Банковские риски. Валютные операции коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ 

1 Банковские риски: сущность и методы управления ими ________________3

2 Валютные операции коммерческого банка __________________________13

3 Список  литературы_____________________________________________22 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 Банковские риски: сущность и методы управления ими 

Сущность банковских  рисков    

Риск  — это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события    

В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки.    

Идеи  предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия «регулирование риска» не обходится ни одна публикация, относящаяся к управлению банковской деятельности. И это не случайно.

     Банковская деятельность относится к категории  экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела. Банковский риск — это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата.    

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается  дискуссионным. В целом ряде случаев  их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям.     

Так, по мнению И.В. Бернара и Ж.К. Колли, кредитный риск как разновидность банковского риска — это непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до конца погашения ссуды. По Онгу, кредитный риск — это риск подверженности потерям, если контрагент по сделке не исполняет своих обязательств в должный срок. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке.    

Характеристика  риска как риска контрагента  — другое довольно распространенное суждение о его сущности. К этому мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору.    

При характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматривается им как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента».    

Официальная точка зрения Банка России, осмысленная  в том числе с учетом зарубежного опыта, в определенной степени повторяет предшествующие характеристики. Тот же кредитный риск, как элемент банковского риска, рассматривается как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора».    

В отечественной научной литературе можно встретить самые различные определения риска. Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действие наудачу в надежде на счастливый исходе.    

В финансово-кредитном словаре банковский риск трактуется как «опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями».     

Как это  нетрудно заметить, несмотря на многообразие представленных определений сущности банковского риска, тем не менее просматривается стремление авторов связать его понимание как некоей неопределенности, опасности непредвиденного обстоятельства, возможности получения убытков, недополучения дохода, как вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с предполагаемыми прогнозами.    

Существует  и такая точка зрения по поводу сущности банковского риска.    

Банковский  риск — это прежде всего особый вид деятельности. Риск — это  не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности.     

Подобного рода деятельность, в процессе которой  банком осуществляется обслуживание клиентов, тесно связана с рисками товаропроизводителей.     

Специфика банковского капитала, как известно, состоит в том, что являясь по своей природе обособившейся частью промышленного и торгового капитала, он представляет собой преимущественно заемный капитал, позаимствованный на временной основе.    

Возвращение банковского капитала, например, при кредитовании, достигается как за счет завершения круговращения средств в хозяйстве заемщика, так и на стадии передачи высвобождающихся средств из хозяйства ссудополучателя к банку-кредитору. С одной стороны, банк рискует вместе с клиентом, с другой - как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы во временное пользование. Риск, который банки берут на себя, практически удваивается.    

Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он, отображая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте.  

Управление  банковскими рисками 

Принципы и общие  основы управления рисками    

В условиях общей тенденции снижения доходности практически всех финансовых инструментов, следовательно, и снижения рентабельности работы банка, контроль за рисками, т е. за вероятностью возникновения  потерь, становится для банка одним из основных источников поддержания его рентабельности на приемлемом уровне.     

Превышение  допустимого уровня риска может  привести к банкротству банка.    

Поэтому риском нужно управлять.    

В основе управления банковскими рисками  лежат следующие принципы:

1.Прогнозирование вероятных рисков и их количественная оценка;

2.Определение возможных источников  покрытия убытков от возникающих  рисков;

3.Четкое распределение полномочий  и ответственности руководителей  и сотрудников при управлении  рисками;

4.Контроль рисков по всем подразделениям банка. Основная задача управления рисками - поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т. е. минимизация банковских потерь. Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем — Шот отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.    

Цели  и задачи управления рисками определяют постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой работает банк. Необходимо учитывать: уровень инфляции, предпринимательскую среду инвестиционный климате регионе и стране, количество банков в регионе и уровень конкуренции между ними, регулирование Центральным Банком конкуренции на рынке, перераспределение рисков между банками, расширение денежного и кредитного рынков, новые банковские продукты и услуги, потребность в банковских услугах, совершенствование банковских технологий, финансовое положение клиентов банка, и др.    

Процесс управления рисками включает в себя;

1) предвидение рисков;

2) определение их вероятных размеров  и последствий;

3) разработку и реализацию мероприятий  по предвидению или минимизации связанных с ними потерь — регулирование рисков;

4)возмещение потерь от рисков.  
 

Система управления  банковскими рисками    

Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.    

Эта система управления может быть описана  на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки  управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.    

Имеются особенности управления рисками  на разных уровнях. В соответствии с  этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.     

На  базе такого критерия, как технология управления рисками система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков.     

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.     

Система отслеживания рисков включает способы  выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.     

Механизм  защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска  и методов его минимизации. При  этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических  показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.    

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая  система предполагает выделение  следующих элементов управления:     

• субъекты управления;    

• идентификация риска;     

• оценка степени риска;    

• мониторинг риска.    

Все элементы этого описания системы  управления банковскими рисками, как  и предыдущего, представляют собой  различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка.     

Субъекты  управления банковскими рисками  зависят от размеров и структуры  банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:     

• руководство банка, отвечающее за стратегию  и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;    

• комитеты, принимающие решения о  степени определенных видов фундаментальных  рисков, которые может принять  на себя банк;    

• подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;     

• функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;    

• аналитические подразделения, предоставляющие  информацию для принятия решений  по банковским рискам;    

• службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;    

• юридический отдел, контролирующий правовые риски.    

Идентификация риска заключается в выявлении  областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.   
Идентификация риска предполагает не только выявление  зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.    

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая  информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей  информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.    

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.    

Качественный  анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.    

Количественный  анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень  риска. В количественном анализе  можно выделить условно несколько  блоков:    

• выбор критериев оценки степени  риска;    

• определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;     

• определение фактической степени  риска на основе отдельных методов;    

• оценка возможности увеличения или  снижения риска в дальнейшем.     

Критерии  оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.    

Наиболее  разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила  «си»: репутация заемщика, способность  заимствовать средства, способность  заработать средства для погашения  долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).    

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:     

• процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;    

• операционный риск: влияние качества персонала  на результаты работы банка; степень  ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;    

• риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.    

Допустимый  размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:    

• долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;    

• соотношение  кредитов и депозитов;    

• уровень показателей качества кредитного портфеля;    

• долю просроченных и пролонгированных ссуд;     

• долю МБК в ресурсах банка;    

•уровень показателей ликвидности  баланса и достаточности капитальной  базы;     

• стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).    

Оценка  фактической степени риска банка  может основываться на двух приемах  — оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска.    

В основе классификации показателей  риска могут лежать сфера риска  и вид показателя.    

В зависимости от сферы риска, которая  связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).    

В качестве показателей оценки степени  риска могут использоваться:     

• коэффициенты;     

• прогнозируемый размер потерь;    

• показатели сегментации портфелей  банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).     

Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д. Банковская практика знает несколько форм классификации активов по группам риска:

• номерная система;

• балльная система  — с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);

• система скорринга;

• смешанные  формы.    

Для построения эффективной системы  управления банковскими рисками  необходимо:    

1)с учетом вышеуказанных принципов  построения системы управления  сформулировать во внутрибанковских  документах стратегию и задачи  управления;     

2) установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;    

3)использовать данные принципы  в качестве базы для создания  важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;     

4)определить процедуры обеспечения  ответственности, самооценки и  оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;     

5)ориентируясь на вышеупомянутые  принципы и процедуры, следует  разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.  
 

2 Валютные операции  коммерческого банка 

1. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

    В расчетах по форме Документарное инкассо - банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег. 
    При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

   Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

    При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье. 

2.Корреспондентские  отношения с иностранными  банками.

    Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

    Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета 'Ностро' и 'Лоро'. Счет 'Ностро' - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет 'Лоро' - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента. 

3.Операции  по привлечению  и размещению банком  валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение  депозитов:

- физических  лиц;

- юридических  лиц, в том числе межбанковские  депозиты;

2) выдача  кредитов:

- физическим  лицам;

- юридическим  лицам;

3) размещение  кредитов на межбанковском рынке.

    К доходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по ним.  
    Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка. 
 
4.Неторговые операции коммерческого банка.

    К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

- покупку  и продажу наличной иностранной  валюты и платежных документов  в иностранной валюте;

- инкассо  иностранной валюты и платежных  документов в валюте;

- осуществлять  выпуск и обслуживание пластиковых  карточек клиентов банка;

- производить  покупку (оплату) дорожных чеков  иностранных 
банков;

- оплату  денежных аккредитивов и выставление  аналогичных аккредитивов. 
    Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно, выпуска пластиковых карт, осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами.

    Хотя последние две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание пластиковых карточек - одна из новых операций, которая дает возможность занять еще свободные 'ниши рынка' по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.  

5.Конверсионные  операции.

    Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Основная  масса операций-сделки с немедленной  поставкой. Особенностью этих сделок является то, что дата заключения сделки практически совпадает с датой ее исполнения.

    Сделки с немедленной поставкой бывают трех видов: 
Под сделкой типа 'TODAY' понимается конверсионная операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки. 
    Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день. 
    Под сделкой типа 'SPOT' понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день. 
    Срочная форвардная сделка (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) не являются конверсионной операцией. 
    Сделка своп (swap) - это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой. 
    Валютная позиция банка.

    Конверсионные операции нельзя проводить не учитывая риски по валютным позициям банка.

    Валютная позиция - остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют. 
    Открытая валютная позиция - разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем ( т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).