) — это прецедент становления институциональных механизмов современной экономики республики и, в частности, финансового рынка. Фонд создан в рамках указа президента страны от 9 февраля “Об утверждении и введении в действие закона “О страховании вкладов”, принятого 29 декабря 2006 года. Фондом полностью покрываются вклады на сумму 30 тысяч манатов. Основная цель фонда — гарантировать возврат банковских накоплений вкладчикам в случае банкротства банка и ликвидации его лицензии на прием депозитов. Членами фонда страхования вкладов являются 43 банка.

С 1 июня 2010 года ADIF страхует вклады населения, привлекаемые банками — членами фонда, по ставке до 12 % годовых. В связи с этим в Азербайджане началось очередное снижение процентных ставок со стороны коммерческих банков. При этом вклады населения, привлеченные до 1 июня 2010 года по более высоким ставкам и по которым не истек срок действия договора, также подлежат страхованию. Объем вкладов населения в банках составляет 2 миллиардов 385 миллионов манатов, из которых 1 миллиардов 678 млн манатов — застрахованные вклады. В настоящее время застрахованными являются 70 % вкладов.

ADIF — очень прогрессивное явление и является одним из важнейших элементов процесса совершенствования корпоративной банковской культуры в Азербайджане.

С другой стороны, наличие  такого фонда предполагает, что депоненты  банка могут содействовать возникновению морального риска, если страхование депозитов будет означать, что они больше не считают своей обязанностью оценивать кредитный риск, связанный с депонированием денег в конкретный банк.

В последние годы в Азербайджане наметилась тенденция увеличения среднего размера вклада в банковской системе. А при определении суммы страхования  Фонд ориентируется именно на этот показатель. В то же время, завышенная сумма компенсаций повышает моральный  риск. Вкладчик становится менее разборчивым при выборе банка. Для него вопросы надежности банка уже не являются первоочередными, а основным критерием для открытия вклада становится размер процентных ставок, тогда как в рыночной экономике риски должны быть разделены между всеми участниками рынка. ⁴

Следующим видом морального риска является моральный риск, связанный с деятельностью надзорных органов. Он может возникнуть, если менеджмент финансовых организаций финансовой группы будет уверен, что надзорные органы предоставят им поддержку в случае появления у них финансовых затруднений только из-за того, чтобы не допустить снижения доверия к банковской системе. Мероприятия органов банковского надзора не должны создавать подобные стимулы для банков. Держатели акций не должны получать компенсацию убытков в случае, если банк переживает трудные времена; в противном случае это могло бы поощрять другие банки вести себя менее осмотрительно и осторожно в ожидании того, что они получат такую же помощь, если у них возникнут проблемы. Точно так же действия органов банковского надзора не должны защищать интересы корпоративных служащих проблемного банка.

Одним из основных видов  моральных рисков, возникающих в  банковской деятельности, являются моральные риски, связанные с деятельностью клиентов.

Банки не всегда могут контролировать действия заемщиков после получения ссуды. Заемщик может осуществлять деятельность, увеличивающую риск неплатежеспособности или стремиться скрыть доходы от своих инвестиций, чтобы не платить по долгам. Следствием этого становится снижение объемов кредитования и установление высоких процентных ставок. Таким образом, возникает проблема морального риска.

В условиях асимметрии информации лучшие заемщики платят за риск повышенную премию, а худшие — заниженную. Поскольку ненадежные заемщики активнее стремятся получить кредит, чем платежеспособные, эффективность распределения кредитных ресурсов снижается. В результате некоторые достаточно надежные и прибыльные проекты не реализуются.

Что касается потенциальных  объемов этих рисков, то доля обесценившихся кредитов, которые считаются просроченными по выплатам, в кредитном портфеле крупнейшего азербайджанского банка — Международного Банка Азербайджана (МБА) — достигла 27,8 %. Из них 18,6 % — кредиты, просроченные на 90 дней. Доля проблемных кредитов в некоторых других банках обстоит следующим образом: Texnikabank — 38,8 %, Kapital bank — 7,7 %, Unibank — 17,2 %, Accessbank — 1 %, Azərdəmiryolbank — 6 %, Azəriqazbank — 12,5 %.

Специалисты отмечают, что, по международным стандартам, превышение данного показателя пятипроцентной отметки уже является основанием для того, чтобы бить тревогу.

Еще одним из рисков данной группы является “вымогательство” со стороны клиентов. Возможности для него появляются тогда, когда клиент является ключевым для банка. Таким образом, у него появляется возможность диктовать банку свои условия, мотивируя переходом к конкурентам. Это вносит дисбаланс в риски банка, поскольку он будет вынужден выдавать кредиты на более льготных условиях, в том числе и в области оценки рисков.

Еще одним видом морального риска является риск, связанный с  завышенными процентными ставками. Применение ростовщических процентных ставок также является источником такого вида риска, как моральный.

Как показал проведенный  нами анализ видов моральных рисков, их достаточно много и порой они принимают весьма специфичные формы. К возможным последствиям воздействия моральных рисков на деятельность банка можно отнести:

1) ухудшение качества  кредитного портфеля;

2) увеличение объемов  проблемных и безнадежных кредитов;

3) потеря конкурентоспособности; 

4) падение уровня защищенности  банка вследствие осуществления  операций повышенной рискованности;

5) потеря ключевых работников;

6) угроза банковской системе  в целом. 

Все это обусловливает необходимость  разработки и внедрения в банковскую деятельность методов борьбы с моральными рисками. Поскольку моральные риски, с одной стороны, несут в себе стандартный набор угроз, для их нейтрализации можно использовать обычные механизмы обеспечения финансовой безопасности банков. В то же время, моральные риски обладают рядом специфических особенностей, которые предполагают использование нестандартных методов финансового управления.⁵

2. Методы противодействия моральным  рискам 

2.1. Способы борьбы с моральными  рисками, возникающими в деятельности  банка 

Способы борьбы с моральным  риском можно разделить на две  условные категории:

• внутренние (механизмы  борьбы, доступные банку);

• внешние (механизмы борьбы, которые обеспечиваются рынком или  той средой, где действует банк).

Одним из основных внутренних методов предупреждения моральных рисков является контроль за заемщиками. В ситуации неопределенности кредитные соглашения отличаются неполнотой и поэтому необходим контроль за заемщиками во избежание морального риска. Возможные методы контроля — аудит компании, текущая оценка финансового состояния заемщиков.

Перечень типичных способов борьбы с моральными рисками, возникающими в деятельности банка, представлен на рисунке 2.

Способы борьбы с  моральными рисками

Механизмы борьбы, доступные  банку                                                                              Механизмы, которые обеспечиваются внешней средой

• Контроль за заемщиками
• Ведение базы кредиторов                                                                                                                           Нормативное регулирование

Контроль за деятельностью  со стороны материнской компании

Надзор со стороны центрального банка

Государственная политика в  денежной кредитной политике

• Страхование ликвидности
• Угроза банкротства заемщиков
• Эффективная заработная плата
• Оплата труда по результатам
• Контроль за поведением персонала
• Ответственность руководства за результаты работы банка в целом

Рис. 2. Способы борьбы с моральными рисками, возникающими в деятельности банка

Еще одним вариантом борьбы с моральными рисками, который доступен банку, являются превентивные меры, направленные на первичный отсев неблагонадежных клиентов. Для осуществления такого отбора, банку необходимо обладать некоей базой данных по клиентам, надежность которых находится под вопросом вследствие их  неблагонадежного поведения в прошлом. То есть знать кредитную историю потенциального должника. Во всем мире функции такой базы данных выполняют бюро кредитных историй.

Бюро кредитных историй (БКИ) — организация (как правило, частная), занимающаяся сбором, обработкой, хранением и распространением сведений, относящихся к кредитной истории отдельных граждан, включая такие сведения, как остаток задолженности или кредитные линии, историю внесения платежей, случаи непогашения кредита, банкротства.

В большинстве стран мира кредиторы (банки, финансовые компании, компании-эмитенты кредитных карт, инвестиционные компании, торговые фирмы, предоставляющие коммерческие кредиты) на постоянной основе обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через БКИ, что обусловлено проблемой асимметрии информации в сфере финансового посредничества. ⁶

Важным методом борьбы с моральными рисками является страхование ликвидности. Договоры о депозитах, как и кредитные соглашения, гарантируют клиенту банка возврат его средств. Банковский депозит является абсолютно ликвидным активом. Предоставляя возможность списания даже небольших сумм, депозит служит общепринятым инструментом платежа, тем более что переводы средств с использованием чека или банковской карточки осуществляются на основе договора о депозите. Системы взаимных расчетов обеспечивают расширение масштаба перевода средств с депозитов из одного учреждения в другое. Наконец, номинальная сумма депозита фиксирована и не уменьшается при сокращении банковского капитала, за исключением случая банкротства банка.

Еще одним вариантом борьбы с моральными рисками является угроза банкротства должников. В случае возбуждения процедуры банкротства, независимо от конечного результата (будет ли компания ликвидирована  или реорганизована), менеджеры согласно законодательству большинства стран либо лишаются возможности самостоятельно управлять компанией, либо вообще отстраняются от управления. Это создает предпосылки для снижения уровня морального риска.

Как мы уже отмечали, одним  из наиболее серьезных видов моральных  рисков является риск, связанный с  наличием фонда гарантирования вкладов населения. Перспективным методом его нейтрализации является имплицитная защита депозитов.

Имплицитная защита депозитов  предполагает, что правительство  должно принимать решение в каждом конкретном случае как о форме  защиты, так и о способах ее финансирования. Защита такого рода может привести к тому, что правительство будет выплачивать компенсацию непосредственно депонентам.

Важной группой методов  борьбы с моральными рисками являются внешние методы. Одним из основных, на наш взгляд, является нормативное регулирование банковской деятельности, которое проводится Центральным банком Азербайджана.

Важным аспектом банковского  регулирования являются требования по созданию резервных фондов банка. Следует отметить, что Азербайджан одна из немногих стран, которая сумела во время кризиса увеличить объем резервов. До кризиса они были на уровне 18 миллиардов долларов, к концу 2009 года — 20 миллиардов долларов, сейчас уже 22 миллиардов  долларов.

Базируясь на проведенном  нами анализе основных видов моральных рисков, формах их проявления в банковской деятельности, а также методов борьбы, предлагаем таблицу, которая иллюстрирует возможные виды моральных рисков для различных банковских продуктов и набор методов по их нейтрализации. Использование данной таблицы может значительно упростить работу банковских работников по оценке моральных рисков для того или иного вида банковского продукта, а также выбора инструментария по их нейтрализации.

Таким образом, моральные  риски могут оказывать существенное влияние на уровень финансовой безопасности банков.

Учитывая специфику моральных  рисков, значительный уровень скрытности и непредсказуемости, банкам необходимо уделять максимум внимания их учету и анализу. Предложенная классификация типичных моральных рисков в деятельности банков и механизмов по их нейтрализации частично поможет решить эту проблему.⁷

Возможные проявления моральных рисков для некоторых  банковских продуктов и методы борьбы с ними

Заключение

В заключение данной курсовой работы хочется отметить то, что

банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка,

отображающая  неопределенность ее исхода и характеризующая  вероятность

негативного отклонения действительности от ожидаемого.

При определении  и изучении банковских рисков, необходимо помнить,

что банки в  своей деятельности сталкиваются не с одним определенным

риском, а со всей совокупностью различных видов  риска, отличающихся

между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на

деятельность  банка, и рассматривать их (риски)необходимо в совокупности.

Изменение одного вида риска вызывают изменения почти  всех остальных

видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня

конкретного риска  и принятие решения по его оптимизации  ведет к

углубленному  анализу множества других рисковых факторов.

Формирование  в России системы самостоятельно функционирующих

коммерческих  банков с особой остротой выявило  проблему управления

рисками, возникающих  в их хозяйственной деятельности в условиях

рыночной экономики. Как показала история, банковская деятельность в

условиях рыночной экономики подвержена значительному  числу рисков,

которые могут  не только ухудшить показатели деятельности банка, но и

привести его  к банкротству.

Анализ развития банковской системы России показал, что

коммерческие  банки слабо защищены от многочисленных, в том числе

системных рисков. Под риском в банковской практике понимают опасность

(возможность)  потери банком части своих  ресурсов, недополучения доходов

или произведения дополнительных расходов в результате осуществления

определенных финансовых операций. Так как понятия риска  и потерь теснейшим образом связаны между собой, и риск можно описать

количественно, используя  категорию потери, то в данной работе была

62

рассмотрена теория управления риском. Управление банковскими рисками

особенно затруднено в  условиях переходной экономики.

Ценность комплексной  классификации банковских рисков состоит  в

том, что на ее основе можно  моделировать банковскую деятельность,