Государственный банковский надзор в России

ПЛАН

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3-5

1.      Содержание, основные направления государственной контрольно-надзорной деятельности в банковской сфере…………………………...6-9

2.      Порядок и формы банковского надзора…………………………………………………………………….10-13

ВЫВОД…………………………………………………………………………...14

ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА……………………………………………..15

ВВЕДЕНИЕ

Надзор – форма деятельности различных государственных органов по обеспечению законности.

Банковский надзор – это надзор в банковской сфере. Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов. Система банковского надзора обычно включает:

      типы банковских учреждений, подлежащих надзору;

      процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций;

      стандарты бухгалтерского учета, банковской и статистической отчетности;

      порядок аннулирования лицензий на банковскую деятельность или ограничения банковских операций;

      обязательность аудиторских проверок;

      порядок назначения временной администрации по управлению банком;

      объявление банков неплатежеспособными.

Укрепление системы банковского надзора ежегодно провозглашается одной из основных целей экономической политики государственной власти. В период до 1998 г., который можно считать этапом становления системы банковского надзора, работа в указанном направлении сводилась к расширению полномочий Банка России в этой сфере и повышению интенсивности проведения инспекционных проверок.

После августовского кризиса 1998 г. стала очевидной необходимость качественного реформирования системы банковского надзора с целью обеспечения более тщательного контроля за рисками банковской деятельности. Однако вплоть до настоящего времени основные усилия государственной власти и Банка России приходилось направлять на устранение последствий кризиса в рамках программы реструктуризации банковского сектора.

Организационная структура банковского надзора характеризуется значительным разнообразием. В отечественной практике надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет Центральный банк Российской Федерации, который имеет три подразделения, выполняющие функции надзора:

- Контрольно-ревизионное управление, осуществляющее ревизии главных территориальных управлений Центрального банка;

-    Департамент банковского надзора;

-    Управление инспектирования коммерческих банков.

Выполнять свои полномочия органы надзора могут в процессе выдачи лицензий на банковскую деятельность; принятия решения об ограничении круга выполняемых операций; осуществления контроля за действующим банком. Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и независимый контроль.

Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений.

Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами.

Независимый контроль – это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т.е. аудиторскими фирмами. Целью данной работы является рассмотрение контрольно-надзорной деятельности в банковской сфере, форм банковского надзора, выявление перспектив развития банковского надзора.

Содержание, основные направления государственной контрольно-надзорной деятельности в банковской сфере.

Во всех экономически развитых государствах регулирование банковской системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы.

Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. В большинстве стран банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций центрального банка и/или министерства финансов. Особенно велико его значение, в периоды нестабильного развития денежно-кредитных рынков.

В России в последнее десятилетие банковский надзор (в той форме, в которой он существует во всем мире) прошел путь от "младенчества" до "зрелости", постоянно обогащаясь новыми формами и инструментами. Но еще многое в этой области предстоит сделать.

Банковский надзор в России - динамично развивающаяся система. Даже в условиях нормально функционирующей экономики изменение внешних условий деятельности кредитных организаций, усложнение самой банковской практики, появление новых финансовых инструментов вызывают расширение состава рисков, принимаемых кредитными организациями, и ставят перед органами банковского надзора задачу постоянного совершенствования применяемых инструментов надзора за финансовым состоянием банков.

Основной целью банковского регулирования и надзора в России, как и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы и социально-экономической ситуацией в стране в целом. На начальном этапе создания банковской системы в России к кредитным организациям предъявлялись относительно либеральные требования. Это объяснялось неразвитостью самой системы банковского надзора и задачей ускоренного формирования коммерческого банковского сектора, обусловленной прежде всего политическими целями. Позднее основной акцент в деятельности надзорных органов был перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности.

Приближение стандартов банковского надзора в России к международным является закономерным результатом развития российской банковской системы.

Сложившаяся к настоящему времени в нашей стране система надзора за деятельностью кредитных организаций в значительной степени отвечает международным требованиям.

Все большее соответствие мировым стандартам совершенствуемых Банком России процедур создания новых кредитных организаций, надзора за банками достигается путем постепенного ужесточения требований, предъявляемых к кредитным организациям.

В последнее время изменена структура управления процессами регулирования и надзора за банковской деятельностью, заложен фундамент системы раннего реагирования, введены новые более жесткие экономические нормативы для кредитных организаций, устанавливается особый надзор за крупнейшими банками федерального уровня.

Контрольно-надзорная деятельность осуществляется с применением системного подхода, который предусматривает: надзор за банковской системой в целом с учетом ее основных подсистем; надзор за отдельно взятыми коммерческими банками. Каждая из этих разновидностей надзора имеет свои приоритеты, цели и задачи, а также инструментарий и механизм воздействия со стороны Центрального банка.

Главная цель надзора за банковской системой — сохранение общей стабильности денежно-кредитных рынков, предотвращение системных кризисов путем постоянного наблюдения за всем банковским сообществом и принятия своевременных корректирующих мер. Особое место в этом отводится механизму ранней диагностики.

Кредитная организация обязана информировать надзорные органы об изменениях в составе ее участников с предоставлением сведений об участниках, доля которых в уставном капитале банка превышает 5%. А также сообщать Банку России обо всех изменениях в персональном составе руководителей исполнительных органов и о замене главного бухгалтера. Если кандидаты на данные должности не отвечают требованиям, предъявляемым законодательством к данным категориям банковских работников, то Банк России не дает согласия на подобные назначения. В целях усиления надзора за деятельностью кредитных организаций в сфере платежей и расчетов, а также для повышения стабильности банковской системы Банк России обязал кредитные организации представлять в территориальные учреждения ЦБ РФ ежемесячно вместе с балансами следующие сведения: об открытых ими корреспондентских счетах в других кредитных организациях и остатках средств на счетах; об открытых в данной кредитной организации счетах других кредитных организаций и остатках средств на счетах; о предоставленных межбанковских кредитах и размещенных в кредитных организациях депозитах; о полученных межбанковских кредитах и привлеченных от кредитных организаций депозитах.

Наряду с превентивными мерами, направленными на поддержание стабильности деятельности здоровых банков, банковский надзор в России, как и в других странах, ориентирован на выявление у банков проблем на ранней стадии их возникновения до перерастания в форму неплатежеспособности. Для ранней диагностики трудностей, с которыми сталкиваются кредитные организации и которые в будущем могут осложнить их финансовое положение, Банком России разработана система по выявлению проблемных банков и определению направлений работы с ними.

Ранняя диагностика — один из самых важных, но наименее проработанный в надзорной банковской практике раздел работы. Главная задача регулирования банковской системы заключается в направлении ее развития в продуктивном с народнохозяйственной точки зрения направлении.

Ранняя диагностика начинается с изучения макроэкономической среды с акцентом на специфические кредитно-денежные показатели. Это обусловлено тем, что движение от общих вопросов к частным и специальным, от групповых к индивидуальным дает наиболее реальный результат при минимизированных трудовых и временных затратах.

Макроэкономический анализ как бы задает рамки механизма ранней диагностики банковского сектора и подсказывает направления дальнейшего, более углубленного анализа. В экономическом механизме даже самые, казалось бы, общие экономические показатели отделяют от конкретных всего несколько промежуточных звеньев.

Банковское сообщество в России далеко не однородно, что и обуславливает необходимость типологизации банков по признакам, существенным для выполнения надзорных функций. В определенной степени таким задачам отвечает, в первую очередь, группировка банков по величине. В мировой практике их принято ранжировать по сумме активов. Несмотря на спорность и механистичность такого подхода, в размерные группы все же попадают банки приблизительно одного направления — по капиталу, активам, числу и характеру учредителей, природе и источникам акционерного капитала и, соответственно, основным сферам привлечения ресурсов и размещения активов.

Порядок и формы банковского надзора.

Надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляется в следующих основных формах:

Mежгосударственный контроль;

Государственный контроль;

Аудиторский контроль;

Учредительский контроль.

Межгосударственный контроль.

Межгосударственный контроль проводится в рамках различных объединений и группировок самостоятельных государств, практикующих координацию денежно-кредитной, валютной и финансовой политики. Он осуществляется силами международных валютно-финансовых организаций, участие в деятельности которых предполагает наличие контроля за деятельностью конкретного банковского учреждения ( например, в соответствии с методикой Федеральной резервной системы США CAMEL, оценивающей достаточность капитала банка, качество его активов, компетентность руководства банка, доходность банка и ликвидность его баланса ), а так же за развитием экономической ситуации в целом и кредитной системе в частности.

Государственный контроль.

Государственный контроль по отношению к банкам систематизируется на базе различных законов, законодательств, постановлений, инструкций. Основными видами государственного контроля за деятельностью банков являются:

внутриведомственный контроль;

межведомственный контроль;

региональный контроль;

вневедомственный контроль.

* Для реализации каждого из видов государственного контроля создаются соответствующие контрольные органы.

Внутриведомственный контроль за деятельностью банков осуществляется, как правило, такими ведомствами как Центральным банком, Министерством экономики, финансов и их региональными учреждениями. Основным органом государственного контроля в банковской системе России является Центральный банк.

В отдельных странах контрольные функции за банковской системой выполняет Министерство финансов, министерство экономики или специальный орган. Если контрольными полномочиями наделен ряд органов, то в банковской системе обязательно предусматривается механизм согласования этих структур.

Межведомственный контроль осуществляется путем объединения усилий ряда заинтересованных министерств, ведомств через комитеты по делам банков, контрольные бюро и прочие. Комитет по делам банков создается в качестве самостоятельной организации либо при Правлении Центрального банка. Среди наиболее важных направлений деятельности комитета по делам банков можно выделить:

- вопросы банковской политики;

- регулирование процессов развития банковской сети, решение вопросов организации новых кредитных учреждений;

- определение приоритетных отраслей кредитования;

- разработка основных направлений развития форм банковского обслуживания;

- определение политики в отношении содействия размещения госзаймов;

- организация и совершенствования форм страхования банковских депозитов;

- организация и совершенствование банковского надзора;

- урегулирование отношений с Министерством экономики и финансов и иными центральными ведомствами по вопросам работы банков.

Для согласования деятельности банков и решения более узких вопросов их деятельности создаются региональные банковские комиссии.

Их функции:

- обеспечение и проверка правильности уплаты налогов банковскими учреждениями;

- обеспечение и проверка правильности проведения инвестиционных и трастовых операций;

- контроль за формированием и функционированием банковских холдингов;

- контроль и поддержка частных банковских институтов;

- контроль за осуществлением операций с клиентами;

- распространение нормативной и методической документации.

Вневедомственный контроль проводится силами специально созданных ведомственных органов ( контрольных палат, ревизионных комитетов и т.д.). Несмотря на наличие разных видов надзора, предотвратить все ошибки и неосторожность в банковской практике, да и само банкротство банков невозможно. Однако хороший контроль и надзор могут служить для минимизации неблагоприятного влияния рисков, связанных с банкротством.

Аудиторский контроль.

Аудиторский контроль представляет собой форму независимого контроля. Он существует в двух формах - это внешний и внутренний аудит.

Внешний осуществляется на платной основе специализированными аудиторскими организациями, имеющими соответствующие лицензии Центрального банка. Основные цели аудита это подтверждение финансовой отчетности, подтверждения выполнения банковского законодательства, анализ финансовой деятельности банка. Внутренний аудит это форма управленческого контроля для чего в банке создается специальное подразделение или отдел внутреннего контроля. Цель внутреннего аудита – это минимизация риска в деятельности банка и увеличение прибыли.

Контроль учредителей.

Он осуществляется в нескольких формах:

- контроль наблюдательного совета за деятельностью руководителя;

- контроль ревизионной комиссии за деятельностью банка в целом;

- контроль акционеров.

Акционеры имеют право на прямой контроль за деятельностью банка, заключающийся в получении необходимой информации за определенный период. Руководство банка обязано периодически информировать акционеров о состоянии дел.

ВЫВОД

Суммируя вышесказанное, можно сделать выводы относительно перспектив развития и совершенствования банковского надзора:

1. Надзор за банковской системой в широком плане распадается на три взаимосвязанных блока: макроэкономический анализ, мониторинг банковской системы, надзор за отдельным банком.

2. Надзор должен быть нацелен в первую очередь на максимальное укрепление общественного доверия к банковской системе, предотвращение массовых банкротств банков.

3. Центр тяжести банковского надзора следует перенести на возможно более ранние стадии обнаружения проблем банков.

4. Надзорная практика должна учитывать различные этапы жизненного цикла банка — лицензирование, достижение зрелости, прекращение деятельности, рассматривая их как элементы единой системы. Для реализации поставленных целей необходимо выработать новые подходы к отчетности банков. Документация должна позволять выявить первые признаки неплатежеспособности банков и при этом быть понятной и неперегруженной. В этой связи возможно более широкое внедрение нетрадиционных экономико-статистических методов мониторинга.

5. Совершенствование надзорной практики должно опираться на соответствующие структурные преобразования, модернизацию методов деятельности, максимальную координацию усилий всех подразделений надзорного блока.

ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Нормативные правовые акты:

1.      Конституция Российской Федерации.

2.      ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №394-1, от 27 июня 2002 г.

3.      ФЗ «О банках и банковской деятельности» №395-1, от 2 декабря 1990 г.

4. Приказ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-23 (ред. от 20.08.96) "О введении в действие инструкции №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" (вместе с инструкцией ЦБ РФ №1).

Книги, пособия, научные статьи:

1.      «Вестник Банка России» № 83 , Москва 2008 г.

2. Основные принципы банковского надзора» справочники о деятельности

Центральных Банков №7 . Деррик Уэр, Москва 1997 г.

3. Банковский надзор: зарубежный опыт и проблемы его применения в России. Сборник статей. Составитель: О.Н.антипова. Москва 2007 г.

4.      Надзор, инспектирование и аудит коммерческих банков России» Сборник статей, часть 1.Составитель: Л.А.Познякова. ЦПП ЦБ РФ , 2006 г.

5.      Егоров С. Е. Состояние и проблемы развития коммерческих банков // Деньги и кредит – 2000 – №6.

6.      Портер Р. С. Введение в регулирование, надзор и анализ банковской деятельности / Рабочие материалы ИЭР Мирового банка. Отдел финансов, промышленности и энергетики. 1993 г.

7.      Шенг Э. Банковский надзор: Принципы и практика / Рабочие материалы ИЭР Мирового банка. Отдел финансов, промышленности и энергетики. - Вашингтон, 2006 г.

15