Добровольная и обязательная формы страхования

План  работы:

1. Сущность и функции страхования………………………………...…...3

2. Понятие «страховая защита» и «страховые фонды»…………………7

3. Классификация страхования в РФ…………………………….……...10

4. Добровольная и обязательная формы страхования……..…………..13

Практическая  часть

Тесты ……………………………………………………………….……...15

Задача………………………………………………………………….…...18

Список литературы…………………………………………………….....21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность и функции страхования

 

Страхование - это  способ возмещения убытков, которые  потерпело физическое или юридическое лицо, посредствам их распределения между многими лицами. Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность страхования обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Как экономическая  категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов  формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных  непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют  следующие признаки:

• наличие перераспределительных отношений;
• наличие страхового риска (и критерия его оценки);
• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
• сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
• солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
• замкнутая раскладка ущерба;
• перераспределение ущерба в пространстве и времени;
• возвратность страховых платежей;
• самоокупаемость страховой деятельности.

Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового  образа жизни, создает новые стимулы  роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

В мировой практике существует 2 системы страхования:

1. Система первого  риска – при наступлении страхового случая выплачивается в пределах страховой суммы, на которую заключается договор, но не больше суммы ущерба.

2. Система пропорционального риска – выплачивают только ту часть ущерба, которой определяется страховое обеспечение.

Страховой тариф  – основа страхового взноса страхователя. Это цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается либо в % к страховой сумме, иногда в абсолютной величине (в фонде социального страхования). Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы.

Страховой тариф складывается из:

- нетто-ставка (основа тарифа). Идет на выплату страховых обязательств. 
- нагрузка. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (~ 25-30% от нетто-ставки).

Страховой взнос  – плата страхователя за договор  страхования, осуществляемый страховщиком.

По коммерческим видам страхования страховой  взнос уплачивается единовременно  при заключение договора страхования.

 

Без изучения функций  экономической категории невозможно определить специфическое ее назначение в обществе и раскрыть полное ее содержание.

В качестве функций страхования можно выделить:

• формирование специализированного страхового фонда денежных средств;
• возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
• предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Также, если рассматривать  сущность страхования как особой сферы распределительных отношений, то можно выделить следующие функции: 
    Рисковая функция - наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования.

По своему характеру  риски подразделяются на следующие  группы: объективные и субъективные, универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

      Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд. 
        Сберегательная функция проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках. 
       Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций. 
      В кредитной функции страхования заключается возвратность страховых взносов. 
      Инвестиционная функция страхования дает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.

Современное государство  широко использует социальное страхование  и пенсионное обеспечение для  общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности, в том числе по возрасту, а также на случай потери кормильца, наступления смерти. Однако вопросы организации и деятельности государственных фондов социального страхования, пенсионных фондов регламентируются специальным законодательством, отличным от законодательства, регулирующего деятельность специализированных страховых компаний, т.е. собственно коммерческого страхования, и в данном учебном пособии не рассматриваются.

 

 

 

 

 

 

2. Понятие «страховая защита» и «страховые фонды»

 

Страховая защита – это особое экономическое отношение между людьми по поводу предупреждения, ограничения неожиданных крупных затрат или их обеспечения (например, для возмещения ущербов). Носителями этого отношения являются, во – первых, люди, которые в нем участвуют, во – вторых, запасы (фонды, резервы), создаваемые участниками отношения. При страховании защите подлежит не всякое опасное событие, а лишь такое, которое по условиям страхования или закону страны считается страховым случаем.

Страховым случаем  является такое событие, при наступлении  которого страховщик обязан либо по договору с клиентом, либо по закону страны выплатить клиенту страховое возмещение или обеспечение при условии, что клиент своевременно уплатил страховые взносы.

Материальным  воплощением экономической категории  страховой защиты является страховой фонд.

Для возмещения ущербов в результате неблагоприятных событий индивиду, руководителю предпринимательской структуры и государству в целом необходимо иметь специальный источник средств. Таким источником является страховой фонд – специально формируемый в материальной или денежной форме запас, который предназначен для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных случайных событий.

Исторически первой организационной формой резервирования средств для получения страховой защиты были натуральные страховые запасы, создаваемые на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий.

Новое качество страховой фонд получил в связи  с выделением из товарного обращения  специфического товара – денег.

Появление денег  освободило страховой фонд от массы технических неудобств, связанных с натурально-вещественным его содержанием, открыло перед ним новые возможности. Прежде всего, благодаря денежной форме, в которой также стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воздействия и гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота.

В современном  понимании страховой фонд представляет собой долю ВВП, которая направляется на возмещение ущерба, нанесенного  хозяйству страны стихийными бедствиями, катастрофами, авариями, эпидемиями, преступлениями и другими чрезвычайными событиями в жизни общества.

Практика страховой  защиты выработала ряд организационных  форм страхового фонда:

• Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. Цель его формирования – обеспечение выполнения отдельных видов обязательного страхования, возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства. Так, резервный фонд Правительства Российской Федерации создается для финансирования непредвиденных расходов и мероприятий федерального значения, не предусмотренных в федеральном бюджете на соответствующий финансовый год. Размер резервного фонда определяется федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год.
• Фонд самострахования (децентрализованный) формируется в виде натуральных запасов и денежных резервов предприятий всех форм собственности для обеспечения их деятельности в условиях неблагоприятной экономической конъюнктуры. В этом случае риск остается на удержании самого страхователя. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности отдельной организации или физического лица. Основной источник формирования децентрализованных страховых фондов – доходы этого предприятия или физического лица. Так, для акционерных обществ отечественным законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 5% уставного капитала. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта.
• Фонд страховщика (децентрализованный) создается методом солидарной раскладки ущерба на участников страхования и представляет совокупность взносов, уплаченных ими в течение определенного периода. Используется для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм участникам страхования в соответствии с условиями договора. Этот фонд имеет только денежную форму.

Страховые фонды  можно подразделить также на централизованные и децентрализованные. Первые создаются в процессе перераспределения ВВП через бюджетную систему. Вторые формируются путем перераспределения издержек и прибыли юридических лиц и доходов физических лиц в целях обеспечения страховой защиты преимущественно на добровольной основе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Классификация страхования в РФ

 

Классификация страхования — это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основе классификации страхования лежат различия:

• в страховщиках и в сферах их деятельности;
• в объектах страхования;
• в категориях страхователей;
• в объеме страховой ответственности;
• в форме проведения страхования.

В настоящий момент в России существует следующая классификация страхования на основе действующего законодательства:

1) Организационно-правовая классификация страхования

Страхование бывает государственным и негосударственным.

Государственное страхование — форма организации страхования, при которой страховщиком выступает государственная организация. В настоящее время государственное страхование осуществляется в условиях частичной монополии государства на отдельные виды страхования.

Негосударственное (акционерное и взаимное) страхование — страховщиками могут выступать негосударственные юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством России.

2) Классификация по форме осуществления страхования

Страхование может  осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольное  страхование — страхование на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила страхования устанавливаются страховщиком.

Обязательное  страхование — страхование в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами России.

Отраслевая  классификация страхования 

В соответствии с законом РФ "Об организации  страхового дела в РФ" предусмотрена  следующая отраслевая классификация  страхования:

• Личное страхование.
• Имущественное страхование.

Классификация по объектам страхования 

Объектами личного  страхования могут быть имущественные  интересы, связанные:

1. с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
2. с причинением вреда жизни, здоровью, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные  интересы, связанные, в частности, с:

1. владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
2. обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
3. осуществлением предпринимательской деятельности.

 Классификация договоров страхования в соответствии с ГК РФ

Все договоры страхования  подразделяются на:

1. Договоры имущественного  страхования: 

• страхование имущества;
• страхование гражданской ответственности;
• страхование предпринимательского риска.

2. Договоры личного страхования:

• страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью;
• страхование на случай достижения определенного возраста;
• страхование на случай наступления в жизни иного предусмотренного договором события.

Кроме того, статьей 970 ГК РФ в особые виды страхования выделено:

• страхование иностранных инвестиций от некоммерческих рисков;
• морское страхование;
• медицинское страхование;
• страхование банковских вкладов;
• страхование пенсий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Добровольная и обязательная формы страхования

 

Страхование осуществляется в добровольной и обязательной формах.

Добровольное  страхование — на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями закона РФ «О страховании». Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования регулируются другими законами РФ.

Обязательное  страхование в свою очередь делится  на страхование за счет страхователей:

• страхование строений;
• сельскохозяйственных животных;
• личное страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта;
• обязательное личное и имущественное государственное страхование.

Добровольные  виды страхования обусловлены в  основном характером рыночных отношений.

1. Коллективное страхование жизни на особых условиях, когда заключаются договоры с предприятиями и организациями по страхованию жизни их сотрудников.
2. Страхование граждан — это защита здоровья и выгодное накопление денег. Договоры на данный вид страхования могут заключаться гражданами в возрасте от 16 до 77 лет (кроме инвалидов 1 группы) сроком на 3 года, 5, 10, 15 и 20 лет, но не старше 80-летнего возраста на момент окончания договора. Договор может заключаться в пользу третьего лица (родителями в пользу детей, супругами и т. п., предприятиями в пользу своих работников).
3. Страхование детей к совершеннолетию осуществляется по договорам страхования детей независимо от возраста и состояния здоровья. Эти договоры могут заключать родители (усыновители), опекуны или попечители и другие родственники ребенка. Возраст ребенка не должен превышать 15 лет и срок страхования определяется как разница между 18 годами и возрастом ребенка. Страховые взносы можно уплачивать единовременно или ежемесячно.
4. Страхование домашнего имущества в современных условиях приобретает все большее значение.
5. Страхование транспортных средств, принадлежащих гражданам. В России уже накопился достаточный опыт по данному страхованию. Договор страхования транспортных средств распространяет свое действие на страховые события (риски), происшедшие на территории России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическая часть

Тесты

1. Характеристиками страховой защиты как экономической категории являются:

а) ущерб в натуральном или денежном выражении;

б) объективная необходимость предупреждения или возмещения последствий рисковых обстоятельств;

в) отрицательный результат запланированных действий;

г) возвратное движение средств страхового фонда.

Ответ: г) возвратное движение средств страхового фонда, так как страхование как экономическая категория характеризуется, во-первых, формированием фонда денежных средств, а во-вторых, использованием денежных средств из данного фонда. Первое достигается путем сбора страховой премии, второе – путем осуществления страховых выплат.  Остальные категории не отражают экономической сущности страхования в целом, б)

2. Из нижеперечисленных функций к страхованию относится:

а) рисковая;

б) фискальная;

в) контрольная;

г) предупредительная.

Ответ: а) рисковая – выражается в том, что финансовые последствия рисков перекладываются на страховые компании. Вариант в) и г) – контрольная и предупредительная функции также выделяются рядом авторов, как  функции страхования, которые выражаются в том, что с помощью страхования можно контролировать расходы и финансовую устойчивость субъекта хозяйствования,  а также предупреждать последствия от возможных финансовых потерь.  Поэтому данные ответы можно также причислить к верным.

 

3. К децентрализованным страховым фондам относятся:

а) технологические запасы сырья и материалов на предприятиях;

б) фонд страховщика, предназначенный для выплаты возмещения;

в) резервы Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ;

г) денежные резервы предприятий и граждан.

Ответ: г) денежные резервы предприятий и граждан. Децентрализованные страховые фонды существуют при самостраховании, которое  существует в натуральном и денежном виде, формируются из прибыли предприятий/ доходов человека, б).

4. Страховые отношения основаны на:

а) действии закона стоимости;

б) распределительных денежных отношениях;

в) односторонних денежных потоках;

г) страховом интересе субъектов хозяйствования.

Ответ: г) страховом интересе субъектов хозяйствования. Остальные варианты могут существовать и вне страхования, в иных видах экономических отношений, тогда как страховой интерес специфичен для страховых отношений, а).

5. Причиной развития страхования в РФ служат:

а) сложные природно-климатические условия;

б) криминогенная обстановка в стране;

в) формирование рыночной системы хозяйствования;

г) использование страховых резервов в качестве инновационного потенциала.

Ответ: в) формирование рыночной системы хозяйствования служит причиной развития страхования в РФ, а), б).

6. Причиной необходимости классификации страховых отношений являются:

а) денежный характер отношений;

 

б) сложность страховых отношений;

в) многообразие страховых отношений;

г) государственное регулирование страховой сферы.

Ответ: в) многообразие страховых отношений является причиной необходимости классификации страховых. В основе классификации страхования положены 2 критерия – различие объектов страхования и различие в объеме страховой ответственности.

7. Назовите всеобщий критерий страховой классификации:

а) материальные ценности организаций и граждан;

б) виды риска;

в) имущественные интересы страхователей;

г) жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

Ответ: б) виды риска – всеобщий критерий страховой классификации. Виды риска являются обобщенной формулировкой данного критерия, которая объединяет риск потери имущества/трудоспособности/здоровья/ жизни и пр. Остальные варианты называют отдельные объекты страхования.

8. Критерием деления отраслей страхования на подотросли и  виды служит:

а) сфера деятельности страховщика;

б) род опасности;

в) субъект страховой защиты;

г) форма страховых отношений.

Ответ: б) род опасности служит критерием деления отраслей страхования на подотрасли и виды. Форма страховых отношений служит критерием для деления на обязательное и добровольное страхование (формы страхования). Субъект страховой защиты – физ/юр. лицо также дает неразвернутую классификацию. Сфера деятельности страховщика  - видимо, автор имеет ввиду преимущественный вид страхования (моторы/ немоторы). Вариант «объект страхования» не предусмотрен. Таким образом, остается род опасности, который более всего применим к имущественному страхованию, может быть критерием деления на подотрасли и виды.

9. Сколько подотраслей страхования объединяет отрасль личного страхования в РФ:

а) одиннадцать;

б) шесть;

в) четыре;

г) три.

Ответ: г) три: страхование жизни/ от несчастных случаев (болезней)/медицинское страхование.

10. Укажите принципы, характерные для добровольного страхования:

а) законность действия договора;

б) срочность действия договора;

в) независимость от оплаты страховой защиты;

г) ограничение страховых сумм законами.

Ответ: б) срочность действия договора – принцип характерный для добровольного страхования.

 

Задача

Рассчитайте следующие  показатели страхования двух подразделений  страховой компании (СК1 и СК2), работающих в различных регионах РФ: частота  страховых событий (Чс), коэффициент  кумуляции риска (Кк), коэффициент убыточности (Ку), коэффициент тяжести риска (Ктр), коэффициент ущерба (Кущ), убыточность страховой суммы (Уss), норма убыточности (Ну).

Проведите сравнительный  анализ показателей убыточности  работы подразделений.

Исходные данные приведены в таблице.

Показатель	СК1	СК2
Число объектов страхования (N), ед.	3660	1580
Число страховых  событий (Т), ед.	775	450
Число пострадавших объектов при наступлении страхового случая (М), ед.	425	202
Сумма полученных страховых взносов (Р), руб.	8064	8834
Сумма выплаченных  страховых возмещений (В), руб.	34900	38000
Страховая сумма  застрахованных объектов (Sn), руб.	34000	32000
Страховая сумма  по всем пострадавшим объектам (Sp), руб.	350000	250000
Страховая сумма  на один поврежденный объект (Sm), руб.	40640	40000
Средняя страховая  сумма на один застрахованный объект (Ssn), руб.	96	158