Деньги. Сущность и функции денег. Роль денег в рыночной экономике. Виды денег

Вопрос №1. Деньги. Сущность и функции денег. Роль денег в рыночной экономике. Виды денег.

Деньги - это специфический товар, который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг.

Сущность и функции денег.

Сущность денег заключается  в том, что они служат самым  активным элементом и составной  частью экономической деятельности общества, отношений между различными участниками и звеньями воспроизводственного процесса.

Сущность денег характеризуется  их участием в осуществлении различных видов общественных отношений; в распределении валового национального продукта, в приобретении недвижимости, земли; в определении цен, выражающих стоимость товара.

Следовательно, деньги, возникшие из разрешения противоречий товара, являются не техническим средством обращения, а отражают глубокие общественные отношения. Кроме того, сущность денег заключается в том, что они служат средством всеобщей обмениваемости на товары, недвижимость, произведения искусства, драгоценности и др. Эта особенность денег становится заметной при сравнении с непосредственным обменом товаров (бартером). Однако подобные возможности обмена ограничены рамками взаимной потребности и соблюдением требования эквивалентности таких операций. Только деньгам присуще свойство всеобщей непосредственной обмениваемости на товары и другие ценности.

При различных социально-экономических  условиях проявление данного свойства денег меняется. Если при административно-командной  модели экономики возможности непосредственной обмениваемости денег на товары были ограничены, то при переходе к рыночной экономике такие возможности существенно расширились, значение денег в обменных операциях повысилось. Изменения были обусловлены различиями товарно-денежных отношений и сфер их применения.

Деньги также улучшают условия сохранения стоимости. При  сохранении стоимости в деньгах, а не в товарах уменьшаются  издержки хранения и предотвращается порча. Поэтому предпочтительнее сохранять стоимость в деньгах.

Однако постепенно, в том  числе в связи с переходом  от применения полноценных денег  к использованию денежных знаков, не обладающих собственной стоимостью, а также в связи с развитием  безналичных расчетов, деньги утрачивали такую присущую товарам особенность, как наличие у них стоимости  и потребительской стоимости.

В современных условиях денежные знаки и деньги безналичного оборота  не обладают собственной стоимостью, но сохраняется возможность применения их в качестве меновой стоимости. Это свидетельствует о том, что  деньги все больше отличаются от товара и превратились в самостоятельную  экономическую категорию, с сохранением  некоторых свойств, придающих им сходство с товаром.

Изначально деньги выполняют 4 функции:

1. Мера стоимости.

Как мера стоимости деньги используются:

1) Для учета затрат труда. Учитываются затраты труда: общественно-необходимые, индивидуальные, живого труда, выраженные в заработной плате, овеществленного труда в виде сырья, топлива, производственных фондов.

2) Для контроля за мерой труда и потребления. Осуществляется путем сопоставления плановых и фактических затрат труда. Деньги функции меры стоимости используются для контроля за финансовой и хозяйственной деятельностью предприятий и организаций, независимо от формы стоимости.

3) В процессе ценообразования. Установление цен на продукты труда в условиях рыночной экономики невозможно без использования денег в функции меры стоимости. Цена - денежное выражение стоимости товара. Деньги - функция меры стоимости - используются для составления планов в стоимостном выражении как в целом по народному хозяйству, так и по каждой отрасли, предприятию. Во всех случаях, где учитываются затраты труда, сопоставляющая затраты труда, планируются затраты труда, деньги выполняют функцию меры стоимости. Особенность денег, как функции меры стоимости заключается в том, что деньги используются идеально. Для учета затрат труда, контроля и планирования, нет необходимости иметь реальные деньги, денежные знаки или денежные средства на счетах в банках. Достаточно мысленно представить себе нужную сумму.

2. Средства обращения.

Функция денег как средства обращения, представляет собой одновременное  движение товара и денег. Назначение этой функции в том, что:

1) Деньги опосредуют (обслуживают) движение товаров. Деньги опосредуют движение товаров в государственной, кооперативной торговле, при движении товаров между хозяйственными операциями, при закупке с/х продукции, при осуществлении сделок купли-продажи на рынке. Все акты опосредуются наличными деньгами.

2) Деньги способствуют реализации денежных доходов в соответствии с количеством и качеством затрачиваемого труда.

3) Деньги в данной функции являются эластичной формой распределения по труду, т.е. получив определенную сумму денежных знаков, как правило, в соответствии с количеством и качеством затраченного труда, их можно использовать на покупку товаров в соответствии с потребностями. Деньгам, выполняющих функцию средства обращения, присуще противоречие между качественной безграничностью и количественной ограниченностью денег. Деньги как всеобщий эквивалент позволяют приобрести любой товар (качественная безграничность), но денег никогда не бывает много, т.к. масса денег в обращении ограничена.

4) Деньги служат средством контроля за производством и распределением общественного продукта. Контроль за производством и распределением общественного продукта при помощи денег - средства обращения, осуществляется косвенным путем. Предъявляя спрос на товары хорошего качества, покупатель воздействует на торговые организации, а те - на производителей.

Особенность денег в функции  денег обращения заключается  в том, что деньги должны быть обязательно  реальными, но необязательно полноценными. Могут быть незолотые монеты или бумажные денежные знаки. В мире нет стран, где в обращении находятся золотые монеты и полноценные деньги, кроме французского золотого франка и денежной единицы ЮАР.

На дальнейшее развитие денег  функции средства обращения в  условиях рыночной экономики могут  влиять факторы:

- увеличение товарооборота;

- увеличение или снижение доходов населения;

- увеличение или снижение товаров народного потребления.

На сужение использования  денег влияют факторы:

- развитие безналичных расчетов, в т.ч. безналичных расчетов населения;

- расширение фондов общественного производства.

В целом дальнейшее развитие функции денег как средства обращения - сложный и противоречивый процесс, т.к. существуют разнонаправленные  факторы, влияющие на сферу применения денег функции средства обращения.

3. Средства платежа.

 Назначение функции  денег как средства платежа  заключается в том, что:

1) Денежные средства используются для погашения разного рода денежных обязательств. При выплате пенсий, стипендий, пособий возникают денежные обязательства государства по отношению к населению или негосударственных структур по отношению к их работникам.

2) Используются для контроля за производством и распределением валового общественного продукта. Контроль за производством и распределением общественного продукта при помощи денег функции средства, осуществляется финансовыми и банковскими органами в процессе финансирования и кредитования экономики, в процессе расчетно-кассового обслуживания хозяйства. С этой же целью была создана налоговая система.

Особенность денег функции  средства платежа заключается в  том, что:

- в этой функции имеет место самостоятельное движение стоимости непосредственно не связанное с движением товара или движением денег оторвано от движения товаров;

- деньги используются как наличные, так и безналичные перечисления;

-деньги должны быть реальные. Могут быть мысленно представляемые, когда осуществляется зачет взаимных требований (клиринговая операция), но и тогда сальдо по зачету примет форму реальных денег;

- функцию выполняют знаки стоимости (неполные деньги).

Рост государственного бюджета, кредитных вложений, увеличение денежных доходов населения, расширение безналичных  расчетов влияют на дальнейшее развитие денег функции средства платежа. Противодействующие факторы: сокращение неплатежей банку и поставщикам, устранение недостатков в выплате  заработной платы, сокращение дебиторско-кредиторской задолженности.

4. Средства накопления.

В условиях рыночной экономики  накопление денежных знаков осуществляется государством, государственными кооперативами, общественными организациями, населением, негосударственными организациями.

Назначение денег в  функции средств накопления:

1) Деньги отражают действительное накопление материальных благ.

2) Деньги являются средством контроля за производством и распределением общественного продукта.

3) Деньги являются средством укрепления коммерческого расчета.

4) Деньги способствуют перераспределению части НД.

5) Деньги способствуют установлению пропорций между платежеспособным спросом населения и предложением товаров.

Существуют 2 формы накопления денежных знаков:

1) Кредитная - накопление на счете банков, других небанковских институтов. Также может быть в форме государственных ценных бумаг, страховых полисов.

2) Тезаврационная - накопление в налично-денежной форме.

Все страны мира с рыночной экономикой стремятся сократить  тезаврационную форму и максимизировать кредитную, т.к. она используется во всех отраслях экономики, и средства не извлекаются из оборота.

При кредитном методе хранения государство имеет информацию о  том, на какую сумму население  временно отказалось от потребления, следовательно, государство может регулировать платежеспособный спрос населения  и использовать денежные накопления как ресурсы для кредитования народного хозяйства.

Существуют объективные  причины роста сбережений в условиях рыночной экономики:

- рост денежных доходов населения;

-изменение структуры потребительского спроса в пользу увеличения потребления товаров длительного пользования или дорогостоящих;

- стремление гарантировать привычный уровень жизни после выхода на пенсию или в результате потери трудоспособности, рабочего места и т.д.;

- для ликвидации противоречия между уровнем потребления и доходами молодёжи;

- немотивированные накопления;

-отложенный спрос в связи с дефицитом отдельных видов товаров.

Те же причины влияют на тезаврационную форму, однако она существенно проигрывает с точки зрения эффективности для государства, населения по сравнению с кредитной. Государство не знает, на какую сумму население отказалось от потребления, не может планировать, регулировать эти средства.

Независимо от формы хранения, деньги в этой функции влияют на платежеспособный спрос населения:

- изменяется структура спроса;

- деньги влияют на объем платежеспособного спроса;

- на размещение платежеспособного спроса;

Факторы, влияющие на денежное накопление:

- социальная структура общества;

- демографичесие факторы;

- национальные традиции.

Особенность денег в функции  средств накопления: это могут  быть наличные деньги и денежные средства в виде остатков на текущих и расчетных  счетах в банках. Также средства, хранящиеся на депозитных счетах (срочных), знаки стоимости, т.е. представители денежного товара - золота.

Факторы, влияющие на развитие этой функции:

- увеличение денежных доходов населения;

- укрепление коммерческого расчета;

- изменение структуры потребления и т.д.

Роль денег  в рыночной экономике.

Роль денег меняется в  связи с изменением условий развития экономики. При переходе к рыночной экономике их роль повышается. Расширяется  сфера применения денег при приватизации предприятий и имущества, включая  недвижимость. Усиливается роль денег  в обоснованной оценке имущества, а  также в приобретении имущества, так как необходимо располагать  соответствующей суммой денег, накопление которых требует немалых усилий.

Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий, функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей  в развитии и повышении эффективности  производства, экономном использовании  ресурсов.

C их помощью можно определить  не только суммарную величину  издержек на производство каждого  вида продукции и совокупного  их объема, но и результаты  производства посредством цены  отдельных видов продукции, всего  ее объема, величину полученной  прибыли. Применение денег позволяет  сопоставить выручку от реализации  продукции и отдельных ее видов  с издержками на ее производство, оценить выгодность производства  каждого вида продукции. При  этом создаются предпосылки для  усиления заинтересованности в  расширении производства наиболее  выгодных видов продукции, что  направлено на снижение издержек, рост прибыли и повышение эффективности  производства.

Использование денег позволяет  предпринимать меры по увязке и достижению сбалансированности величины денежных доходов и расходов, применяя при  этом денежные нормы расходов, что  обусловливает необходимость экономного использования средств. Очень важно  применение устойчивой денежной единицы  со стабильной покупательной способностью - это повышает надежность и обоснованность принимаемых исполняемых бюджетных  планов. Это способствует преодолению  инфляции и переходу к устойчивой денежной единице.

Важную роль выполняют  деньги в экономических взаимоотношениях с другими странами. Деньги используются для оценки и определения выгодности операций по экспорту и импорту товаров  и для денежных расчетов по таким  операциям. Деньги применяются также  при проведении расчетов между странами в связи с кредитными и другими  операциями.

Роль денег подвержена изменениям в связи с характерными чертами функционирования экономики. Особенности проявления роли денег  при разных моделях экономики  заметны во всех аспектах применения денег.

При существовавшей до недавнего времени в России административно-командной экономики роль денег была ограничена. Этому способствовали и бытовавшие взгляды о возможной полной отмене денег и переходу к прямому продуктообмену. Деньгам отводилась вспомогательная роль, главным образом как инструменту учета и контроля со стороны центральных и других органов управления хозяйством.

В условиях административно-командной  экономики объем, и ассортимент  производимой продукции устанавливался вышестоящими органами для каждого  предприятия в форме планов в  натуральных и стоимостных показателях. При этом стоимостные показатели планируемого объема и ассортимента продукции имели подчиненное  значение и рассчитывались на основе натуральных показателей, исходя, как правило, из цен, установленных центральными органами.

Произведенная продукция  распределялась между потребителями  в натуральных единицах по фондам и нарядам, на основании которых  между участниками процессов  реализации продукции заключались  договоры, предусматривавшие обязанности  сторон по отпуску и приобретению продукции в натуральных и  стоимостных показателях. Стоимостные  показатели определялись в зависимости  от данных о поставках продукции  в натуральных единицах, с применением  установленных цен.

При реализации продукции  деньгам и денежным расчетам, придавалось подчиненное значение. Роль денег в подобных условиях сводилась к их использованию в качестве вспомогательного инструмента учета и контроля.

В административно-командной  экономике роль денег снижается, что связано с применением  стабильных цен, устанавливавшихся  центральными органами. Такие цены оставались неизменными и при  различных соотношениях спроса и  предложения товаров и продолжали применяться при недостатке товаров  и нормированном их распределении.

Однако в подобной ситуации возникала «подавленная инфляция», сопровождающаяся снижением роли денег, поскольку для приобретения товаров  не столь важно было наличие денег  у покупателя, сколь важна возможность  их получения в соответствии с  установленными нормами.

Вместе с тем использование  денег имело немаловажное значение и в административно-командной  экономике. Так, лишь при применении денег становилось возможным  определение совокупного объема различных издержек (материалов, амортизации, заработной платы и др.) на изготовление продукции, составляющих ее себестоимость. Сопоставление планового и фактического уровней себестоимости, предоставляло возможность оценивать отклонения фактического уровня от планового, и предпринимать меры по его нормализации, что без применения денег оказалось бы невозможным.

Точно так же лишь с помощью  денег становится возможным сведение (в денежном выражении) объемов различных  видов продукции и получение  обобщенного показателя ее совокупного  объема. Использование денег позволяет  оценивать выполнение плана по совокупному  объему продукции и разработать  меры по улучшению выполнения плана.

Применение денег усиливало  и в условиях административно-командной  экономики возможность учета  и контроля выполнения различных  плановых натуральных показателей  и определение мер по улучшению  деятельности предприятий.

Тем не менее, не следует  переоценивать действительную роль денег в такой экономике, поскольку, несмотря на то, что их применение повышает возможности учета и контроля, это не позволяет отводить деньгам  самостоятельное и тем более  важное значение в функционировании экономики. Здесь роль денег остается подчиненной.

В рыночной экономике роль денег значительно повышается, чему способствуют создание и использование  предпосылок, характерных для новых  условий хозяйственной деятельности.

Переход от административно-командной  к рыночной экономике включал  различные существенные изменения, в том числе в формах собственности  на орудия и предметы труда, в производстве и реализации продукции, что послужило предпосылкой для создания новых условий управления процессами производства и реализации продукции.

В рыночной экономике товаропроизводители, действующие на основе различных  форм собственности (государственной, кооперативной, частной), приобретают  самостоятельность в установлении объема, ассортимента производимой и  реализуемой продукции. Этому уже  не препятствуют плановые показатели, которые прежде устанавливались  вышестоящими органами. В новых условиях возрастают возможности проявления инициативы в хозяйственной деятельности.

При этом усиливается роль денег, с помощью которых может  быть дана оценка такому ориентиру, как  платежеспособный спрос: с его учетом формируются объем и ассортимент  производимой и реализуемой продукции. Вместе с тем принимаются во внимание соображения выгодности отдельных  направлений производственно-хозяйственной  деятельности, которые предполагают учет уровня цен на изготовляемые  и реализуемые товары и уровня издержек на их производство.

Повышение роли денег в  рыночной экономике происходит и  в сфере розничной торговли, в  которой отменено распределение  по нормам, карточкам, талонам, и решающее значение при определении возможности  покупки товаров приобретают  деньги.

В отмеченных сторонах деятельности и при определении ее результатов  в виде прибыли также существенную роль играют деньги.

Специфика деятельности предприятия  не означает, что в рыночной экономике  отсутствует централизованное регулирование. Оно осуществляется не с помощью  административных, а главным образом экономическими методами.

Особенности проявления роли денег при различных моделях  экономики состоят:

- в  воздействии на улучшение хозяйственной деятельности;

- в  усилении заинтересованности различных звеньев хозяйства в развитии производства, прежде всего с помощью обоснованного ценообразования, стимулирующего рост объема продукции и снижение издержек на ее изготовление;

- в  создании режима зависимости денежных расходов от поступлений денег, что повышает заинтересованность трудящихся, предприятий, государственных органов в увеличении денежных поступлений в результате роста производства и экономного использования ресурсов;

- в  осуществлении в процессе денежного оборота контроля за ценами, объемом и качеством поставляемой продукции, призванного способствовать более полному удовлетворению потребности.

Эффективность применения денег  предполагает использование устойчивой денежной единицы, что усиливает  стремление к преодолению таких  негативных процессов, как инфляция.

Виды денег.

Полноценные деньги – металлические  деньги, у которых номинальная  стоимость соответствует их реальной стоимости. К полноценны деньгам относятся монеты из золота и серебра.

Номинальная стоимость – это стоимость, обозначаемая на монете. Реальная стоимость – это стоимость металла, из которого сделана монета.

Для полноценных денег  характерна устойчивость, которая обеспечивалась: свободным разменом знаков стоимости  на золотые монеты, свободной чеканкой золотых монет, свободным перемещением золота между странами.

Однако при этом недостатками служило: золотодобыча не поспевала  за производством товаром и не могла обеспечить полную потребность  в деньгах, золотые деньги, у которых  большая стоимость, не могли обслуживать  мелкий по стоимости товарооборот, золотой стандарт в целом не стимулировал производство товаров и продажи  товаров, поэтому постепенно серебро  и золото вышли из обращения и  появились знаки стоимости.

Знаки стоимости – это деньги, номинальная стоимость которых выше их реальной стоимости. Знаки стоимости возникли с развитием товарного производства, когда купля-продажа начала осуществляться с рассрочкой платежа. Знаки стоимости считаются неполноценными деньгами, т.к. они являются разменными между собой и используются для наиболее точного расчета между покупателями и продавцами. К знакам стоимости относятся наличные и безналичные деньги.

К наличным деньгам относятся  банкноты и казначейские билеты (изготовленные  из бумаги) и монеты (изготовленные из дешевых сплавов).

 
Банкнота – это банковский билет, который выпускается Центральным  банком государства.

Казначейские билеты – это бумажные деньги, которые выпускаются казначейством, т.е. правительственным учреждением для пополнения государственного бюджета.

Появление бумажных денег  обусловлено особенностями денег, когда они явились мимолетным посредником товаров. В России первые бумажные деньги появились в 1789 году при Екатерине II и назывались ассигнациями (ассигнация – «назначать»). Бумажные деньги по сравнению с золотыми легче  хранить, они удобны при расчетах за мелкие партии товаров. На начальном  этапе бумажные деньги выпускались  государством наряду с золотыми монетами и могли обмениваться на них, но появление  и рост дефицита бюджета вызвало  расширение эмиссии бумажных денег. Золотое обращение постепенно прекратилось, в итоге банкноты стали неразменны на золото.

Безналичные деньги – это векселя, электронные деньги, чеки, пластиковые карты.

Вексель – это письменное обязательство должника уплатить кредитору  определенную сумму денег в определенный срок. Вексель бывает двух видов: простой  и переводной.

Простой вексель (соло) выписывает должник на имя кредитора. Соло представляет собой долговую расписку должника. Здесь участвуют два лица.

Переводной вексель (тратта) выписывает кредитор. Тратта представляет собой приказ должнику об уплате в  указанный срок указанной суммы  денег третьему лицу или предъявителю – ремитенту. Поэтому получается, что кредитор сам не платит деньги третьему лицу, а платеж осуществляет за него его должник.

Вексель как ценная бумага может переходить от одного лица к  другому с помощью передаточной надписи – индоссамента. Индоссамент  делается на обратной стороне векселя.

Электронные деньги – это  денежные средства, которые хранятся на счетах в банках и имеют безбумажную  форму. Они применяются в межбанковских  и других операциях и функционируют  в виде записей на счетах. Современные  технические устройства и системы  связи позволяют производить  автоматическое зачисление и списание денежных средств, перевод со счета  на счет, начисление процентов и  др. Для удобства и простоты носителем  электронных денег служит пластиковая  карта, при помощи которой клиент может снимать наличные деньги и  получать необходимую ему информацию о состоянии счета.

Чек – это денежный документ, содержащий безусловный приказ владельца счета в банке о выплате держателю чека определенной (указанной) суммы. Чеки бывают денежные и расчетные.

Денежные чеки используются для получения наличных денег, расчетные  чеки – для осуществления безналичных  платежей, являются ценными бумагами и должны иметь денежное обеспечение. Различают также именные чеки – это выписанные на определенное лицо с правом передачи посредством нанесения индоссамента.

Пластиковые карточки делятся  на кредитные и дебетные. Платежи по дебетным пластиковым карточкам возможны только в пределах денег на счете. Особенность смарт-карт – наличие микропроцессоров.

Вопрос  №37. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 1800 тыс. руб. Ставка страхового тарифа 0,3% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена франшиза «Свободно от первых 2%». Скидка к тарифу 6%. Фактический ущерб составил 23 тыс. руб. Рассчитайте сумму страхового платежа и сумму страхового возмещения.

1) Страховое возмещение  составит 23 тыс. руб., поскольку франшиза  меньше фактического ущерба.