Имущество юридических лиц

Содержание 

Введение            3

1. Сущность и принципы имущественного страхования    4

2. Организация имущественного страхования      6

3. Виды имущественного страхования юридических лиц           11

Заключение                  18

Список  использованной литературы              20 

Введение 

         Страхование имущества является одной из подотраслей имущественного страхования, объектом которого выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По договору страхования может быть застрахован риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества. Страхование имущества юридических лиц – классический вид страхования, всегда пользующийся спросом на страховом рынке. Почти каждая страховая компания может осуществлять данный вид деятельности. Имуществом обладает каждое предприятие, следовательно, каждое предприятие нуждается в данной услуге. Страхование имущества юридических лиц существенно минимизирует риски предприятий и позволяет вести стабильную деятельность. При страховании имущества юридических лиц возмещается ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате пожара, взрыва, стихийных бедствий, аварий коммуникационных систем, умышленного действия третьего лица, падения летательных объектов, кражи со взломом. Объектами страхования являются сооружения и здания, инженерные коммуникации, отделка помещений, хозяйственный инвентарь, производственное оборудование, товарные запасы, офисная и бытовая техника и др. Страхование имущества позволяет фирмам и предприятиям планировать долгосрочно свою деятельность, не переживая за неприятности, которые могут случиться с их собственностью.

      Цель  данной работы рассмотреть страхование  имущества юридических лиц и  его виды.

      Для достижения поставленной цели необходимо обратиться к решению следующих задач:

      – определить сущность и принципы имущественного страхования;

      – показать организацию имущественного страхования;

      – охарактеризовать виды имущественного страхования юридических лиц.

1. Сущность и принципы имущественного страхования

        Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователем и страховщиком по обеспечению страховой защиты имущественных интересов страхователя, связанных с владением, пользованием или распоряжением имуществом, а также его иными имущественными интересами. Суть имущественного страхования состоит в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая, в покрытие рисков:

      • гибели, повреждения или частичной  утраты застрахованного имущества;

      • неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим внешним причинам (страхование предпринимательских рисков).

      Имущественное страхование базируется на следующих  основных принципах.

      Принцип обязательного наличия страхового интереса заключается в том, что договор страхования может быть заключен в пользу страхователя или выгодоприобретателя, если у них имеется основанный на законе или договоре интерес в сохранении определенного имущества.

      Принцип высшей добросовестности связан с обязанностью страховщика и, особенно, страхователя быть предельно честными друг с другом в отношении фактов, имеющих материальное значение. Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь сообщил неполные или недостоверные сведения, отражающиеся на оценке риска.

      Принцип возмещения проявляется в том, что  в имущественном страховании страхователь имеет право только на компенсацию ущерба, но не на прибыль. Рисковое страхование (разновидностью которого является имущественное страхование) обеспечивает сохранение достатка страхователя на прежнем уровне и никак не способствует улучшению его финансового состояния.

      Принцип непосредственной причины заключается  в том, что страховщик выплачивает страховое возмещение только в случае реализации указанных в договоре рисков.

      Принцип суброгации (регресса требования) реализуется  при переходе к страховщику права  требования к причинителю вреда  после того, как страховщик выплатил страхователю возмещение в связи с произошедшим страховым случаем.

      Принцип контрибуции связан с наличием определенных расчетных отношений между страховыми компаниями в процессе возмещения при выявлении двойного страхования. Сущность двойного страхования состоит в страховании одних и тех же имущественных интересов от одних и тех же рисков у двух и более страховщиков на совокупную страховую сумму, превышающую действительную стоимость имущества. Если целью двойного страхования было получение незаконного дохода, то такие договоры могут быть признаны через суд недействительными. При этом уплаченные страхователем страховые взносы остаются у страховщиков. Иногда двойное страхование происходит в силу ошибки, например, полис, покрывающий товары в одном месте, пересекается с полисом, покрывающим товары данного страхователя во всех местах. В этом случае, если факт двойного страхования был выявлен до страхового случая, страхователь может расторгнуть более поздний договор. Если факт двойного страхования стал известен уже после страхового случая, то страховщики должны выплатить страховое возмещение таким образом, чтобы его общая сумма не превысила суммы ущерба. Для этого они делят между собой ущерб, при этом страхователю возмещается соответствующая часть переплаты по взносам.

      При страховании страхователем имущества  от разных рисков по нескольким отдельным договорам страхования (в том числе у разных страховщиков) допускается превышение общей страховой суммы по всем договорам над страховой (действительной) стоимостью. 

2. Организация имущественного страхования 

        Субъектами имущественного страхования являются страховщики, страхователи и выгодоприобретатели. Страхователями имущества являются юридические лица. Выгодоприобретателем является юридическое лицо (собственник, арендатор или другое лицо), в пользу которого заключен договор страхования. Предметом страхования является имущество юридических лиц.

      Имущество юридических лиц, обычно принимаемое  на страхование, можно сгруппировать  следующим образом:

      • основные фонды и оборотные средства, находящиеся в собственности  или принадлежащие страхователю на праве хозяйственного ведения и оперативного управления;

      • имущество, полученное в аренду, для  переработки, перевозки, ремонта, на хранение, на комиссию, для совместной деятельности;

      • имущество, полученное на время для  экспонирования на выставках, в музеях, для проведения экспериментальных работ или исследований;

      • сельскохозяйственные животные;

      • сельскохозяйственные культуры, многолетние  кустарники и плодово-ягодные насаждения;

      • строительно-монтажные комплексы;

      • прочее имущество.

      Как правило, страховые компании не принимают  на страхование принадлежащие юридическим лицам:

      • наличные деньги и ценные бумаги;

      • нематериальные активы;

      • документы и деловые книги;

      • мосты, дамбы, плотины;

      • ирригационные и мелиоративные  сооружения;

      • асфальтовые и бетонные дороги, тротуары, площадки.

      Не  страхуется имущество, принадлежащее  юридическим лицам, находящееся в зоне, которой угрожает стихийное бедствие (о чем население и хозяйствующие субъекты уведомлены соответствующим образом), а также имущество, находящееся в аварийных зданиях, строениях.

      Страховыми  случаями при страховании имущества  являются его гибель (уничтожение), повреждение или утрата (пропажа). Уничтожением имущества принято считать такое его состояние, когда затраты на восстановление превышают действительную стоимость этого имущества. Повреждением считается такое состояние имущества, при котором оно может быть восстановлено для использования по назначению путем обычного ремонта. Пропажа имущества – это его выбытие (исключение) из владения страхователя, утрата его владельцем по какой-либо причине, когда отсутствуют признаки гибели или уничтожения. Имущество может быть похищено, а может пропасть без вести (например, судно считается пропавшим без вести, если о нем нет никакой информации в течение трех месяцев).

      Страхователям компенсируются убытки от повреждения, уничтожения или пропажи имущества  в результате следующих страховых  событий:

      • пожара, удара молнии, взрыва газа, употребляемого для бытовых нужд, взрыва паровых  котлов, топливо газохранилищ, топливо газопроводов;

      • стихийных бедствий (бури, урагана, града, ливня, землетрясения, оползня, паводка, шторма, смерча, заморозков, засухи и т.п.);

      • подтопления грунтовыми водами;

      • аварии водопроводной, отопительной, канализационной систем;

      • непредвиденного отключения электроэнергии, водоснабжения, подачи тепла;

      • противоправных действий третьих лиц, включая грабежи и кражи;

      • падения летательных аппаратов  и их обломков;

      • наезда наземного транспортного  средства, столкновения, удара, падения, опрокидывания;

      • внезапного отравления животных, их замерзания, утопления, травматического повреждения, вызвавшего вынужденный забой или гибель животного, и т.д.

      В соответствии с Гражданским кодексом РФ не являются страховыми случаи, возникшие в результате:

      • воздействия ядерного взрыва или  радиации;

      • военных действий, маневров или других военных мероприятий;

      • гражданской войны, народных волнений или забастовок;

      • изъятия, конфискации, ареста или уничтожения  застрахованного имущества по решению органов государственной власти.

      Страховая сумма в имущественном страховании  представляет собой ту сумму, на которую  страхователь фактически застраховал  свое имущество. В зависимости от желания и финансовых возможностей страхователя страховая сумма может быть равна, может быть меньше, но ни в коем случае не больше действительной стоимости имущества. Соответственно страхование в первом случае будет полным, а во втором – неполным, оставляющим часть риска на ответственности страхователя. Если страхователь решит увеличить страховую сумму (до размера страховой стоимости или в связи с увеличением страховой стоимости), то он может заключить на сумму прироста стоимости дополнительный договор (причем необязательно с тем же страховщиком), срок окончания которого должен совпадать со сроком окончания основного договора.

      Имущество считается застрахованным только на территории страховой защиты, оговоренной  в договоре. Если страховой случай произошел вне этой территории, то он является нестраховым и страховое  возмещение не выплачивается.

      Заключение  и реализация договора имущественного страхования связаны со следующими основными процедурами:

      • оформление заявления на страхование;

      • заключение договора страхования;

      • внесение страхователем страховых  взносов;

      • реализация страхового случая;

      • оформление страхователем заявления  о страховом случае;

      • определение страховщиком соответствия страхового случая условиям договора, определение суммы ущерба и суммы  возмещения;

      • выплата страхового возмещения;

      • прекращение договора страхования.

      Методика  расчета страхового взноса учитывает  следующие моменты. Размер страховой  премии рассчитывается по соответствующей  базовой тарифной ставке, скорректированной с учетом особенностей страхуемого имущества на повышающие и понижающие коэффициенты.

      Порядок, форма и сроки уплаты страховых  взносов устанавливаются по договоренности сторон и отражаются в договоре и  полисе. Страховые взносы могут быть уплачены безналичным путем – через расчетный счет, наличными деньгами – через кассу или через страхового агента.

      При нанесении ущерба застрахованному  имуществу страховщик, во-первых, устанавливает  основания для выплаты страхового возмещения и, во-вторых, определяет его  размер. Основанием для принятия решения  о выплате страхового возмещения является факт реализации страхового случая, оговоренного в договоре. Его наступление подтверждается:

      • заявлением страхователя о наступлении  страхового случая;

      • перечнем уничтоженного (похищенного  или поврежденного) имущества;

      • страховым актом об уничтожении (похищении или повреждении) имущества.

      В имущественном страховании в  договор может быть включена оговорка о применении франшизы – освобождения страховщика от компенсации ущерба, если его сумма не превышает установленную величину.

      Для получения страхового возмещения страхователь (выгодоприобретатель) должен предъявить страховщику заявление с требованием страховой выплаты в связи со страховым случаем. К заявлению прилагаются подлинник страхового полиса и документы компетентных органов, подтверждающие наступление страхового случая, его обстоятельства и причины.

      Договор имущественного страхования прекращает свое действие:

      • при истечении срока страхования;

      • после исполнения страховщиком своих  обязанностей по страховой защите в  полном объеме еще до окончания срока страхования;

      • при смене собственника застрахованного  имущества;

      • при не согласованной со страховщиком смене объекта страхования;

      • при не согласованном со страховщиком перемещении объекта страхования за пределы территории страховой защиты и т.д.  

3. Виды имущественного страхования юридических лиц 

         Практически все российские страховые компании страхуют риски, связанные с утратой, гибелью, недостачей или повреждением имущества и возникшие в результате:

      – пожара;

      – удара молнии;

      – взрыва;

      – природных и стихийных бедствий;

      – действия воды;

      – постороннего воздействия;

      – противоправных действий третьих лиц;

      – падения пилотируемых летательных  объектов и их частей;

      – боя оконных стекол, витрин и других подобных сооружений.

      Пожар. Имущественное страхование юридических лиц от пожара («огневое страхование») наиболее востребованно. Правила страхования и договор могут предусматривать возмещение страхователю убытков, причиненных в результате воздействия на застрахованное имущество продуктов горения, горячих газов, высокой температуры, а так же если ущерб был причинен в результате принятых мер по тушению пожара.

      Каждая  страховая компания оговаривает  случаи, когда убытки, возникшие в результате пожара, не возмещаются, например при самовозгорании, произошедшем вследствие естественных свойств застрахованного имущества. Но такого понятия, как «самовозгорание», у пожарных нет, — при возникновении пожара всегда есть какая-то причина, например аварийный режим работы приборов, нарушение условий хранения, транспортировки товара или технологии производства.

      В России пока не получили широкого распространения  случаи умышленных поджогов имущества с целью получения страхового возмещения. Страховые компании редко обращаются в специализированные организации, проводящие пожарные экспертизы для установления причин пожара. Но за рубежом устойчивым спросом пользуются услуги специалистов-поджигателей, способных поджечь имущество так, чтобы даже при проведении экспертизы пожар был признан страховым случаем.

      Пока  российские страховщики в большинстве случаев производят выплаты страхователю только на основании акта о пожаре. Но орган пожарной охраны и его должностное лицо, составляющее этот акт, обычно не могут установить истинную причину пожара.

      Правила страхования компании могут предусматривать обязательное уведомление страховщика о наступлении страхового случая (пожара) в течение трех суток. Однако на практике в договоре указывают, что такое извещение должно производиться в течение 24 часов, поскольку при более длительном сроке картина на месте пожара может существенно измениться.

      Удар  молнии. От него обычно страхуют одновременно со страхованием от пожара, поскольку в результате воздействия высоких температур имущество может не только получить механические и иные повреждения, но и воспламениться. Кроме того, возможен выход из строя оборудования, приборов, повреждение различных коммуникаций.

      Природные силы и стихийные бедствия. В последнее  время этот вид страхования имущества  стал особенно актуальным. Например, в  Москве интерес начал расти после лета 1998 г., когда ураган причинил убытки многим предприятиям и организациям.

      Имущество страхуют от:

      – бури, урагана, вихря, смерча, шторма (т.е. силового воздействия ветрового напора и/или волн, посторонних предметов, движимых ими на застрахованное имущество);

      – наводнения, поступления подпочвенных вод, паводка, ледохода. Эти явления  могут быть вызваны повышением уровня грунтовых вод, интенсивным таянием снега, ливневыми осадками, прорывами искусственных и естественных плотин;

      – землетрясения (естественных колебаний почвы, приведших к гибели или повреждению имущества);

      – перемещения или просадки грунта, оползня, обвала (т.е. любых внезапных перемещений грунта);

      – селей, снежных лавин, камнепада (воздействия  двигающихся грязевых потоков, снежных лавин, падающих камней);

      – града, гололеда, обильного снегопада (образования ледяной корки, снежного покрова или налипания мокрого  снега на открытые элементы застрахованного имущества, если это привело к его гибели или повреждению);

      – действия морозов (например, при механическом разрушении в элементах застрахованного имущества, вызванных низкой температурой наружного воздуха, значения которой находятся за пределами расчетного диапазона для застрахованного имущества).

      Правила страхования (договор) обычно предусматривают, что если при изучении обстоятельств страховщик ( эксперт) установит, что разрушения здания или сооружения произошли из-за скрытых или явных строительных дефектов, ошибок при проектировке и т.д., возмещения убытков не будет. То же относится к ветхим зданиям и конструкциям.

      Чтобы у страховой компании были основания  для выплаты возмещения, среди прочих документов клиенту необходимо получить справку из метеослужбы.

      Противоправные  действия третьих лиц. Страхование  по этому риску также достаточно востребовано в России, поскольку кражи, разбои, грабежи, акты вандализма и хулиганские действия могут нанести существенный ущерб имущественным интересам клиента.

      При страховании от этого вида рисков нужно внимательно отнестись  к формулировкам, указанным в Правилах страхования компании и в договоре страхования. Так, если в договоре указано, что страхователю возмещают «ущерб, причиненный в результате противоправных действий третьих лиц: в случае кражи», то страховая компания не несет ответственности, если имущество утрачено или повреждено в результате разбойного нападения или при мошенничестве. Кроме того, есть нюансы квалификации тех или иных деяний по уголовному и административному кодексу. Например, для подтверждения наступления страхового случая страховая компания требует документ, подтверждающий, что по данному факту возбуждено уголовное дело. Это положение о возбуждении уголовного дела может быть указано в договоре как единственное и необходимое условие получения страховой выплаты.

      В договоре страхования может быть указано, что «возмещаются только убытки, возникшие при умышленном уничтожении и повреждении застрахованного имущества и его частей». Но в уголовном праве вина может выражаться либо в форме умысла (прямого или косвенного), либо в форме неосторожности (легкомыслие или небрежность). Получается, что если имущество повреждено или уничтожено и установлен тот человек, чье легкомыслие стало причиной возникновения крупных убытков, страховщик ответственности не несет.

      Бывает, что на основании заявления, например о краже, возбуждается уголовное дело. Страхователь приносит в страховую компанию справку установленной формы и получает на основании одного только факта возбуждения уголовного дела страховое возмещение по договору. Но впоследствии, например за отсутствием события преступления, это дело прекращается. В этом случае страховщик может потребовать от страхователя возврата необоснованно выплаченного страхового возмещения.

      Действие  воды: авария водопроводных, канализационных, отопительных, противопожарных или иных гидравлических систем в зданиях и сооружениях, а также проникновение туда воды или иных жидкостей из соседних помещений. В договоре может быть указано, что убыток возмещается только в случае, если проникновение жидкости произошло сбоку, снизу или сверху и было внезапным. По условиям страхования страхователю надлежит принять все меры для предотвращения такого воздействия или хотя бы снижения размера убытков, например эвакуировать неповрежденный товар со склада (при урегулировании убытков клиенту надлежит представить этому соответствующие доказательства).

      Правила страхования или договор могут  предусматривать, что не подлежат возмещению убытки, образовавшиеся от проникновения воды или жидкости через открытые окна либо отверстия, проделанные специально или образовавшиеся из-за ветхости. Может быть указано, что товары на складе, иное имущество, находящееся в подвалах, полуподвалах, необходимо хранить на высоте не менее 10 см от пола, т.е. на специальных стеллажах и подставках.

      Прежде  чем застраховать имущество от этого риска, представитель страховщика должен ознакомиться со всеми гидравлическими системами. Он может затребовать необходимую документацию, в т.ч. от коммунальных служб. Если будет установлено, что коммуникации находятся в аварийном или предаварийном состоянии, скорее всего договор не будет заключен до устранения потенциальным клиентом всех недостатков. В любом случае страховщик на основании договора или Правил страхования снимает с себя ответственность за убытки, возникшие вследствие естественного износа или коррозии систем, а также если гидравлические системы не снабжены предохранительными клапанами или расширительными баками.

      При аварии водопроводных, канализационных  и отопительных систем необходимы справки  тех аварийных и коммунальных служб, которые их обслуживают. В этих справках указываются причины аварий. Если обнаружится, что страхователь допустил халатность или не выполнил предписания страховщика или коммунальной службы по устранению недостатков работы систем, например не заменил проржавевшие трубы, страховщик не будет обязан выплачивать страховое возмещение.

      Если  авария произошла вне застрахованного  помещения, то условием получения возмещения станет передача страховой компании права требования к виновному третьему лицу для предъявления ею гражданского иска в порядке регресса. Если страхователь не передает это право требования страховщику, выплата по договору страхования не производится.

      Постороннее воздействие. При страховании от этого риска страховщик возмещает страхователю убытки, причиненные в результате наезда транспортных средств и самоходных машин, не принадлежащих страхователю, на застрахованное имущество. Пример. К складскому помещению было подано транспортное средство, перевозящее товар. По оплошности водителя машина задела угол застрахованного здания и причинила ему повреждения.

      Бой оконных стекол, зеркал, витрин и  иных подобных сооружений. Этот риск может  не входить в стандартный общий  пакет предложений страховых компаний, его прописывают в договоре отдельно. При этом страховщик возмещает убытки страхователя (выгодоприобретателя), если имущество было разбито случайно либо в результате преднамеренных действий третьих лиц. Но в договоре следует оговорить, посчитает или нет страховщик страховым случаем, если на стекле образуются, например, лишь небольшие трещины.