Банковский кредит

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Деньги, как историческая и экономическая  категория, их сущность и функции.
1. Деньги- экономическая категория……………………….………………...…3
2. Историческая категория………………………….…………………………...4
3. Сущность денег…………...…………………………………………………...7
4. Функции денег……………………………………….………………………...9
2. Банковский кредит………………………………...………………………………13

Список  литературы…………………………………….………………………….22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.  ДЕНЬГИ КАК ИСТОРИЧЕСКАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ         КАТЕГОРИЯ, ИХ СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ.

 

Деньги — экономическая  категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения; деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, средства обращения, платежа и накопления. Любая экономическая категория взаимосвязана с движением стоимости валового внутреннего продукта (ВВП) и его основной части — национального дохода (НД).

         Деньги  выступают активным элементом и составной частью всего воспроизводственного процесса, обслуживая все его фазы (производство, распределение — первичное и вторичное, обмен и использование), поэтому они входят в систему производственных отношений.

        Функционируя в системе производственных отношений и обеспечивая движение стоимости ВВП и НД, деньги отражают определенную сторону объективной хозяйственной деятельности, т.е. выступают экономической категорией. Они обслуживают весь производственный процесс образования стоимости ВВП и НД через определение цен, выражающих стоимость отдельных товаров и услуг. Цена отражает не индивидуальные затраты отдельных товаропроизводителей, а общественно необходимые затраты на изготовление определенных групп товаров и услуг.

        В условиях рыночной экономики цена товара складывается исходя из необходимой стоимости товара, с возможным отклонением цены от стоимости. На цену товара влияют спрос и предложение на рынке, а также конкуренция товаропроизводителей. Рыночная цена вынуждает товаропроизводителя снижать издержки производства, повышать его эффективность.

       Деньги  как экономическая  категория, возникшая на определенной ступени развития товарных отношений, выступает, поэтому  исторической   категорией.  

 

Историческая   категория  - деньги  на каждом этапе товарного производства наполняются новым содержанием, которое усложняется с изменением условий производства.

К непосредственным предпосылкам появления денег относятся:

• переход  от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами;

• имущественное  обособление производителей товаров - собственников 

   изготовляемой продукции.

        В первоначальный период существования человеческого общества господствовало натуральное хозяйство, в котором производилась продукция, предназначенная для собственного потребления. Постепенно в интересах увеличения производства, а в определенной мере под влиянием природных условий (например, таких как условия для развития животноводства, земледелия, рыбной ловли и т. д.) происходила специализация людей на изготовлении определенных видов продукции. При этом возросшее количество продукции оказалось возможным использовать не только для удовлетворения потребностей производителя, но и для обмена на другую продукцию, необходимую данному производителю. Такова важнейшая предпосылка возникновения обмена продукции. Но обмен товарами может происходить при наличии нужных товаров у сторон, вступающих в обменную сделку, это существенно ограничивает возможности обмена товаров. К тому же при обмене должны учитываться интересы товаропроизводителей и соблюдаться требование эквивалентности стоимости обмениваемых товаров, что в свою очередь также ограничивает обмен, в том числе в связи с неделимостью обмениваемых товаров (например, крупного рогатого скота).

        Переход от натурального хозяйства к товарному, а также требование соблюдения эквивалентности обмена обусловили необходимость появления денег, без участия которых невозможен массовый обмен товаров, складывающийся на основе производственной специализации и имущественной обособленности товаропроизводителей.

Всеобщим эквивалентом на короткий период времени и на ограниченной территории выступали товары, имеющие индивидуальную потребительную стоимость (скот, меха). При систематическом обмене, когда товар стал перевозиться на большое расстояние, использование таких денег вызывало большие неудобства. Роль денег переходит к металлам.

Металлические деньги (медные, серебряные, золотые) имели разную форму: сначала  штучные, затем весовые. Внешний  вид денег также был разнообразный  (в виде проволоки, прямоугольника, треугольника, ромба и, наконец, круглая). Монета более позднего развития денежного обращения имела установленные законом отличительные признаки (внешний вид, весовое содержание). Наиболее удобной для обращения оказалась круглая форма монеты (меньше стиралась), лицевая сторона которой называлась аверс, оборотная — реверс и обрез — гурт. С целью предотвращения монеты от порчи гурт делался нарезным.

Первые монеты появились почти 26 веков назад в Древнем Китае  и Лидийском царстве. В Киевской Руси первоначально в обращении  находились одновременно златники (монеты из золота) и серебреники (монеты из серебра).

К золотому обращению страны пришли во второй половине XIX в., ведущей из этих стран  была Великобритания. Причинами перехода к металлическому обращению, и прежде всего к золотому, послужили свойства благородного металла, делающего его  наиболее пригодным для выполнения назначения денег: однородность по качеству, делимость и соединяемость без  потери свойств, портативность (большая  концентрация стоимости), сохраняемость, сложность добычи и переработки (редкость).

Для действительных денег характерна устойчивость, что обеспечивалось свободным  разменом знаков стоимости на золотые  монеты, свободной чеканкой золотых  монет при определенном и неизменном золотом содержании денежной единицы, неограниченным перемещением золота между  странами. Благодаря своей устойчивости действительные деньги беспрепятственно выполняли все пять функций.

Появление знаков стоимости при  золотом обращении было вызвано  объективной необходимостью:

1) золотодобыча  не поспевала за производством  товаров и не обеспечивала 

    полную потребность в деньгах;

2) золотые  деньги высокой портативности  не могли обслуживать мелкий  по 

    стоимости оборот;

3) золотое  обращение не обладало в силу  объективности экономической 

    эластичностью, т.е. способностью быстро расширяться и сжиматься;

4) золотой  стандарт в целом не стимулировал  производство и товарооборот.                                 

Золотые деньги имеют  существенные недостатки, а именно:

1) высокие  издержки обращения, поскольку  их изготовление и обращение  (износ) 

     обходится дорого по сравнению с бумажными деньгами обществу;

2) невозможность  обеспечить потребности в деньгах  ввиду быстрого роста 

     товарооборота и относительно медленного пополнения каналов обращения

     золотыми деньгами.

Эти, а также некоторые другие причины обусловили постепенный  откол от действительных денег к  заместителям.

Переход к знакам стоимости в  России начался с 1897 г., когда было установлено, что знаки стоимости  в размере 300 млн. руб. выпускаются  без золотого обеспечения, а свыше  этого полностью покрываются  золотым запасом государства. В XX в. происходил процесс снижения нормы  золотого обеспечения, который завершился принятием закона 26 сентября 1992 г., установившим полный отказ государства от золотого обеспечения национальных денежных знаков. В обороте стали функционировать деньги, не обладающие собственной стоимостью, что позволило эмитировать денежные знаки в соответствии с потребностью оборота, независимо от наличия золотого обеспечения.

Самостоятельность функционирования денег значительно расширилась  при появлении безналичных расчетов, в том числе и расчетов на базе применения электронной техники.

Сущность денег заключается в том, что они служат необходимым активным элементом и составной частью экономической деятельности общества, отношений между различными участниками и звеньями воспроизводственного процесса.

Сущность  денег проявляется через их свойства:

Деньги - это постоянно признаваемая ценность.

Деньги обладают свойством обмениваемости.

Деньги имеют свою самостоятельную меновую стоимость.

Деньги - это самое ликвидное имущество.

Сущность денег характеризуется  их участием в:

• осуществлении различных  видов общественных отношений;

• распределении  валового национального продукта (ВНП), в приобретении

  недвижимости, земли. Здесь проявление сущности неодинаково, так как

  различные возможности денег объясняются разными социально-

  экономическими условиями;

• определении  цен, выражающих стоимость товаров. Изготовление товаров

  (оказание услуг) осуществляется людьми с помощью орудий труда, с

   использованием предметов труда. Произведенные товары обладают

   стоимостью, которая определяется совокупным объемом перенесенной

   стоимости орудий и предметов труда, и вновь созданной живым трудом

   стоимости.

• служат средством всеобщей обмениваемости на товары, недвижимость,

   произведения искусства, драгоценности и др. Эта особенность денег становится

  заметной при сравнении с непосредственным обменом товаров (бартером).

Деньги — товар по происхождению, но отличаются от него, выступая как  особый привилегированный товар, играющий роль всеобщего эквивалента.

 

 

 

Следовательно,

1) потребительная стоимость денег удваивается, поскольку, кроме конкретной

   стоимости (например, золото удовлетворяет эстетическую потребность

    человека — ювелирные изделия), они обладают всеобщей потребительной

  стоимостью, т.е. способностью удовлетворять любое желание владельца через

    рынок;

2) стоимость  денег в отличие от обычного товара, имеет внешнюю форму

    проявления до их обмена на рынке. Обладая деньгами, владелец уверен, что

    эта стоимость по его желанию может превратиться в любую полезную вещь.

Деньги разрешили противоречие товарного производства между потребительной стоимостью и стоимостью. С появлением денег товарный мир раскололся на два полюса: на первом — один товар — деньги; на другом - все остальные товары. Потребительная стоимость сконцентрирована на стороне всех товаров, а их стоимость — на стороне денег. Товары, действующие в обмене, выступают как потребительные стоимости, деньги становятся выразителем этих потребительных стоимостей всех товаров через стоимость.

 

Итак,

- деньги  — это товар, стихийно выделившийся  в процессе исторического развития

  товарного производства и обмена;

- деньги  — это особый привилегированный  товар, играющий роль всеобщего 

  эквивалента;

- деньги  — это механизм, разрешивший противоречие  между потребительной

  стоимостью и стоимостью.

 

 

 

 

Функциям денег присуща стабильность, они мало подвержены изменениям, в то время как, например, роль денег в различных условиях может меняться. Особенности функций состоят в том, что они в большинстве случаев осуществляются лишь деньгами.

Деньги  выступают в качестве:

Меры стоимости. Деньги являются материалом для выражения стоимости

всех товаров, которые качественно одинаковы  и количественно сравнимы.

Средства обращения. Процесс обмена товаров совершается в виде

следующей смены форм: товар - деньги - товар.

Средства платежа. Эта функция выполняется при продаже товаров в кредит, с отсрочкой платежа, при уплате налогов, заработной платы и т.д.

Средства накопления. Деньги служат самой удобной формой хранения богатства, так как обладают ликвидностью.

Помимо перечисленных функции, нередко признается выполнение деньгами функции мировых денег (международного платежного средства).

Функции денег могут осуществляться лишь при участии людей. Именно люди, используя возможности денег, могут определять цены товаров, применять деньги в процессах реализации и платежей, а также использовать их в качестве средства накопления.

Выполнение деньгами функции  меры стоимости заключается в оценке стоимости товаров путем установления цен. При установлении цены исходной величины служит не индивидуальный уровень затрат труда отдельного товаропроизводителя на изготовление товара, а общественно необходимый уровень затрат. Цены на новые виды продукции должны соответствовать изменениям их потребительной стоимости по сравнению с ранее изготовлявшейся продукцией. При установлении цен на отдельные виды товаров необходимо учитывать уровень цен взаимозаменяемых товаров. Игнорирование этого обстоятельства может привести к ограничению возможности реализации отдельных товаров. Кроме того, при установлении цен на товары должно быть учтено наличие платежеспособного спроса, фактически складывающиеся соотношения объема предложения товаров и платежеспособного спроса и др. В частности, при превышении предложения над спросом цены могут понизиться и, соответственно, для возможности реализации товаров оказывается необходимым снизить цену товаров, предлагаемых к реализации.

Деньги как средство обращения используются для оплаты приобретаемых товаров. При этом особенностью такой функции -денег служит то, что передача товара покупателю и его оплата происходят одновременно. В этой функции употребляются наличные денежные знаки. Как средство оплаты приобретаемых товаров деньги используются кратковременно. Одни и те же денежные знаки могут применяться многократно в различных сделках, перемещаясь от одних участников сделок к другим. Здесь большое значение приобретает скорость обращения денег. Скорость обращения денег важна для регулирования массы денег, необходимых для обращения.

При выполнении деньгами функции средства обращения и поддержании стабильности цен важно, чтобы объем платежеспособного  спроса соответствовал предложению товаров, это обусловлено стремлением предотвратить задержку реализации товаров в связи с недостаточностью средств обращения, а также возможностью необоснованного роста цен и влиянием искусственного превышения платежеспособного спроса над предложением товаров.

Деньги как средство платежа. Такую функцию деньги выполняют при предоставлении и погашении денежных ссуд, при денежных взаимоотношениях с финансовыми органами (налоговые платежи, получение средств от финансовых органов), а также при погашении задолженности по заработной плате и др.

Функцию средства платежа выполняют и  наличные деньги, главным образом  во взаимоотношениях, в которых участвуют  физические лица. Лишь небольшая часть  платежей юридических лиц (в основном на не очень крупные суммы) производится наличными деньгами. Однако преобладающая  часть денежного оборота, в котором  деньги выступают как средство платежа, приходится на безналичные денежные расчеты между юридическими лицами и в определенной части в расчетах физических лиц (перечисление средств  из вклада в банке в уплату за коммунальные услуги и др.),здесь движение наличных денег замещается кредитными операциями, совершаемыми в денежных единицах.

Некоторая часть взаимных платежей участников денежного оборота происходит на условиях зачета взаимных требований, применение которого способствует ускорению погашения задолженности участников таких операций и уменьшает потребность оборота в деньгах. При проведении операций в части зачитываемого оборота не происходит оборота денег; в этой части деньги служат единицей счета. Лишь незачтенные суммы перечисляются с помощью денег в функции средства платежа.

Деньги, выполняющие функцию накопления - непосредственно не участвующие в обороте, в том числе в функциях средства обращения и средства платежа. В состав денежных накоплений входят остатки наличных денег, хранящихся у отдельных граждан, а также остатки денег на счетах в банках. Образование денежных накоплений отдельных граждан обусловлено: превышением их доходов над расходами, необходимостью создания резерва для предстоящих крупных и сезонных расходов.

Выполнение деньгами функции средства накопления является важной предпосылкой развития кредитных отношений, с  помощью которых становится возможным  использование временно свободных  средств, образующихся в различных  звеньях хозяйства и у населения  для предоставления их взаймы предприятиям и организациям других звеньев хозяйства  и отдельным гражданам.              Возникающие и систематически возобновляемые кредитные отношения способствуют целесообразному использованию ресурсов хозяйства, развитию производства и более полному удовлетворению потребностей населения. Таковы народнохозяйственные результаты использования денег при выполнении ими функции средства накопления.

 

Функция мировых денег проявляется во взаимоотношениях между странами или между юридическими и физическими лицами, находящимися в различных странах. В таких взаимоотношениях деньги используются для оплаты приобретаемых товаров, при совершении кредитных и некоторых других операций. Здесь деньги отдельных стран могли применяться для расчетов с другими странами, исходя из действительной стоимости денежной единицы каждой страны.

Несмотря на различия функций денег, между ними существует взаимосвязь  и единство, обусловленное сущностью  денег. Так, функция меры стоимости  реализуется в функциях средства обращения и средства платежа. Вместе с тем деньги могут попеременно  выполнять функции средства обращения  и средства платежа, а также служить  средством накопления. В свою очередь  денежные накопления могут быть использованы как средство обращения и как  средство платежа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. БАНКОВСКИЙ  КРЕДИТ  И  ЕГО  ВИДЫ

Кредит (заем) это различные ценности или денежные средства, которые предоставляются в пользование на определенный срок под определенный процент. Выделяют такие виды кредита как финансовый, товарный, кредит под ценные бумаги. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

           Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:                                                 а) сокращения расходов, но изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных

   знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается ненужной;                                      б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования

     свободных денежных средств;                                                                                                       в) сокращения резервных фондов.    

           Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста.

          Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами.

          Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции.

          Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

          Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

 

На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:

Коммерческий  кредит  - является одной из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.

          Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.     

           Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:                                    - в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые

   организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо

   реализацией товаров или услуг;                                                                                                         - предоставляется исключительно в товарной форме;                                                                     - ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в

   современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых

   компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя

   предприятия различной специализации и направлений деятельности;                                                        - средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки

  банковского процента на данный период времени;                                                                           - при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за

   этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например,

   через фиксированный процент от базовой суммы.

Банковский кредит - это одна из наиболее распространенных на сегодняшний день форм кредитных отношений в экономике. Объектом кредитных отношений в экономике в условиях банковского кредита выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Банковский кредит предоставляется только специализированным кредитно-финансовыми организациями, которые имеют лицензию на осуществление такого рода операций от Центрального банка.

В данном случае, в роли заемщика средств  могут выступать исключительно  юридические лица, а инструментом кредитных отношений является кредитное  соглашение, либо договор по кредиту (кредитный договор). Доход по форме  банковского кредитования поступает  кредитору в виде банковского  процента, либо ссудного процента, ставка которого определяется при согласовании обеими сторонами кредитных отношений, с учетом средней нормы в текущий  период времени и определенных условий  кредитование.

Среди видов  банковского кредита можно выделить следующие:

- Контокоррентный кредит - представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается по специальному поручению клиента. Овердрафт (превышение кредита) является специфической разновидностью контокоррентного кредита; это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета.

- Онкольный кредит - представляет собой разновидность контокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг.

- Кредит под вексель. Вексель - письменное долговое обязательство, оформляемое по нормам особого (вексельного) законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору.

- Акцептный кредит. Банк часто бывает акцептантом, т. е. плательщиком по переводному векселю.

- Авальный кредит. Банки и другие кредитные организации часто выступают авалистами (поручителями по векселю), взимает плату, так называемый надписательный процент.

- Форфетирование - покупка банком у производителя (кредитора) коммерческих векселей, акцептованных покупателем (должником или плательщиком), срок по которым еще не наступил, исключающая возможность регресса (обращения требования о взыскании долга) на предыдущих должников. Вексель передается банку (фейтору).

- Дисконтный кредит. Банки часто и охотно учитывают векселя. Это одна из самых старых и традиционных банковских операций. Осуществляется через индоссамент (передаточную надпись на векселе).

Потребительский кредит - одна из целевых форм кредитования физических лиц.

В роли кредитора  могут выступать как специализированные кредитные организации, так и  любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В  денежной форме предоставляется  как банковская ссуда физическому  лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и  т.п., в товарной — в процессе розничной  продажи товаров с отсрочкой  платежа.

Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита — это непременное участие государства в лице органов исполнительной власти всевозможные уровней. Осуществляя функции кредитора, государство производит кредитование при помощи Центрального банка:

- конкретных  отраслей или регионов, испытывающих  особую потребность в 

  финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже

  исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу

  действия факторов конъюнктурного характера;

- коммерческих  банков в процессе аукционной  или прямой продажи кредитных 

   ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

 

 Международный кредит. Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными

участниками которых могут выступать межнациональные  финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих  государств и отдельные юридические  лица, включая кредитные организации.

Банковский кредит — денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

         Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Классификация банковских кредитов

1. По сроку погашения: 

    Онкольные;    краткосрочные;   среднесрочные;   долгосрочные.

2. По способу погашения: 

- погашаемые одной суммой в конце срока;

- погашаемые равными долями через равные промежутки времени

  (этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы

  долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм);

- погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока);

прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);

сезонный  кредит (кредит для сезонных производств  с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

3. По способу взимания ссудного процента:

    - плата в момент погашения ссуды;

    - плата равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного

      договора;

    - оплата в момент выдачи кредита.

 

 

4. По наличию обеспечения: 

   - доверительные (необеспеченнные) ссуды;

   - обеспеченные ссуды;

   - ссуды под финансовые гарантии третьих лиц;

5. По целевому назначению:

- связанные (целевые) ссуды, например: платёжные (на проведение конкретной

   коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды);

на оплату расчётных (платёжных) документов контрагентов клиента;

на приобретение ценных бумаг;

на авансовые платежи;

на платежи  в бюджеты;

на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заёмщика);