Банковские риски и методы страхования банковских операций

1.4. Банковские риски и методы  страхования банковских операций

• Классификация банковских рисков • Способы управления отдельными видами рисков • Виды создаваемых резервов

Банковский риск — это возможность (вероятность) возникновения в процессе проведения банковских операций таких событий, которые могут привести кредитную организацию к появлению у нее убытков или дополнительных незапланированных расходов (соответственно снизятся доходы), а также к снижению ликвидности.

Банковские риски  классифицируются по нескольким признакам:

• по сфере возникновения — на внешние и внутренние. К внешним рискам относятся риски политические (войны, забастовки, перевороты и т.д.), экономические (кризисы, введение запрета на отдельные операции, введение различных ограничений и т.д.), стихийные бедствия. К внутренним рискам относятся риски, связанные с основной и дополнительной деятельностью каждого отдельно взятого банка;

• по характеру учета — на риски по балансовым операциям и на риски по внебалансовым операциям, хотя они иногда взаимосвязаны;

• по возможности и методам регулирования — на открытые и закрытые риски. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые же регулируются с помощью проведения определенной политики банка, направленной на снижение рисков (диверсификация, страхование кредитов и депозитов и т.д.).

К типичным банковским рискам относятся:

• кредитный риск;  
• страновой риск;

• рыночный риск (фондовый риск, валютный риск, процентный риск);

• риск ликвидности;

• операционный риск;

• правовой риск;

• риск потери деловой  репутации кредитной организации;

• стратегический риск.

Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника:

• по полученным кредитам, в том числе межбанковским  кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

• учтенным кредитной  организацией векселям;

• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной  организацией денежные средства не возмещены  принципалом;

• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

• приобретенным  кредитной организацией по сделке (уступка  требования) правам (требованиям);

• приобретенным  кредитной организацией на вторичном  рынке закладным;

• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

• оплаченным кредитной  организацией аккредитивам (в том  числе непокрытым аккредитивам);

• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

• требованиям кредитной  организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с  кредитной организацией лиц (связанном  кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании связанных  лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядка и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщиков и принятия решений о предоставлении кредитов.

Для снижения кредитного риска банки проводят следующие  мероприятия:

• мероприятия, относящиеся  к кредитным операциям в целом;  
такие мероприятия позволяют:

1) устанавливать  определенные требования к квалификации  сотрудников: высокий уровень  профессионализма должен позволять им точно распознавать риски и принимать правильные решения;

2) разрабатывать  и совершенствовать методику  оценки кредитоспособности и создавать полный пакет документов, учитывающих все возможные условия при осуществлении кредитных операций;

3) придерживаться  принципа диверсификации, что достигается в том случае, если кредиты будут предоставляться заемщикам — представителям различных отраслей хозяйства и на различные сроки;

4) вводить лимитирование, т.е. невозможность превышения определенных верхних границ;

5) организовывать  систему контроля, позволяющую свести  к минимуму возможность ошибочного  или недобросовестного проведения операции;

• мероприятия, относящиеся  к данной кредитной операции; такие  мероприятия позволяют:

1) определить платежеспособность  заемщика, применяя существующие методики: для физических лиц учитывается род его профессиональной деятельности, доход, финансовое состояние, наличие имущества, кредитная история; для юридических лиц проводится анализ годовых отчетов обычно за три последних года;

2) проверить источники  средств, служащих ему для исполнения обязательств;

3) при необходимости  потребовать от заемщика предоставления обеспечения в виде поручительства, гарантии или залога; обеспечение позволит банку покрыть убытки в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.

При кредитовании иностранных  контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск — риск возникновения у кредитной организации убытков из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты. Это может быть следствием влияния факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск заключается в том, что прибыль по сделкам, при которых осуществляется переход от одной валюты к другой, может не достигнуть того уровня, который планировался или вообще привести к убыткам вследствие неблагоприятного изменения валютных курсов при наличии открытой валютной позиции. Открытая валютная позиция означает, что существует неравенство активов и пассивов в одной и той же валюте. Напротив, закрытая валютная позиция, которая предполагает соответствие активов и пассивов в данной валюте, не несет в себе риска. Одним из способов снижения валютных рисков является хеджирование — создание встречных требований и обязательств в иностранной валюте.

Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Этот риск, существенно снижающий доходы банка по процентам, связан с тем, что процентные ставки по привлеченным и заемным средствам могут оказаться выше средней процентной ставки по предоставленным кредитам. Такое положение может иметь место в случае если банк' вынужден устанавливать процентные ставки по вкладам и депозитам, учитывая рыночную ситуацию и поддерживая свою конкурентоспособность, т.е. не слишком снижая их. В то же время значительная часть кредитов выдается на длительный срок и по фиксированной процентной ставке, которая не может быть снижена до окончательного погашения кредита. С другой стороны, в депозиты средства привлекаются на определенный продолжительный срок под фиксированные процентные ставки, которые могут оказаться выше процентных ставок по предоставляемым кредитам.

Снижение процентного  риска осуществляется путем:

• анализа и прогнозирования  процентного риска с учетом изменения рыночной ситуации и происходящих экономических событий;

• применения плавающих  процентных ставок, которые позволяют своевременно реагировать на появление признаков повышения процентного риска;

• управления активами и пассивами. Основным показателем  надежности банка является его ликвидность, т.е. способность в полном объеме и своевременно выполнять все  обязательства. «Золотое правило банка» — краткосрочные вложения клиента выдавать на короткий срок, а долгосрочные — на длительный срок; при этом банк должен заботиться о том, чтобы постоянно имелись достаточные резервы ликвидности, такие как денежные средства (касса), резервы в центральном банке, открытые кредитные линии в центральном банке и в других банках и т.д.;

• заключения договоров  со страховыми компаниями, которые, выполняя свои договорные обязательства, должны будут возместить убытки банка;

• применения форвардных сделок, процентных фьючерсных контрактов, процентных опционов и свопов.

Риск ликвидности  — риск убытков вследствие неспособности  кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в  полном объеме. Риск ликвидности возникает  в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск — риск, возникающий в связи:

• несоответствия внутреннего  порядка и процедуры проведения банковских операций и других сделок характеру и масштабам деятельности кредитной организации или требованиям действующего законодательства;

• нарушением этих требований служащими кредитной  организации или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий, а также бездействия);

• несоразмерностью функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем или их отказов (нарушений функционирования);

• воздействием внешних  событий.

Правовой риск —  риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной  организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неквалифицированные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении  
спорных вопросов в судебных органах);

• несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

• нарушения контрагентами  нормативных правовых актов, а также  условий заключенных договоров.

Риск потери деловой  репутации кредитной организации (репутационный риск) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический  риск — риск возникновения у кредитной  организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в следующем:

• игнорирование  или недостаточный учет возможных  опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации;

• неправильное или  недостаточно обоснованное определение  перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация  может достичь преимущества перед  конкурентами;

• отсутствие или  обеспечение в неполном объеме необходимых  ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

В банковской деятельности, так же как и в любой другой коммерческой деятельности, полностью исключить риски невозможно, но можно и очень важно организовать эффективную систему управления этими рисками.

Рисками можно управлять, используя различные способы  прогнозирования наступления рискового события и своевременно принимая меры по снижению степени риска. Риск-менеджмент представляет собой систему оценки рисков и управления ими. Система управления риском представляет собой определенные мероприятия, которые позволяют анализировать и контролировать риски.

В целях обеспечения  финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды). Порядок формирования и использования, а также минимальные размеры резервов устанавливаются Банком России. Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы на покрытие возможных убытков.

Каждый банк обязан иметь в Банке России счет для  хранения обязательных резервов и должен выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств.

Размер обязательных резервов в процентах к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов) устанавливается Советом директоров Банка России.

Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и не могут быть единовременно изменены более чем на 5 пунктов.

В целях обеспечения  устойчивости кредитных организаций  Банк России может устанавливать  обязательные нормативы. Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

Норматив HI — норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

• для банков с  размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 10%;

• для банков с  размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро —11%.

Норматив Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %.

Норматив НЗ —  норматив текущей ликвидности банка  — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива НЗ устанавливается в размере 50%.

Норматив Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив Н6 — максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 %.

Норматив Н7 — максимальный размер крупных кредитных рисков. Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

Норматив Н9.1 — максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%.

Норматив Н10.1 —  совокупная величина риска по инсайдерам банка. Максимально допустимое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 %.

Норматив Н12 —  норматив использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере /5 %.

Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого  месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте  понятие «банковский риск».

2. Назовите виды  банковских рисков.

3. Охарактеризуйте  открытые и закрытые риски.

4. Чем отличаются  внутренние и внешние риски?

5. Какие мероприятия  проводят для снижения кредитного  риска?

6. С чем связан  процентный риск?

7. Какими путями  осуществляют снижение процентного  риска?  
8. В чем заключается валютный риск?

9. Какие существуют  источники покрытия риска?

10. Перечислите основные  условия договора страхования.

Нормативно-правовая база

Федеральный закон  от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Федеральный закон  от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)».

Федеральный закон  от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Федеральный закон  от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Положение Банка  России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об  организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

Положение Банка  России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Положение Банка  России от 24 сентября 1999 г. № 89-П «О порядке  расчета кредитными организациями  размера рыночных рисков».

Положение Банка  России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Положение Банка  России от 9 июля 2003 г. № 232-П «О порядке  формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Инструкция Банка  России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке  принятия Банком России решения о  государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Инструкция Банка  России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об  обязательных нормативах банков».

Письмо Банка  России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».