МИНИСТЕРСТВО
СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ИЖЕВСКАЯ
ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ
АКАДЕМИЯ»
ФАКУЛЬТЕТ
НЕПРЕРЫВНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
Деньги
и их роль в экономике.
Безналичные расчеты.
Контрольная
работа
Деньги,
кредит, банки.
Ижевск
2011
Деньги
и их роль в экономике
Родословная
денег.
Когда впервые зарождался товарный обмен,
перед первобытными племенами встала
сложная задача: как - в каких меновых соотношениях
- одно племя, занятое, скажем, животноводством,
сможет по справедливости обменять образовавшиеся
у него излишки мяса на зерно, выращенное
другим племенем. Найти удовлетворительный
ответ тогда было невозможно.
Ведь еще не было какого-нибудь
общепризнанного эквивалента (равного
по стоимости товара), с помощью
которого можно измерять стоимость
других товаров. Поэтому первоначальный
простой обмен одной полезной вещи на
другую был случайным и одноразовым.
Позже товары стали производиться
в большом разнообразии. Владелец
какого-то товара мог выменять
его на несколько иных полезных
продуктов, каждый из которых служил ему
эквивалентом. Однако и в этом случае одна
вещь непосредственно обменивалось на
другую, что не всегда устраивало продавцов
и покупателей. Если, предположим, владелец
ткани хотел купить мех, а торговец меха
нуждался в мясе, то обмен становился или
невозможным или слишком затруднительным.
Такие заторы в обмене сохраняются подчас
и до сих пор при бартерной торговле (прямом
обмене товара на товар).
Когда же производство и обмен
товаров стали регулярными, в
каждой стране и в крупных экономических
регионах появились на местных рынках
общие эквиваленты - наиболее ходовые
продукты, на которые можно было бы обменять
другие полезности. Например, у греков
и арабов это был скот, у славян - меха.
Требования международной торговли
не соответствовали различные местные
эквиваленты. В результате выделился один
- признанный всеми народами - всеобщий
эквивалент: деньги. Для выполнения роли
денег наиболее подошло золото - благородный
металл, обладающий большой сохранностью.
Золото имеет также другие необходимые
для всеобщего эквивалента качества: делимость,
портативность (благодаря большому удельному
весу золота требовалось меньше по сравнению,
например, с медью), наличие в достаточном
количестве для обмена (более благородный
металл платина встречается в природе
реже), большую стоимость (добыча одного
грамма золота требует больших масс труда).
И так, деньги - особый товар,
который является единственным
всеобщим эквивалентом. С появлением
денег все товарное хозяйство
перешло в качественно новое состояние.
Товарный мир раскололся на два полюса:
на одной стороне сосредоточилась вся
совокупность потребительских стоимостей,
а на другой - деньги, выражающие суммарную
стоимость всех товаров.
Поскольку сами деньги (золото) являются
общепризнанным воплощением стоимости,
то они выступают своего рода эталоном-измерителем
стоимости всех товаров, стало быть, мерилом
затрат общечеловеческого общественного
труда. Иначе говоря, деньги становятся
непосредственным выразителем общественных
отношений между людьми (связи "человек
- человек"). Все это придает деньгам
такую общественную силу, которая может
творить и добро, если обращена на пользу
людям, и зло, когда деньги служат средством
угнетения и унижения человека.
Экономическая
сущность и роль денег
проявляется в их функциях.
Прежде всего, деньги выполняют функцию
меры стоимости, то есть измеряют стоимость
всех товаров. Стоимость вещи, выраженная
в деньгах, его цена. Для определения цены
продукта сами деньги не требуются, поскольку
продавец товара устанавливает его цену
мысленно (идеально выражает стоимость
в деньгах).
Цены товаров выражаются в
известном количестве денежного
товара золота. Количество золота,
его масса, измеряется его весом.
Определенное весовое количество
золота принимается за единицу измерения
его массы. Эта единица, устанавливается
государством в качестве денежной единицы,
называется масштабом цен. Масштаб цен
и его краткие части служат для измерения
массы золота. Все цены товаров выражаются
в определенном количестве денежных единиц
или, что одно и то же, в определенном количестве
весовых единиц золота. Так, в США, масштабом
цен до 1971 года являлся доллар, который
мог обращаться в золото по официальному
паритету для центральных банков и иностранных
правительств, равному 0,818513 грамм чистого
золота. В России денежной единицей стал
рубль, весовое количество золота которого
в 1897 году было определено 0.774254 грамма.
Масштаб цен первоначально совпадал
с весовым масштабом. В дальнейшем
масштаб цен обособился, что было
связано в первую очередь с порчей монет,
введением в оборот иностранных денег.
Денежные единицы (фунт стерлингов, ливр,
гривна и др.) сохраняли прежнее наименование
весовых единиц, однако фактически постепенно
стали содержать значительно меньшее
количество драгоценного металла. Ныне
золотое содержание валют официально
отменено вообще.
В функции средства обращения
деньги выступают в качестве
посредника в обращении, которое
осуществляется по формуле Т(товар) Д(деньги)
- Т(товар). В данном случае деньги не задерживаются
долго в руках покупателей и продавцов
и переходят из рук в руки, выполняя функцию
средств обращения мимолетно. Это обстоятельство
привело, в конечном счете, к замене полноценных
денег неполноценными.
Первоначально функцию средства обращения
золото выполняло в слитках. Чтобы не взвешивать
золото в каждом акте обмена, сначала отдельные
купцы, а потом и государство стали придавать
небольшим слиткам золота определенную
стандартную форму и ставить на них соответствующий
штамп. Золото как деньги получило форму
монеты.
При обращении монеты постепенно
стираются, теряют в своем весе.
Однако на рынке они принимались как полноценные
деньги, хотя содержащиеся в них количество
золота постепенно уменьшалось. В итоге
реальное содержание золота в монете отделилось
от ее номинального (указанного на ней)
содержания. Само государство стало заменять
полноценную золотую монету на неполноценную
отчеканенную серебряный или медный знак.
Эта практика в дальнейшем
привела к выпуску чисто номинальных
знаков, стоимости - бумажных денег в качестве
заменителей металлических монет. Этим
было доказано, что полноценные деньги
при выполнении ими функции средства обращения
можно заменять символами стоимости.
Если продавец получил за свой
товар деньги, но не стал их сразу же расходовать
на покупку нужных ему вещей, то процесс
обращения прерывается. Тогда деньги начинают
выполнять функцию средства образования
сокровищ: они накапливаются в качестве
представителя богатства вообще; функцию
сокровища выполняют не только золотые
монеты, но и слитки, изделия из золота,
то есть сам денежный материал во всех
его видах.
Золото изымалось из обращения и превращалось
в сокровище только на ранних ступенях
развития товарного хозяйства. Неподвижное
сокровище не приносит дохода, а поэтому
все деньги стали пускаться в оборот для
получения их прироста. Сейчас сокровища
накапливаются в банках, которые посредством
кредита находят им прибыльное применение.
При продаже товаров в кредит
(в долг с отсрочкой платежа)
деньги выполняют функцию платежного
средства: ими расплачиваются за ранее
приобретенный товар, когда наступает
срок погашения задолженности. В такой
роли деньги используются и вне сферы
товарного обращения: когда выплачивается
заработная плата, выполняются всякого
рода финансовые обязательства (по займам,
налогам, за аренду земли или помещения,
и т.п.).
Долговые
обязательства порождают
новую форму денег -
кредитную.
Производитель, продавший товар в долг,
получает от покупателя вексель (долговое
обязательство), который может использовать
вместо денег, чтобы расплатиться за вещь
купленную у третьего лица. Однако такие
векселя используются ограниченно, поскольку
они гарантируются лишь имуществом одного
собственника. Прочные гарантии стали
обеспечивать банки, которые взамен частных
векселей - с определенной выгодой для
себя - стали выпускать банкноты (или банковские
билеты). В отличие от векселей коммерсантов
(торговцев) банкноты выпускались на круглые
суммы, имели золотое обеспечение, обладали
широкой способностью к обращению. Наряду
с банкнотами в обороте участвуют и другие
виды кредитных средств обращения - чеки.
Чек представляет собой приказ банку,
выписанный владельцем денежного вклада,
о выдаче со своего счета денег лицу, указанному
в чеке. Чеки имеют короткий срок обращения.
Развитие кредитных отношений
создают возможность погашать
долги путем взаимных зачетов
долговых обязательств. Это сокращает
потребность в наличных деньгах.
В международной торговле осуществляется
функция мировых денег: последние стали
выступать всеобщего эквивалента в хозяйственных
взаимоотношениях всех стран. На мировом
рынке долгое время деньги сбрасывали
все свои "национальные мундиры"
(монетных, бумажных и кредитных денег
отдельных государств) и выступали в натуральной
форме в виде слитков золота. Золото являлось
мерой стоимости и использовалось на мировом
рынке как всеобщее средство платежа.
В торговых сделках между странами товары
реализовались крупными оптовыми партиями,
и расчеты производились преимущественно
путем зачета долговых обязательств через
банки. Наличное золото перевозилось из
одной страны в другую лишь в том случае,
если долговые обязательства не погашались
взаимными расчетами. Тогда деньги выступали
на мировом рынке в качестве всеобщего
платежного средства. Бывали такие случаи,
когда международная товарная сделка
оплачивалась наличными деньгами: здесь
мировые деньги являлись всеобщим покупательным
средством.
Перемещение денег из одной
страны в другую происходит
и тогда, когда предприниматели переводят
свои денежные средства для их хранения
за границу. В данном случае деньги выступают
как общественная материализация богатства.
В XX веке широко развивались
межгосударственные экономические
отношения. Валюта (денежная единица)
той страны, которая имеет высокий удельный
вес в международной торговле и предоставляет
значительные кредиты другим странам,
получает преимущество. Расчеты между
государствами осуществляются в национальной
валюте, занимающей главенствующее положение
в мировом платежном обороте. При этом
признается непременное условие: господствующая
валютная единица представляет определенное
количество золота.
С развитием мировых хозяйственных
связей появляются различные
международные средства расчета,
заменяющие золото. Однако валюта, представляющая
мировые деньги и различные средства расчетов
должна быть свободно обратима в золото.
Когда такая обратимость прекращается,
наступает кризис платежного оборота.
Безналичные
расчеты
Функционирование платежной системы страны
направлено на проведение и исполнение
платежей безналичного денежного оборота.
Основу этого оборота составляют безналичные
расчеты.
Под безналичными расчетами понимаются
расчеты между юридическими лицами,
а также расчеты с участием
индивидуальных предпринимателей, физических
лиц, проводимые через банк в безналичном
порядке. Вышеперечисленные клиенты банка
выступают при переводе средств как стороны
в расчетах, а банки, где открыты их счета,
являются непосредственными участниками
расчетов. По собственным операциям банки
могут выступать одновременно как сторона
и как участник расчетов. Безналичные
перечисления являются для банка наиболее
распространенными и достаточно трудоемкими
операциями. Вместе с тем их проведение
чрезвычайно ответственно для банка, поскольку
это операции с привлеченными средствами,
и своевременность, полнота и правильность
их проведения влияют на финансовое положение,
как банка, так и его клиентов.
Проведение безналичных расчетов
требует особой организации, под
которой подразумеваются принципы, условия,
порядок и формы расчетов. В разных странах
они имеют свою специфику, что обусловлено
сложившимися банковскими традициями
в использовании различных элементов
платежной системы, общим уровнем состояния
экономики, тенденциями происходящих
изменений.
Основополагающим элементом в
системе безналичных расчетов
являются принципы их организации.
Принцип правовой регламентации
расчетов отражает наличие правил,
обязательных для соблюдения
всеми сторонами и участниками.
Он обусловлен ролью, которую играет платежная
система в экономике страны. Сложность
и важность расчетных взаимоотношений
предопределяют необходимость установления
их единообразия посредством регулирования.
Базой для такого регулирования служит
комплекс нормативных документов: законы
Республики Беларусь, указы Президента
и нормативные акты Национального банка
страны. Последние включают положения
и правила, определяющие права, обязанности,
ответственность банков, а также инструкции,
регламентирующие проведение отдельных
форм безналичных расчетов (например,
Инструкция о банковском переводе, утвержденная
постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 29 марта
2001 г.). Национальная нормативная база
для проведения безналичных расчетов
в республике унифицируется с учетом международной
практики и требований развития платежной
системы страны.
Принцип контроля всех сторон
и участников за правильностью
проведения расчетов и их материальной
ответственности направлен на
соблюдение нормативных требований
и положений, а также порядка
их проведения. Существуют особенности
в проведении контроля со стороны банков
как участников расчетов и со стороны
его клиентов. Последние выступают и в
качестве плательщика и в качестве получателя,
при этом их интересы и требования к организации
расчетов могут существенно различаться.
Банки, выступая как посредники между
плательщиками и получателями средств,
продавцами и покупателями, имеют более
независимое положение, что важно для
оценки правильности проведения расчетов:
они учитывают требования только общих
для всех инструкций и положений и не участвуют
в рассмотрении претензий плательщиков
или получателей по исполнению взаимных
договорных обязательств. Принцип контроля
всех сторон и участников за правильностью
проведения расчетов позволяет совершать
операции в соответствии с действующими
правилами и положениями. Взаимный контроль
при проведении расчетов предполагает,
что как клиент, так и банк при нарушении
правил расчетов и договоров несут материальную
ответственность. Так, при задержке исполнения
расчетных документов банк уплачивает
в пользу клиента пеню за каждый день просрочки
платежа; при неправильном списании или
перечислении средств со счета клиента
— штраф, предусмотренный в договоре.
Для клиентов материальная ответственность
перед банком заключается, например, в
необходимости уплаты пени за несвоевременное
сообщение об ошибочно зачисленных суммах.
Принцип согласия плательщика
на платеж отражает его права
собственника распоряжаться средствами
на счете. Списание средств
со счета клиента банка без
его распоряжения допускается лишь
в определенных случаях, которые оговорены
в законодательных актах или договорах.
Полноправный хозяин счета — его владелец.
Банк не вправе определять направление
и использование денежных средств или
устанавливать иные ограничения, не предусмотренные
законодательством.
В организации безналичных расчетов
в соответствии с изложенными
выше принципами заинтересованы
все участвующие стороны, однако
их реализация возможна лишь
при наличии и соблюдении ряда
условий.
Основными условиями организации безналичных
расчетов являются:
- наличие
банковского счета у участников
безналичных расчетов;
- договорная
основа порядка ведения счетов
и осуществления расчетов;
- самостоятельность
клиента в выборе банка для
открытия счета
- свободный
выбор участниками форм безналичных расчетов.
Наличие банковского счета —
не только обязательное условие
для всех участников расчетов,
но и единственная возможность
для функционирования всего безналичного
денежного оборота, поскольку
безналичные расчеты совершаются только
путем записей по счетам. Счета, по которым
могут совершаться безналичные перечисления,
разнообразны: счета текущие, ссудные,
контокоррентные, депозитные, по доверительному
управлению имуществом, благотворительные,
временные, корреспондентские и др. Порядок
открытия счетов регламентируется Национальным
банком Республики Беларусь. Основной
среди перечисленных счетов — текущий
(расчетный), который имеется у каждого
юридического лица. Документами, обязательными
для его открытия, являются: заявление
на открытие счета по определенной форме,
копия документа о государственной регистрации,
копии учредительных документов, извещение
о присвоении учетного номера налогоплательщика,
карточка с образцами подписей и оттиском
печати и др.
Договорная основа ведения счетов как
условие организации безналичных расчетов
обязательна для всех банковских счетов.
Предполагается наличие заключенных договоров
для ведения как самого банковского счета
(договор текущего (расчетного) банковского
счета, договор депозитного счета, договор
корреспондентского счета и т.п.), так и
на осуществление операций по нему в соответствии
с договорами, отражающими конкретную
сделку (договор поставки, кредитный договор
и т.п.). При этом для банка обязательства,
вытекающие из платежных инструкций, сопровождающих
безналичные расчеты в соответствии с
договором по конкретной сделке, являются
самостоятельными по отношению к обязательствам,
вытекающим из основного договора на ведение
счета. При отсутствии договора между
банком и клиентом на ведение счета банк
вправе отказаться от проведения расчетной
операции.
Самостоятельность клиента в
выборе банка для открытия
счета отвечает его интересам
собственника в поиске оптимального
варианта для проведения расчетов,
обеспечивающего надежность в размещении
средств.
Свободный выбор участниками
форм безналичных расчетов необходим,
но возможен с согласия всех
сторон. Реализация данного условия
происходит при заключении соответствующих
договоров, где оговаривается
использование конкретной формы
расчетов.
Организация безналичных расчетов
предполагает определенный порядок
их проведения, который не зависит
от конкретной формы и является
единым для всех участников, представляет
собой наиболее общие правила
проведения безналичных расчетов.
Безналичные расчеты как операции
по движению денежных средств
с одного банковского счета
на другой предполагают использование
документов, которые и вызывают
это движение. Безналичное движение
средств в обязательном порядке
опосредствуется расчетными документами,
которые рассматриваются как платежные
инструменты, и включаются в платежную
систему страны. Как правило, они имеют
законодательно установленную форму и
соответствуют стандартам. Кроме того,
банком регламентируются их количество,
обязательные реквизиты, возможность
использования в письменной или электронной
форме. Расчетный документ, который определяет
дальнейшие действия банка, рассматривается
как платежная инструкция клиента (платежные
поручения, платежные требования, заявления
и др.), которая может иметь приложения
(реестры, транспортные документы и пр.).
Таким образом, расчетный документ
может выступать в качестве
платежного инструмента, быть
платежной инструкцией клиента.
Движение расчетных документов,
посредством которых в определенной
последовательности совершаются операции
по банковским счетам, называется документооборотом.
Он определяется платежной инструкцией
клиента.
Для всех безналичных расчетов
осуществление платежей происходит
в пределах остатка средств
на счете (в том числе и с
учетом поступлений за день) в календарной
очередности, что предполагает общее правило
для плательщика контролировать состояние
своего счета. При невозможности полного
выполнения обязательств в нормативном
порядке для плательщика устанавливается
очередность платежей, которая регламентирует
последовательность операций банка при
недостатке средств на счете клиента для
проведения всех расчетов. Указание очередности
платежа - обязательный реквизит расчетного
документа. В самом общем виде очередность
платежей предполагает:
- осуществление
операций вне очереди по распоряжению
владельца в пределах ежедневного
или накопленного остатка в
счет неотложных нужд, которые
по заявлению собственника бронируются
на счете;
- при
наличии задолженности по заработной
плате, получение вне очереди средств
на ее выплату в размере бюджета прожиточного
минимума;
- платежи
в первоочередном порядке в
бюджет, государственные целевые
бюджетные и внебюджетные фонды,
по исполнительным документам
о взыскании заработной платы
и приравненным к ней платежам, а также
за реализованные материальные ценности
государственного и мобилизационного
резерва;
- во
вторую очередь осуществление
платежей за газ, электрическую
и тепловую энергию, коммунальные
услуги, погашение задолженности
по банковским кредитам и процентов
по ним;
- в третью
очередь проведение платежей
за сельскохозяйственную продукцию,
продукцию ее переработки и
продовольственные товары;
- в четвертую
очередь осуществление всех остальных
платежей, в том числе за товарно-материальные
ценности, услуги и т.п., причем их приоритетность
при оплате устанавливается владельцем
счета.
Необходимость соблюдения определенной
очередности при недостатке средств
на счете способствует выполнению
обязательств плательщика не
только по сумме платежа, но и
по срокам. Сроки платежа предусматриваются
в договорах поставки и иных договорах,
обязательствах перед бюджетом, кредитных
договорах и должны быть исполнены при
расчетах. Срок платежа — обязательный
реквизит расчетного документа, который
учитывается при проведении межбанковских
расчетов. Приоритетность расчетного
документа для оплаты по сроку перед другими
определяется владельцем счета.
Наличие очередности платежей
не является гарантией своевременного
выполнения плательщиком обязательств,
как в установленный срок, так и в сумме
платежа, обозначенной в расчетном документе.
Такой гарантии общие правила проведения
расчетов дать не могут. Однако эти правила
предполагают наблюдение со стороны плательщика
за собственной платежеспособностью для
обеспечения достаточной суммы средств
на счете и завершения расчетов, а также
возможность при недостатке средств и
соблюдении определенных условий получения
краткосрочного кредита или иного источника
для выполнения обязательств. Кредит может
быть получен: в виде превышения оплаты
над имеющимся остатком как разрешенный
овердрафт по счету; при открытии на базе
текущего счета контокоррентного счета
для финансово устойчивых клиентов; как
целевой кредит для платы за конкретные
товарно-материальные ценности; на заработную
плату и др. Для пополнения средств на
счете могут осуществляться и иные операции,
например, учет векселей в банке, операции
с валютными ценностями, операции с ценными
бумагами. Наблюдение за ликвидностью
счетов обязательно не только для клиентов,
но и для банков при совершении операций
по корреспондентским счетам. В этом случае
при недостаточности средств рынка межбанковских
кредитных ресурсов в качестве кредитора
последней инстанции выступает Национальный
банк страны.
Все вышесказанное позволяет
определить следующие основные правила
проведения безналичных расчетов:
- движение
средств по банковским счетам
опосредствуется движением расчетных
документов, которые рассматриваются
как платежные инструкции клиента;
- движение
документов происходит в определенной
последовательности, которая называется
документооборотом. Она зависит от содержания
платежных инструкций;
- форма
расчетного документа, его реквизиты,
количество регламентируются банком
и предполагают соблюдение стандартов
заполнения;
- списание
средств со счета плательщика происходит
в пределах остатка счета в календарной
очередности;
- при
недостаточности средств на счете
плательщика для выполнения обязательств
соблюдается очередность платежей;
- списание
средств со счета плательщика
происходит с учетом срока платежа;
- со
стороны плательщика осуществляется
контроль за наличием на счете
средств, необходимых для выполнения
обязательств; возможна помощь банка
в поддержании его ликвидности.
При наличии общих правил проведения расчетов
безналичные расчеты обладают большим
многообразием. Для исследования их особенностей
можно использовать различные критерии,
среди которых традиционными являются:
состав участников, размер платежа, способ
платежа, платежный инструмент, форма
расчетов.
Вышеприведенные признаки безналичных
расчетов в разной степени рассматривались
при характеристике организации безналичных
расчетов. Наиболее важным среди них является
форма расчетов, поскольку именно она
обладает собственными правилами и документооборотом,
отражает особенности исполнения платежных
инструкций клиента.
Список
литературы
- Деньги, кредит,
банки. Справочное пособие/ Под ре-дакцией
Г.И. Кравцовой, 2001.
- http://books.tr200.ru/v.php?id=36537
- http://www.fin-kredit.com/banks20.html
