Изучение действующего законодательства России

ВВЕДЕНИЕ

Одно из главных требований к подготовке специалистов высшей квалификации – её связь с практикой, знание конкретных задач, особенностей будущей  практической деятельности. Важным звеном этой связи является производственная практика. Цели и задачи производственной практики – это систематизация, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных по дисциплинам специализации; приобретение практических навыков работы.

Основной целью настоящей производственной практики является ознакомление с деятельностью коммерческого банка, финансово-экономический анализ и разработка предложений по совершенствованию деятельности банка.

Анализируемый объект –  ОАО  «Новосибирский СоцКомБанк Левобережный» (Кемеровский филиал)

Анализируемый период: 2011 – начало 2013 гг.

Анализируемые показатели:

• показатели финансовых результатов (динамика и структура доходов и расходов банка; динамика показателей прибыли; коэффициенты рентабельности);
• показатели финансового состояния (динамика объема и структуры собственных средств, показатели достаточности капитала, экономических нормативов, ликвидности);
• анализ кредитного портфеля банка.

Основными задачами настоящей  практики являются:

• изучение Устава ОАО  Банк  «Левобережный»;
• ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность банка;
• изучение статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности;
• разработка предложений по совершенствованию деятельности банка.

В качестве информационной базы для анализа использована бухгалтерская отчетность ОАО  Банк  «Левобережный» за 2011- 2013 годы.

1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

1.1 Информация  о банке

Банк «Левобережный» успешно работает на рынке финансовых услуг с 1991 года. За этот период он заслужил статус надежной региональной кредитной организации, входящей в рейтинги крупнейших российских представителей банковского сообщества. Высокотехнологичные специализированные системы позволяют клиентам банка, как частным лицам, так и организациям, решать весь спектр своих финансовых задач — от любых форм кредитования и расчетно-кассового обслуживания до мгновенных денежных переводов, ипотеки, оплаты услуг и ведения экспортно-импортных операций на международных рынках.

Сегодня его региональную сеть формируют подразделения в Новосибирске, каждом районном центре Новосибирской области, Кемерово, Новокузнецке, Барнауле, Красноярске и Томске. Открывая новые офисы, «Левобережный» внедряет принятые стандарты качества, основанные на европейском стиле ведения бизнеса. Высокий уровень услуг финансовой организации ежегодно подтверждается результатами международных аудитов в соответствии со стандартами МСФО.

Собственные средства банка (капитал) составили на 1 мая 2013 года 3 359 млн. рублей, уставный капитал — 350,25 млн. рублей. В состав акционеров организации входят российские и иностранные инвесторы.

Банк «Левобережный» отличает гибкость в принятии решений и индивидуальный подход к каждому клиенту. Главный офис организации расположен в Новосибирске, что позволяет нашим клиентам получать оперативные консультации специалистов, а руководству оперативно реагировать на любые изменения потребностей бизнес-сообщества и частных лиц.

В числе клиентов финансовой организации — как частные лица, так и коммерческие предприятия, а также органы государственного управления и бюджетные учреждения. «Левобережный» по праву можно назвать одним из самых «народных» банков — его услугами пользуются свыше 500 тысяч частных клиентов и 18 000 предприятий малого, среднего и крупного бизнеса.

Банк предоставляет  полный комплекс услуг физическим лицам: потребительские кредиты, вклады, ипотеку, автокредиты, обслуживание банковских карт, все виды переводов и платежей, предоставление банковских ячеек для хранения сбережений и драгоценностей, услуги на рынке ценных бумаг. В рейтингах кредитных организаций, проводимых региональной деловой газетой «Континент Сибирь», «Левобережный» традиционно занимает четвертое место по объему привлеченных средств частных клиентов, что свидетельствует о высоком уровне доверия.

Важное направление  бизнеса — обслуживание корпоративных клиентов. Представители бизнес-сообщества региона могут рассчитывать на весь спектр финансовых услуг, от открытия расчетных счетов в рублях и иностранной валюте до предоставления кредитов и торгового финансирования. Также организациям предлагаются гибкие индивидуальные условия зарплатных проектов.

Банк «Левобережный» участвует в программе предоставления кредитов субъектам малого и среднего бизнеса Новосибирской области под поручительства фондов поддержки малого и среднего предпринимательства, Государственного фонда поддержки предпринимательства Кемеровской области, Алтайского гарантийного фонда, Красноярского регионального агентства поддержки малого и среднего бизнеса. Активно развиваются собственные программы кредитования корпоративных клиентов, среди которых есть специальные предложения для представителей малых и средних предприятий, программы по беззалоговому кредитованию, доступные для организаций, не имеющих достаточного обеспечения заемных средств. Предоставляя местным предпринимателям необходимые денежные ресурсы, банк содействует развитию реального сектора экономики региона и сохранению конкурентоспособности регионального бизнеса. Министерство финансов Российской Федерации включило Банк «Левобережный» в перечень банков, которые вправе выдавать банковскую гарантию в целях применения заявительного порядка возмещения НДС.

Одним из приоритетных направлений развития остается обеспечение внешнеэкономической деятельности клиентов. Сейчас «Левобережный» предоставляет комплекс услуг в сфере международных операций. Основные из них — осуществление международных расчетов, конверсионные операции, сопровождение, валютный контроль контрактов от этапа оформления паспорта сделки до этапа завершения исполнения контрактных обязательств.

Для участников ВЭД, ведущих торговлю с Китаем, есть специальные предложения: установлены партнерские отношения с крупнейшими банками Китайской Народной Республики, счета в китайских юанях значительно упрощают процедуру расчетов предпринимателей с партнерами и поставщиками, а также позволяют снизить расходы на обслуживание торговых сделок.

Включение «Левобережного»  в реестр банков — гарантов Федеральной таможенной службы России по уплате таможенных платежей стало своеобразным знаком качества деятельности организации по обслуживанию внешнеэкономической деятельности.

Главным параметром, который учитывается клиентами при выборе партнера для финансового обслуживания, по-прежнему считается репутация на рынке. За годы успешной работы «Левобережный» заслужил право считаться надежным.

Банк «Левобережный» входит в систему обязательного страхования вкладов и основные профессиональные и деловые сообщества России.

14 ноября 2012 года рейтинговое  агентство «Эксперт РА» подтвердило  рейтинг кредитоспособности Банка  «Левобережный» на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности», прогноз стабильный.

По данным авторитетного  аналитического агентства РБК банк занимает 78 место в рейтинге банков по депозитам физлиц на 1 января 2013 года, 62 место в рейтинге банков по кредитам физлиц на 1 января 2013 года.

«Левобережный» — современная кредитная организация, занимающая активную позицию во всех секторах финансовых услуг. Сегодня этот банк ставит себе цель — стать лидером регионального финансового рынка.

1.2 Положение Банка в отрасли

Оценка рентабельности капитала банковского сектора на 01 января 2013 года составила 18,2% по сравнению с 17,6% в 2011 году.

Если в 2011 году банковская система была благоприятна для восстановления кредитной активности, что в наибольшей степени и оказало влияние на динамику активов, то в 2012 году активного роста уже не было. Темпы роста кредитования снизились в 1,5 раза (темп прироста за 2012 год составил 19,1%, за 2011 год – 29,6%). Рост сегмента кредитования физических лиц в 2012 году остался на уровне 2011, за год кредитный портфель физических лиц вырос на 39,4% (годом ранее - 35,9%), произошло замедление роста корпоративного портфеля, за 2012 год он составил – 12,7% (за 2011 год темп прироста составлял 26,0%).

Темп прироста вкладов  за 2012 год остался на уровне прошлого года и составил 20,0%, (за 2011 год - 20,9%). Тенденция населения направленная на потребление благ сохранилась, однако высокие ставки по вкладам позволили остановить отток сбережений в динамике прошлых лет. Темп прироста средств привлеченных от организаций наоборот оказался ниже предыдущего года (за 2012 год – 13,4%, за 2011 год- 25,8%).

Сохранившийся рост частных  депозитов связан с увеличением  процентных ставок по вкладам продолжившийся со второй половины 2011 года. За последние  месяцы 2012 года банки в условиях повышенного спроса на ликвидность повысили ставки по депозитам на 1,5-2 процентных пункта. Это коснулось как мелких игроков, так и крупнейших банков. Средневзвешенная депозитная ставка десяти крупнейших банков в декабре составила 9,7% годовых.

Доля просроченных кредитов в общем портфеле по итогам года снизилась до 3,7% (по сравнению с 3,9% на начало года), что улучшило качество активов. Удельный вес просроченной задолженности в кредитах, предоставленных  нефинансовым организациям, не изменился и остался на уровне 2011 года - 4,6%, а в кредитах физическим лицам снизился с 5,2% до 4,0%. Данный факт, вместе с уменьшением покрытия (резервы / просроченная задолженность), нашел отражение в снижении уровня резервов по отношению к кредитному портфелю до 6,2% на конец года (по итогам 2011 года - 6,9%).

За 2012 год средняя достаточность  капитала в банковской системе снизилась  до 13,7% (за 2011 год – 14,7%). В значительной степени снижение было обусловлено  замедлением темпов роста собственных  средств на фоне существенного роста активов, взвешенных по уровню риска, а также изменениями в расчете норматива достаточности капитала со стороны Банка России.

В 2012 году основным регионом деятельности Банка был Сибирский  федеральный округ (СФО), при этом 88% активов сосредоточено в Новосибирской области. Основные макроэкономические показатели экономики Новосибирской области оказались лучше российских показателей: темп прироста индекса промышленного производства составил 6,6% (по России – 3,2%), объема инвестиций в основной капитал – 10,5% (по России 7,8%), индекса потребительский цен – 4,7% (по России 5,1%), реальной заработной платы 9,3% (по России – 8,0%).

В банковском секторе  СФО по состоянию на 01.01.2013 года действовали 53 региональные кредитные организации, в Новосибирской области зарегистрированы 9 кредитных организаций и 62 филиала кредитных организаций.

За 2012 год активы банковского  сектора Новосибирской области (по головным офисам и филиалам, расположенным  в регионе) по сравнению с предыдущим годом увеличились на 52,4% (за 2011 год – 31,3%) и составили на конец года 1 036 млрд. рублей.

Ниже представлено сравнение  темпов прироста показателей активных операций банковской системы России, банковского сектора Новосибирской  области и Банка:

Ниже представлено сравнение  темпов прироста показателей пассивных  операций банковской системы России, банковского сектора Новосибирской  области и Банка:

Ниже представлена доля рынка Банка в Новосибирской  области по различным направлениям деятельности (информация по головным офисам и филиалам, расположенным в регионе):

Сравнение темпов прироста основных показателей  Банка и  банковской системы России, показывает, что в 2012 году рост основных показателей  банковской деятельности превышал рост показателей банковской системы  России. В Новосибирской области Банку также удалось улучшить свои позиции в основных рыночных сегментах.

Среди российских банков Банк по состоянию на 1 января 2013 года, согласно рейтингу информационного портала banki.ru, занимал следующие позиции:

• по чистой прибыли – 79 место (+23 позиции за 2012 год);
• по активам нетто – 122 место (+28 позиций за 2012 год);
• по капиталу – 142 место (+25 позиций за 2012 год);
• по кредитному портфелю – 100 место (+25 позиции за 2012 год);
• по вкладам – 78 место (+18 позиций за 2012 год).

14 ноября 2012 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг кредитоспособности Банка на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности», прогноз стабильный. Это свидетельствует об улучшении

позиций банка в области  капитала, качества активов, ликвидности и прибыльности.

Банк – современная  кредитная организация, занимающая активную позицию во всех секторах финансовых услуг. Банк отличает гибкость в принятии решений и индивидуальный подход к каждому клиенту. Стабильное положение на рынке Новосибирской области, расширение сферы присутствия Банка в СФО в таких городах как Красноярск, Барнаул, Томск, Кемерово, Новокузнецк, репутация надежного и проверенного Банка и профессиональное руководство позволили получить прибыль 836 млн. рублей, превышающую прибыль 2011 года в 2 раза.

1.3 Приоритетные направления деятельности

В 2012 году приоритетными  направлениями деятельности Банка  являлись:

1. В части финансовой  деятельности и управления рисками:

• поддержание устойчивого финансового состояния за счет увеличения капитала Банка и реализации адекватной рыночной ситуации политики в области управления рисками;
• развитие системы управления рисками, соответствующей специфике деятельности Банка, а также международным стандартам;
• поддержание соответствия Банка регулятивным требованиям со стороны законодательных органов, Банка России и других контрагентов.

2. В части отношений  с клиентами и рыночной стратегии:

• развитие системы партнерского взаимодействия с клиентами с целью сохранения и прироста клиентской и ресурсной базы;
• кредитование корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса;
• потребительское кредитование частных лиц;
• автокредитование физических лиц;
• выпуск кредитных карт для физических лиц;
• ипотечное кредитование;
• привлечение средств на текущие счета и срочные депозиты физ. и юр. лиц;
• расширение услуг по банковским картам «Золотая Корона», «MasterCard»;
• расширение международных расчетов, в том числе с КНР.

3. В части внутренних  бизнес-процессов и персонала:

• программы институционального развития банка, в том числе повышение эффективности внутренних бизнес-процессов;
• разработка и реализация программ обучения персонала.

2 РЕЗУЛЬТАТЫ РАЗВИТИЯ БАНКА «ЛЕВОБЕРЕЖНЫЙ» ПО ПРИОРИТЕТНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ

2.1 Деятельность Совета директоров

Деятельность Совета директоров Банка регламентирована Положением о Совете директоров Банка «Левобережный» (ОАО). В компетенцию Совета Директоров входит определение приоритетных направлений деятельности, обеспечение реализации прав акционеров, избрание Генерального директора Банка и досрочное прекращение его полномочий, создание и функционирование эффективной системы внутреннего контроля и иные вопросы.

В течение 2012 года, состоялось 17 заседаний Совета директоров Банка, на которых было рассмотрено 62 вопроса, среди них:

• о внесении Изменений в Устав Банка;
• об утверждении Стратегического плана развития Банка на 2013 - 2015 годы,  Бизнес-плана Банка на 2013 год и Кредитной политики Банка на 2013 год;
• о вступлении Банка в члены Томской Торгово-Промышденной Палаты;
• постоянно проводилось одобрение сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.

На годовом Общем  собрании акционеров 26 марта 2012 года был  избран состав Совета директоров в соответствии с Уставом Банка в количестве 9 человек: Бабичев С.В., Доценко Г.С., Иващенко Н.П., Перцев В.М., Робканов М.Ф., Турдыева А.Б., Шапоренко В.В., Яровой А.Д., Яровой Д.Б.

2.2 Финансовые результаты деятельности

По итогам 2012 года основные показатели деятельности Банка составили:

Собственные средства (капитал) Банка

Размер собственных  средств (капитал) Банка, рассчитанный в соответствии с требованиями Положения  Банка России «О методике определения  собственных средств (капитала) кредитных организаций» по состоянию на 01.01.2013 года составил 3 178 млн. рублей, увеличившись за отчетный период на 992 млн. рублей (темп прироста за год – 45,4%). На существенный прирост капитала повлияла прибыль, полученная за 2012 год и привлечение субординированного кредита на срок 10 лет в размере 250 млн. рублей.

Норматив достаточности  капитала на конец года составил 11,5%. Не смотря на то, что в 2012 году темпы  роста капитала соответствовали  темпам роста активов, снижение данного  показателя составило 0,8 п.п., что связано с вступлением в силу изменений, внесенных Центральным банком Российской Федерации, в методику расчета норматива достаточности капитала. Увеличение капитала для поддержания устойчивого роста Банка является одной из его приоритетных задач в 2013 году.

Экономические нормативы  банка, контролирующие ликвидность  и кредитные риски в течение 2012 года выполнялись.

Обязательства Банка

В 2012 году Банк продолжил  наращивать ресурсную базу и по состоянию  на 01.01.2013 года привлеченные средства составили 27 590 млн. рублей (темп прироста за год - 64,8%).

Отчетный год заложил  новую тенденцию в фондировании, при которой наибольшее влияние на рост пассивов оказывают средства, привлеченные от юридических лиц.

По состоянию на 01.01.2013 года доля вкладов физических лиц  в структуре привлеченных средств, составила 61,7%, снизившись на 5,3 п.п. При этом доля средств юридических лиц наоборот выросла на 6,3 п.п. и составила 36,0%.

Активы  Банка

По итогам 2012 года активы Банка увеличились в 1,6 раза и  по состоянию на 01.01.2013 года составили 30 284 млн. рублей. При этом структура активов, в сравнении с прошлым годом, изменилась не существенно.