Государственное регулирование страховой деятельности. 2

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ____________________________________________________3

1.Государственное регулирование  страховой деятельности____________4

2.Бюджетный федерализм_______________________________________10

ЗАКЛЮЧЕНИЕ_______________________________________________16

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ_______________________________________18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Основываясь на естественном стремлении человека как-то обезопасить себя и свое имущество от всякого рода бедствий, в процессе исторического развития страхование приобрело характер высокопрофессиональной деятельности, породив особые страховые организации. Возникнув стихийно, страхование по мере своего развития все больше подвергается регулирующему воздействию со стороны государства. В результате возникает обширное и разнообразное по своему содержанию страховое законодательство.

Государственный бюджет является основным финансовым планом страны, обеспечивающим образование, распределение и использование централизованного фонда денежных средств как обязательного условия функционирования любого государства. В связи с бурным развитием бюджетного законодательства РФ в последние годы новое наполнение получают многие институты бюджетного права, в том числе институт бюджетного федерализма.

Функционирование бюджетной системы России складывается из отношений, связанных с формированием, распределением и использованием бюджетных средств. Для характеристики отношений, охватывающих последний этап этой деятельности, т.е. процесс использования бюджетных средств, применяется понятие расходов бюджета.

Расходы бюджетов представляют собой денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления.

Вопросы, связанные с бюджетным процессом, бюджетным финансированием, бюджетным федерализмом и т.д., являются чрезвычайно важными, что подчеркивается и в выступлениях высших должностных лиц государства, и в нормативно правовых актах государственных органов.

Цель контрольной работы - определить понятия и охарактеризовать элементы правового регулирования в сфере финансовых отношений: бюджетный федерализм, государственное регулирование страховой деятельности в РФ.

Глава 1. Государственное регулирование страховой деятельности.

Под государственным регулированием страховой деятельности понимается система методов воздействия государства на организацию страхового дела в стране и осуществление страхования1.

Целями государственного регулирования страховой деятельности являются:

1. организация страхового дела в стране в соответствии с потребностями защиты имущественных интересов граждан, юридических лиц, самого государства и его субъектов;
2. типизация условий и правил страхования, что упрощает порядок его осуществления;
3. развитие рынка страховых услуг, повышение экономической эффективности и социальной значимости страхования;
4. защита прав страхователей как субъектов страхового отношения.

Направления государственного регулирования страховой деятельности2:

1. установление правосубъектности субъектов страховой деятельности;
2. правовое регулирование страховых отношений;
3. государственный надзор за осуществлением страховой деятельности;
4. обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций;
5. пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на рынке страховых услуг;
6. обеспечение исполнения предписаний норм страхового законодательства.

Методами осуществления государственного регулирования страховой деятельности выступают те конкретные приемы и способы, посредством которых государство осуществляет это регулирование.

Эти методы различаются в зависимости от цели государственного регулирования и его направления.

Основные методы осуществления государственного регулирования страховой деятельности будут рассмотрены ниже при рассмотрении отдельных направлений этого регулирования.

Государственное регулирование страховой деятельности осуществляется посредством властных предписаний, адресованных субъектам страховой деятельности, и производится в определенных правовых формах.

Поэтому с юридической точки зрения правовыми методами государственного регулирования страховой деятельности выступают3:

1. издание правовых актов, носящих нормативный характер. Совокупность этих актов формирует страховое законодательство;
2. издание правовых актов, носящих индивидуальный характер. Примером таких актов выступает лицензия, выдаваемая уполномоченным государственным органом - органом страхового надзора страховой организации, в силу чего данная организация получает право на осуществление определенного вида страхования;
3. привлечение лиц, виновных в нарушении страхового законодательства, к установленной юридической ответственности. Это выступает в качестве одной из мер, обеспечивающих исполнение предписаний норм страхового законодательства.

Основы законодательного регулирования страховой деятельности в "рыночной" России были заложены еще Законом "О кооперации" 1987 г., Законом РФ "О страховании" 1992 г., а впоследствии они были развиты и расширены с принятием в 1995 г. Гражданского кодекса РФ (ч. 1 и 2), а также целого массива законодательных актов в период с 1992 г. по настоящее время.

Центральное место в регулировании отношений в сфере страхования занимает Гражданский кодекс РФ1 (в первую очередь, глава 48 "Страхование"), которая регулирует собственно страховые отношения.

Важное место в системе правового регулирования отношений в сфере страхования также занимает Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"1. Первоначально этот Закон так и назывался - Закон РФ "О страховании". Он определяет основные понятия страхования, содержит требования к участникам страховых отношений и субъектам страхового дела, регулирует общие вопросы организации страхового дела, а также отношения по надзору за деятельностью субъектов страхового дела.

Следует также учитывать такие правовые акты как Закон РФ от 28 июня 1991 г. "О медицинском страховании граждан в РФ", федеральный закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" от 25 апреля 2002 года, федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23 декабря 2003 года.

Кроме того, страховые правоотношения регулируется рядом правовых актов, предусматривающих в качестве меры социальной защиты обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества определенных категорий граждан (военнослужащие, судьи т.д.).

Государство, издавая различные нормативные акты, создает, как правило, специальную службу, осуществляющую контроль в сфере страхового дела и регулирующую деятельность субъектов страхового дела.

Деятельность этой службы обычно выражается понятием "осуществление страхового надзора".

В России в настоящее время таким органом является Федеральная служба страхового надзора, находящаяся в ведении Министерства финансов Российской Федерации и именуемая "орган страхового надзора".

Государственный страховой надзор осуществляется в целях соблюдения субъектами страхового дела страхового законодательства, предупреждения и

3 .Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» : от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 (ред. от 28.11.2015 N 349-ФЭ) // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56.

пресечения нарушений этого законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.

Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства.

Страховой надзор осуществляется органом страхового надзора и его территориальными органами.

Нормативные правовые акты, принимаемые органом страхового надзора, разъяснения органом страхового надзора положений страхового законодательства, единый государственный реестр субъектов страхового дела, реестр объединений субъектов страхового дела, информация о приостановлении или об ограничении действия лицензии, об отзыве лицензии (исключении сведений о субъектах страхового дела из единого государственного реестра субъектов страхового дела) и другая информация по вопросам страхового надзора подлежат опубликованию в печатном органе, определенном органом страхового надзора.

Страховая деятельность относится к лицензируемым видам деятельности. Одной из главных функций органа страхового надзора является выдача лицензий на осуществление страховой деятельности.

Орган страхового надзора имеет право проводить проверки деятельности субъектов страхового дела, включая страховщиков, что является одним из главных методов реализации им своей контрольно-надзорной функции. Для того чтобы провести проверку, работник органа страхового надзора имеет право знакомиться с необходимыми документами, которые страховая организация обязана ему предоставить.

Страховая организация, заключив договор страхования и став по данному договору страховщиком, принимает на себя значительные денежные обязательства, которые выражаются в производстве страховой выплаты при наступлении страхового случая. Причем - и в этом проявляется особенность страхования - сумма денежных средств, которую выплатит страховщик страхователю в виде страховой выплаты, как правило, во много раз больше суммы, которую страховщик получит от страхователя в виде страховой премии.

Поэтому в страховом деле особое значение придается проблеме способности страховщика выполнять свои обязательства по заключенным договорам страхования или, как еще говорят, финансовой устойчивости страховщика.

Закон об организации страхового дела выделяет следующие гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховщиков1:

1. экономически обоснованные страховые тарифы;
2. страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;
3. собственные средства;
4. перестрахование.

Средства страховых резервов предназначены для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию и используются исключительно для осуществления страховых выплат. Таким образом, данные денежные фонды имеют целевой характер.

Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Закон об организации страхового дела устанавливает, что страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного минимального размера уставного капитала.

В качестве еще одной гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховщика выступает перестрахование, которое было рассмотрено выше.

3 .Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» : от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 (ред. от 28.11.2015 N 349-ФЭ) // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56.

Страховщики обязаны соблюдать установленные страховым законодательством требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Бюджетный федерализм.

Бюджетная реформа в России, предполагала совершенствование бюджетной системы в целом и отдельных ее институтов. В рамках бюджетной реформы издан целый ряд программных документов, среди которых: Концепция реформирования межбюджетных отношений в Российской Федерации в 1999 - 2001 годах; Программа развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 года, была одобрена Постановлением Правительства Российской Федерации от 15 августа 2001 г. N 5841.

Глава 2 Бюджетного кодекса РФ2 посвящена разграничению компетенции в области регулирования бюджетных отношений между тремя уровнями власти

• федеральным, уровнем субъектов Российской Федерации и местным самоуправлением. Это разграничение, как и структура бюджетного законодательства, определяется в первую очередь федеративным устройством России и существованием в ней системы местного самоуправления. А одна из первостепенных целей федерализма и местного самоуправления состоит в обеспечении разумной децентрализации в управлении страной. Такая децентрализация дает, как известно, ряд важнейших преимуществ. Она содействует развитию инициативы и самостоятельности региональных и местных властей, повышению их ответственности за состояние дел на местах, приближению их к нуждам и запросам населения, усилению контроля за их деятельностью со стороны граждан и их организаций. Однако любая децентрализация имеет объективные пределы. Она должна сочетаться с необходимой централизацией. А в области финансовой и бюджетной деятельности соотношение централизации и децентрализации имеет свои особенности.

Любое государство призвано обеспечивать проведение единой финансовой, кредитной и денежной политики, устойчивость своей денежной единицы,

1. Постановление Правительства РФ «О Программе развития бюджетного федерализма в РФ» : от 15.08.2001 N 584 (ред. от 06.02.2004) // СЗ РФ. 2001. N 34. Ст. 3503.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации : от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 08.03.2015 №25-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3823 ;

эффективное и экономное использование государственных финансовых ресурсов. Это предполагает обеспечение в области финансов и бюджета более высокой степени централизации, чем, например, в социально - культурной сфере, охране общественного порядка и т.п.

«По уровню децентрализации бюджетных ресурсов, - говорится в Программе развития бюджетного федерализма, - Россия практически не уступает большинству федеративных государств, однако формально сохраняет крайне высокую, даже по меркам унитарных государств, централизацию налогово-бюджетных полномочий»1. Исходя из этого, Программа намечала ряд конкретных направлений дальнейшего развития бюджетного законодательства.

Система бюджетного федерализма должна обеспечивать:

экономическую эффективность - создание долгосрочных стимулов для органов власти субъектов и местного самоуправления проводить структурные реформы, поддерживать конкурентную среду, благоприятный инвестиционный и предпринимательский климат, содействовать росту доходов населения и экономическому развитию соответствующих территорий;

бюджетную ответственность - управление общественными финансами от имени и в интересах населения, при максимально эффективном использовании налоговых и иных ресурсов соответствующих территорий для предоставления бюджетных (общественных) услуг, прозрачности и подотчетности налогово-бюджетной политики, сбалансированности всех стадий бюджетного процесса, повышения законодательно установленной взаимной ответственности органов власти разных уровней при выработке и проведении бюджетной политики;

социальную справедливость - выравнивание доступа граждан, вне зависимости от места их проживания, к основным общественным услугам и социальным гарантиям;

политическую консолидацию - достижение общественного согласия по вопросам распределения между властями разных уровней налогово-бюджетных   полномочий,   создание условий для эффективного выполнения

1. Постановление Правительства РФ «О Программе развития бюджетного федерализма в РФ» : от 15.08.2001 N 584 (ред. от 06.02.2004) // СЗ РФ. 2001. N 34. Ст. 3503.

органами власти субъектов и местного самоуправления своих функций, содействие развитию гражданского общества;

территориальную интеграцию - обеспечение единства налогово-бюджетной системы, предотвращение появления и смягчение диспропорций регионального развития, упрочение территориальной целостности страны1.

Принцип разграничения доходов и расходов между уровнями бюджетной системы РФ лежит в основании системы межбюджетных отношений, т.е. отношений между органами государственной РФ, органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления (ст. 129 Бюджетного кодекса РФ).

В соответствии с этим принципом за федеральными и региональными органами государственной власти, органами местного самоуправления закрепляется полностью или частично соответствующие виды доходов и полномочия по осуществлению расходов.

Проблема создания оптимального варианта разграничения расходных полномочий, а также разграничения налоговых полномочий и доходных источников между тремя уровнями бюджетной системы стала одной из важнейших проблем.

Предоставление органам власти субъектов и местного самоуправления реальных расходных полномочий, сбалансированных с финансовыми ресурсами, - ключевая задача реформы межбюджетных отношений. Для ее решения необходимо:

• четко разграничить, на основе количественного анализа и единых принципов, расходные полномочия между органами власти разных уровней (федеральным, региональным и местным), сократив в максимально возможной степени сферу совместных (пересекающихся) полномочий;
• обеспечить самостоятельность органов власти субъектов и местного самоуправления в управлении расходами соответствующих бюджетов;
• сократить,  а в перспективе -   ликвидировать   «не     финансируемые

1. Фадеев, Д.Е. Бюджетный федерализм: дефиниция и принципы / Юридический мир. 2002. N 6.

федеральные мандаты», предусмотрев полное финансовое обеспечение установленных законодательством бюджетных обязательств;

• законодательно определить порядок изменения разграничения расходных полномочий при соответствующем перераспределении бюджетных ресурсов между уровнями бюджетной системы и (или) предоставлении источников финансирования передаваемых расходных обязательств1.

Претворение в жизнь принципа бюджетного федерализма невозможно без создания на региональном и местном уровнях бюджетной системы Российской Федерации стабильных источников доходных поступлений.

В настоящее время основная часть доходов территориальных бюджетов формируется за счет отчислений от федеральных налогов. Собственные налоги покрывают менее 15% расходных потребностей региональных и местных бюджетов. Перечень и налогооблагаемая база региональных и местных налогов заведомо недостаточны для финансирования расходов регионального и местного характера, при этом полномочия по регулированию данных налогов на региональном и местном уровне весьма ограниченны2.

Разграничение налоговых поступлений и иных доходов обеспечивает выравнивание вертикальных дисбалансов и позволяет сократить дотационность ряда нижестоящих бюджетов. Однако этот принцип имеет ряд существенных недостатков: отсутствие на региональном и местном уровнях взаимосвязи между объемом предоставляемых бюджетных услуг и уровнем налогообложения, заинтересованности органов власти субъектов и местного самоуправления в развитии налоговой базы и формировании благоприятного инвестиционного и предпринимательского климата, ограничение возможностей для проведения долгосрочной экономической и бюджетной политики, размывание ответственности за состояние бюджетной сферы. В наибольшей степени эти недостатки проявляются в отношении регулирующих доходных источников (налогов) с ежегодно устанавливаемыми нормативами отчислений в бюджеты разных уровней.

1. Вершило, Т. А. Межбюджетные отношения в РФ // Финансовое право. 2006. N 4.
2. Добрынин, Н. М. Экономический федерализм в РФ: природа, практика, прогноз  // Право и политика. 2006.

Исходя из этого в настоящее время провозглашается курс на существенное повышение роли собственных доходов региональных и местных бюджетов, в том числе - региональных и местных налогов, имея в виду создание предпосылок для перехода в долгосрочной перспективе к формированию доходов бюджетов каждого уровня в основном за счет собственных налогов.

Важным в понимании проблем бюджетного федерализма является то, что они не ограничиваются сферой межбюджетных отношений, а естественным образом пронизывают всю бюджетную систему страны. По существу бюджетный федерализм это не что иное, как форма бюджетного устройства в федеративном государстве, которая предполагает реальное участие всех звеньев бюджетной системы в едином бюджетном процессе, в равной степени ориентированном и на учет общегосударственных интересов и на реализацию интересов субъектов Федерации, а в конечном счете и интересов населения.

Бюджетный федерализм реализуется через единую социально- экономическую и бюджетно-финансовую политику государства. Это такая организация бюджетных отношений, которая позволяет в условиях самостоятельности, автономии каждого бюджета органично сочетать фискальные интересы Федерации с интересами ее субъектов и органов самоуправления. Проблема бюджетного федерализма - это не только и не столько проблема взаимоотношения бюджетов различных уровней бюджетной системы, это, прежде всего, проблема взаимоотношений государства и его граждан по бюджетно-налоговым вопросам.

Соответственно, выход из социально-экономического кризиса, сохранение и укрепление территориальной целостности страны и федеративных основ Российского государства предполагают формирование и осуществление со стороны федерального центра активной финансовой поли тики по отношению к регионам1.

Сегодня насущно необходимым для России является осознание того, что

1. Шмакова, С. А. Межбюджетные отношения: определение и сущность // Государственная власть и местное самоуправление. 2006. N 12.

эффективная система бюджетных отношений - это компромисс, продукт синтеза экономических интересов государства, населения и предпринимательства.

Компромисс этих интересов, может быть достигнут только при условии обеспечения экономического развития регионов. В этих условиях можно и нужно говорить о реформе межбюджетных отношений (о совершенствовании механизмов оказания финансовой помощи субъектам Федерации из федерального бюджета), но только как об одном из элементов целостной системы государственного бюджетного регулирования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях нестабильности экономики и огромного количества мошенничества со стороны страховых организаций возрастает роль государственного регулирования страхового рынка, основной задачей которого является защита интересов всех его субъектов. Особое внимание при принятии законодательных актов должно уделяться защите интересов страхователей, как более уязвимых участников страхового рынка.

До недавнего времени в российском законодательстве не существовало стройной системы государственного регулирования страховой деятельности. В настоящее время можно выделить трехступенчатую систему регулирования.

Особенность деятельности страховых организаций состоит в том, что они, помимо страховых операций, активно занимаются инвестиционной деятельностью, в полной мере неся инвестиционный риск. В связи с этим роль государства состоит в том, чтобы, с одной стороны, осуществлять регулированию инвестиционной деятельности страховщиков, а с другой - способствовать эффективному вложению страховыми организациями своих ресурсов. При этом основной проблемой государства является принятие мер по созданию благоприятного инвестиционного климата.

Следует отметить, что отношение государства к страхованию должно способствовать развитию и укреплению страхового рынка. Это обусловлено тем, что финансовые потоки, идущие через страховой механизм, переводят деньги из средств накопления в средства обращения, что благотворно влияет на инвестиционный финансовый климат государства.

Составным элементом конституционного принципа федерализма выступает бюджетный федерализм, сущность которого проявляется в сочетании общегосударственных финансовых интересов с интересами субъектов Федерации посредством разграничения бюджетных доходов и расходов, а также в разграничении бюджетной компетенции между Российской Федерацией и ее субъектами.

Основываясь на принципах бюджетного федерализма, Федеральный центр сохраняет за собой право контролировать целевое и эффективное использование субъектом Российской Федерации выделенных денежных средств. Выравнивание минимальной бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации должно достигаться в рамках действующего финансово-правового механизма регулирования и не может противопоставляться принципу равенства, принципам федерализма и бюджетного федерализма в том числе. Следовательно, объем собственных денежных средств, аккумулируемых субъектом Российской Федерации, и его процентное соотношение с размером финансовой помощи, предоставляемой из федерального бюджета, не должны уменьшать конституционного статуса соответствующего субъекта Российской Федерации в бюджетных отношениях. 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г., (ред. от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Собрании законодательства РФ", 04.08.2014, N 31, ст. 4398
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации : от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 08.03.2015 N 25-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3823.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1: от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ (ред. от 13.07.2015 N 268-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2: от 26 января 1996г. №14-ФЗ (ред. от 29.06.2015 N 210-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 5. Ст. 410.
5. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» :от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 (ред. от 28.11.2015 N 349-ФЗ) // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56.
6. Постановление Правительства РФ «О Программе развития бюджетного федерализма в РФ»: от 15.08.2001 N 584 (ред. от 06.02.2004) // Собрание законодательства РФ. 2001. N 34. Ст. 3503.