Банковские риски. 5

СОДЕРЖАНИЕ 
 
 

Введение

1. Понятие банковских рисков и классификация рисков

в банковской сфере…………………………………..……………………3

2.  Цели и задачи  управления банковскими рисками…...…..7

3. ПОНЯТИЕ,  ВИДЫ И ФАКТОРЫ ПРОЦЕНТНОГО  РИСКА……………….9

3.1. Понятие  процентного риска…………………………………………………9

3.2. Виды  процентного риска………………………………………………...…12

3.3. Факторы  процентного риска…………………………………………...…..14

Заключение……………………………………………………………………….17

Список  используемой литературы……………………………………………..18 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать такой стороны  вопроса, как наличие банковского  риска. Денежный рынок относится к сфере обращения, а современные российские коммерческие банки — наиболее активное и мобильное звено сферы обращения. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков.

Анализируя  риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:незавершенность  формирования банковской системы;отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных   актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; кризисное состояние экономики; неустойчивость политического положения.

Важной  организационной задачей является создание в банках службы анализа  экономической конъюнктуры рынка  и экономического экспертирования коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски по видам и типам. Поэтому рассмотрим структуру деления банковских рисков, также более подробно рассмотрим процентный риск, его понятие и факторы.

     Процентный  риск – это опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной марки, сведении ее к нулю или отрицательной величине. 
 

1. Понятие банковских рисков и классификация рисков в банковской сфере 

      Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

     Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

     Существуют  общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения  их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию, и др.

Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими  рисками, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими рисками, возникающими кредитных учреждений, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов.  
 

     В связи с тем, что оптимальное  соотношение уровней риска и  ожидаемой прибыли различно и  зависит от ряда факторов, особенно важно измерить и численно определить уровень конкретного вида риска или совокупного риска. В настоящее время анализ и оценка уровня банковского риска производятся с помощью инструментов теории вероятностей и методов математической статистики. Если анализируется конкретная ситуация, то проводится анализ в статистике.

      Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и  внешней среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска  и внутренними причинами возникновения банковских рисков.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов — демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.

      Внутренние  риски — это риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.

Не зависимо от разделения на внутренние и внешние, все виды банковских рисков можно  выделить по времени появления и  степени риска.

      По  времени риски можно разделить на:

- ретроспективные;

- текущие;

- перспективные.

Разделение  рисков по времени необходимо для  того, чтобы проанализировав ретроспективные  риски, более точно предупреждать  текущие и перспективные риски.  

По степени (объему) банковские риски можно определить на:

- низкие;

- умеренные;

- полные.

      При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки  в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных  видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать риски необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

         Все банковские риски по факторам возникновения бываютполитические или экономические.

Политические  риски- это риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.).

Экономические риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка. Наиболее распространенным видом экономического риска является риск несбалансированной ликвидности (невозможности своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением уровня управления, конъюнктурой рынка и т.д.

      Наиболее  подробная классификация видов  банковских рисков показана на рис.1. В  этой классификации банковские риски  подразделены на финансовые, функциональные и прочие. Мы не будем рассматривать каждый риск в отдельности. Так как тема моей контрольной работы «понятие и факторы процентного риска», далее речь пойдет о нем. 

Рис.1. Классификация  банковских рисков.

      2.  Цели и задачи  управления банковскими рисками

Стратегия  управления рисками включает ряд этапов:

1. выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;
2. анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;
3. оценка конкретного вида риска;
4. установление оптимального размера риска;
5. анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска;
6. разработка мероприятий по снижению риска.

      Основной  задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь. Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки. Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это необходимо для его выживания. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений, таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

      Цели  и задачи стратегии управления рисками  в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней  экономической средой, в которой приходится работать банку. В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

     - прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

     - финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

     - ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

     - координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка и наблюдение за эффективностью процедур управления рисками;

     - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация- завершающий, важнейший этап процесса управления рисками.

     Банк  должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить  и которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его.

     Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов. К примеру, рассмотрим  процентный риск. По сфере влияния он является внутренним риском банка, так как происходящие изменения в процентных ставках для данного банка могут быть отрицательными, а для какого-нибудь другого – положительными. Это зависит от проводимой банком политики. Внешние же риски  для всех субъектов влекут отрицательные последствия.  Процентный риск зависит от структуры баланса банка, несмотря на то, что инструменты, с помощью которых осуществляется управление процентным риском, могут отражаться на забалансовых счетах, в конечном итоге они оказывают свое действие через статьи балансовых счетов, поэтому процентный риск является балансовым риском. Этот риск является регулируемым (открытым) комплексным риском. Он носит спекулятивный характер, так как разное движение процентных ставок может повлечь как убытки, так и дополнительные прибыли.

     Для того, чтобы это представить необходимо рассмотреть процентный риск в системе  управления банком.

3. ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И ФАКТОРЫ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА 

     3.1. Понятие процентного риска

     Процентный  риск относится к тем видам  риска, которых банкне может избежать в своей деятельности. Более того, ответственностьза измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджментекредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном,оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системыуправления рисками.

     В экономической литературе представлены различные точки зренияотносительно понятия процентного риска. Некоторые  авторы трактуютего как риск потерь в результате изменения процентных ставок. Другие авторы дают близкое определение, рассматривая процентныйриск как вероятность возникновения убытков в случае изменения процентныхставок по финансовым ресурсам. Третьи предлагают болееширокое определение, полагая, в частности, что процентный риск —это опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного измененияпроцентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнеевыражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательнойвеличине, указывая одновременно на возможное негативноевлияние на рыночную стоимость капитала.

     В основополагающих принципах банковского  надзора (сформулированныхв материалах Базельского комитета) процентный рископределяется как риск потенциальной подверженности финансовогоположения банка воздействию  неблагоприятного изменения процентныхставок.

     Приведенные выше определения отличает акцент, связанныйс возможныминегативными  последствиями. В первых двух трактовкахуказывается, что последствием риска могут стать убытки, в томчисле в связи с изменением процентных ставок на рынке. Третье определениеподчеркивает вероятностный характер потерь с указаниемпоследствий их возникновения. Наконец, определение, приведенноев материалах Базельского комитета, акцентирует внимание на уязвимостифинансовой устойчивости кредитной организации при неблагоприятномизменении процентных ставок.

Основными источниками процентного риска  могут являться:

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
• изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
• для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организации ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
• широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

    Негативное  воздействие процентного риска на финансовое состояниекредитной организации, его доходы и капитальную базу обусловливаетпотребность особого внимания менеджмента к данной проблеме.

     В этой связи влияние процентного  риска на доходы и капиталбанка целесообразно  рассматривать в двух аспектах. Во-первых, этотрадиционный подход к процентному риску, при котором вниманиеконцентрируется на влиянии изменения процентных ставок на чистыйпроцентный доход банка.

     Однако  по мере возрастания общего объема банковских операций,не связанных с  процентным доходом, все чаще отдается предпочтениевторому подходу, основанному на оценке влияния процентногориска на доходы и капитал, делении общей суммы чистого операционногодохода при анализена процентный и непроцентный. Непроцентныедоходы, такие каккомиссионное вознаграждение, получаемое банкамиза обслуживание кредитов и различных программ секьюритизацииактивов, могут быть весьма чувствительны к изменению процентныхставок на рынке. Например, при организации кредитования коммерческиебанки помогают своим клиентам в составлении графика погашениякредита, осуществляют для них поиск возможных гарантов,организуют хранение залога, за что взимают дополнительное вознаграждение,размер которого зависит от суммы предоставляемого кредита.

     Если  в этом случае процентные ставки за такие кредиты начнутрасти, то спрос на них значительно сократится, что лишит банк возможностиполучать как проценты за кредит, так и все сопутствующиедополнительные доходы от кредитования.

     Понимание второго аспекта проблемы процентного  риска ставиторганы надзора перед необходимостью более широко рассматриватьвлияние динамики процентных ставок на финансовую устойчивостькредитных организаций: от колебания процентных ставок зависитстоимость банковских активов, пассивов, следовательно, и достаточностькапитальной базы банка.

     С учетом вышесказанного полагаем, что  процентный риск — рисквозможного снижения чистого процентного дохода вследствие негативного,непредвиденного  изменения процентных ставок на рынке, чувствительности активов и обязательств к колебаниям рыночной конъюнктуры,последствием чего может стать снижение рыночной стоимостикапитала кредитнойорганизации. 

     3.2. Виды процентного риска

     Для уточнения сущности процентного  риска приведем классификациюпо  его видам. По источникам возникновения  процентный рискможно классифицировать следующим образом (рис. 3.2.): 

Рис. 3.2. Классификация процентного риска 

     Риск  изменения цены активов  и пассивов возникает из-занесбалансированностисуммы активов и пассивов с плавающей процентнойставкой, а также из-за временного разрыва сроков погашения активовипассивов с фиксированной процентной ставкой.

     Иллюстрацией  к первой части содержания «риска измененияцены активов и пассивов»  служит следующий пример. Если сумма  активовс плавающей процентной ставкой  превышает сумму пассивов такжес плавающей процентной ставкой, то падение рыночных процентныхставок приведет банк к снижению, либо отрицательному значению чистогопроцентного дохода, поскольку проценты, выплачиваемые банкомпо пассивам, сократятся в меньшей степени, чем получаемый доходот активов с плавающей процентной ставкой.

     Пример  по второй части содержания рассматриваемого вида процентногориска: коммерческий банк, получив средства на 1 год под 10%годовых, разместил их на полгода  под 13% годовых. Однако, когда истексрок  вложений, ставки на рынке снизились, и на оставшиеся полгодабанк вынужден размещать полученные им средства всего под 5% годовых. в этом случае процентная маржа будет иметь отрицательное значение.

     Риск  изменения кривой доходности связан с несовпадениемпо времени динамики процентных ставок по активам и пассивам, чтоприводит к изменению конфигурации и формы кривой графика, отражающегоравномерность получения чистого процентного дохода.

     Например, лежащая в основе операции рыночная стоимость позициипо облигациям федерального займа (ОФЗ) со сроком погашения1 год, покрытая короткой позицией из трехмесячных облигаций, можетрезко упасть, если кривая дохода изменится в сторону относительногоувеличения процентных ставок по краткосрочным облигациям.

     Базисный  риск возникает в результате:

     • привлечения банком ресурсов по одной ставке, а размещенияих по другой,например, размещение средств по плавающей процентной ставке, а привлечение по фиксированной. Чистый процентный доход банка подвержен изменениям вследствие колебаний процентных ставок на рынке. При базовом риске эти колебания зависят от условийустановления процентных ставок;

     • некорректного учета реальной стоимости  ресурсов, в частности,затрат, связанных  с формированием фонда обязательных резервовв Банке России, страховых  премий в Фонд страхования вкладов и т.д.;

     • привлечения и размещения средств  в разных валютах.

     Например, годовой кредит с ежемесячной  переоценкой его стоимости на основе процентной ставки MIBOR рефинансируется за счетгодового депозита, цена которого ежемесячно переоценивается на базеставки MIBID. При неожиданном изменении базиса процентной ставки(MIBOR) в сторону понижения банк может понести убыток, так какфинансовые инструменты, имеющие одинаковые характеристики(сумма, срок погашения, сроки переоценки и т.д.), различаются базисомрасчета процентной ставки.

     Опционные риски связаны как с использованием непосредственнопроцентных опционов, так и с осуществлением сделок, контрагентыпо которым имеют выбор (опционное условие) даты погашения своихобязательств или требования выплат по обязательствам банка. Сюдавходят различные виды облигаций и векселей с условиями опциона«пут» или «кол», кредиты, дающие заемщику право досрочного погашенияостатка задолженности, и различные депозитные инструментыбез указания сроков погашения, которые дают вкладчикам право отзывасредств в любое время. 

     3.3. Факторы процентного риска

     Сущность  процентного рискапозволяет выделить факторы, влияющие на его уровень.

     Факторы процентного риска можно подразделить на внутренниеи внешние. В российской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы. К ним относятся:

     • нестабильность рыночной конъюнктуры  в части процентногориска;

     • правовое регулирование процентного  риска;

     • политические условия;

     • экономическая обстановка в стране;

     • конкуренция на рынке банковских услуг;

     • взаимоотношения с партнерами и  клиентами;

     • международные события.

     К внутренним факторам процентного риска  можно отнести:

     • отсутствие четкой стратегии банка  в области управления процентнымриском;

     • просчеты в управлении банковскими операциями, приводящиек созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированностиструктуры и сроков погашения активов и пассивов, неверные прогнозыизменения кривой доходности и т.п.);

     • отсутствие разработанной программы  хеджирования процентныхрисков;

     • недостатки планирования и прогнозирования  развития банка;

     • ошибки персонала при осуществлении  операций.

     Основной  проблемой на практике является своевременное  отслеживаниефакторов процентного  риска, при этом данный процесс долженбыть непрерывным. В соответствии с выявленными причинамивозникновения повышенного процентного риска необходимо корректироватьсистему управления риском и банком.

     Поскольку все перечисленные выше факторы  оказывают влияниена процентную маржу кредитной организации, постольку можновыделить наиболее значимые, влияющие на этот показатель. К их числуследует отнести:

     • изменение в уровне процентных ставок на рынке;

     • изменение спрэда между ставкой  размещения и привлечениясредств;

     • изменение в объеме операций, совершаемых банком;