ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, ФИНАНСОВ, ПРАВА И  ТЕХНОЛОГИЙ 

     КАФЕДРА ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА 

     ДИСЦИПЛИНА: «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 
 

     КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 
 

     Тема: «Коммерческие банки, их назначение, операции, кредитная политика» 
 
 
 

     Выполнил:

     Студент 3 курса

     заочного  отделения

     группы 2-94

     факультета  менеджмента

     Егоров  Е. В. 
 
 
 
 

     г. Гатчина

Содержание 

1.Коммерческие банки. Функции коммерческих банков. 3

2.Классификация назначение и состав кредитных операций коммерческого банка. 4

3.Кредитная политика коммерческого банка. 9

Заключение 15

Список литературы 16 

1.Коммерческие  банки. Функции коммерческих банков.

     В механизме функционирования кредитной  системы огромная роль принадлежит  коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая  выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и т.д. По способу формирования уставного  капитала банки подразделяются на акционерные, государственные, частные, кооперативные, смешанные. Во всех странах преобладают  акционерные банки.

     Коммерческий  банк - это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью  получения прибыли. Сущность коммерческого  банка проявляется в его функциях:

     ♦          аккумуляция и мобилизация денежного  капитала;

     ♦          посредничество в кредите;

     ♦          создание кредитных денег;

     ♦          проведение расчетов и платежей в  хозяйстве;

     ♦          организация выпуска и размещения ценных бумаг;

     ♦          оказание консультационных услуг.

     Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций  банков. Мобилизуемые банком свободные  денежные средства предприятий и  населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

     Посредничество  в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами  свободных денежных средств и  заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в  ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает  и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется  заемщику. Непосредственные кредитные  связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также риск неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт, способствуя тем самым росту уровня их жизни, решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство, поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.

     Создание  кредитных денег. Особая функция  банков - создание кредитных денег  в виде банковских депозитов, которые  используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих  клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных  денег (банкнот) другим (депозитами).

     Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и  золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной  формы в наличную. Списание денег  с депозитного счета (при погашении  ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет  к сокращению денежной массы. В промышленно  развитых странах коммерческие банки  являются главным эмитентом денег. Поэтому центральные банки регулируют процесс денежной эмиссии прежде всего путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.¹

2. Классификация назначение и состав кредитных операций коммерческого банка.

     Назначение  операций коммерческого банка состоит  в следующем:

• обеспечение ресурсами деятельности банка;
• формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;
• увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
• рост собственного капитала банка;
• создание резервных фондов страхования банковских операций.

     Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту  до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной  конъюнктуре. Не случайно во всех странах  с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной  системы.

     Обширная  функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются  в дополнительном капитале.

     В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими  видами кредитных учреждений. Они  предоставляют владельцам свободных  капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность  клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег  более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

     Кредитные операции - это отношения между  кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств  на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

     -активные, когда банк выступает в лице  кредитора, выдавая ссуды;

     -пассивные,  когда банк выступает в роли  заёмщика (дебитора), привлекая деньги  от клиентов и других банков  на условиях платности, срочности,  возвратности.

     Выделяются  и две основные формы осуществления  кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные  кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в  форме депозитов. Активные кредитные  операции состоят, во-первых, из ссудных  операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых  в других банках. Пассивные кредитные  операции аналогично состоят из депозитов  третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки  в данном банковском учреждении, и  ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая  закономерность: чем стабильнее экономическая  ситуация в стране, тем большую  долю имеют кредитные операции в  структуре банковских активов. В  период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и  кассовых активов.

     Исходя  из указанных характеристик, можно  условно подчеркнуть различие между  кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более  широкое понятие, предполагающее наличие  разных форм организации кредитных  отношений, как формирующих источники  средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных  отношений, возникновение которых  сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения  могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора  выступают предприятия, а кредитные  отношения между ними оформляются  векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в  банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или  его учёта.

     Банковский  кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко  учитывать потребности каждого  заёмщика и приспосабливать к  ним условия получения ссуды (в  отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия  займа стандартизированы). Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия  изначально возникают как отношения  с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально  возникают кредитные отношения  между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа  досрочного получения средств по векселю. В состав кредитного портфеля коммерческого банка входят различные  виды кредитных операций, которые  различаются по субъектам и объектам кредитования. Субъектами кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. В настоящее время принята  следующая классификация субъектов  кредитования:

     - государственные предприятия и  организации;

     - кооперативы;

     -граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью;

     - другие банки;

     - прочие хозяйства, включая органы  власти, совместные предприятия,  международные объединения и  организации .

     Кредитная сделка, в широком смысле -это материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Объектами кредитования юридических лиц могут являться покрытие разрыва в платежном обороте, финансирование заключенных контрактов, выплата заработной платы сотрудникам, приобретение оборудования, жилищное и коммерческое строительство и др. К объектам кредитования физических лиц относятся покупка недвижимости, движимого имущества, товаров народного потребления и др.

     Классификация может проводиться и по другим признакам, например по режиму открываемого заемщику счета, по отраслевой принадлежности ссудополучателя, по источникам происхождения  кредитных ресурсов и т.п., о чём  свидетельствуют следующие данные видов кредитных операций² .

     Целевое назначение: 

• кредит общего характера; целевой кредит 

     Сфера применения кредита: 

• кредиты в сферу производства; кредиты в сферу обращени 

Срок  кредита: 

• до востребования (онкольный);
• краткосрочные;
• среднесрочные;
• долгосрочные 

     Размер  кредита: 

     мелкий; средний; крупный 

     Платность кредита: 

• ссуды с рыночной процентной ставкой;
• ссуды с повышенной процентной ставкой;
• ссуды с льготной процентной ставкой 

     Вид обеспечения: 

• доверительные ссуды;
• обеспеченные ссуды;
• ссуды под финансовые гарантии третьих лиц 

     Способ  погашения основного долга: 

• погашаемые единовременным взносом;
• погашаемые в рассрочку 

     Способ  взимания ссудного процента: 

• процент выплачивается в момент погашения;
• процент выплачивается равномерными взносами;
• процент выплачивается неравномерными взносами 

     Следует отметить, что различие кредитных  операций в технике предоставления кредитов привело к появлению  таких банковских продуктов, как  контокоррентный кредит, револьверный кредит, кредитование по кредитной  линии, овердрафт и др.

     Таким образом, в рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию - посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономии-ческого оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. 

     3.Кредитная  политика коммерческого  банка. 

     Кредитная политика коммерческого банка - это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

     Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать  стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение  ее реализации.

     Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка - это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика - конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

     Проявление  сущности кредитной политики коммерческого  банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным  элементам банковской политики, и  специфические, отличающие кредитную  политику от других элементов банковской политики.

     К общим функциям относятся:

     Коммерческая  функция заключается в получении  банком прибыли от проведения различных  операций, в частности, кредитных.

     Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных  денежных средств в банки и  их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления  является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в  банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной  потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения  задолженности в максимально  короткие сроки является необходимость  уплаты процентов банку за пользование  ссудой. Для банка стимулирующая  функция кредитной политики проявляется  в том, что банки стремятся  привлечь наиболее дешевые ресурсы  на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

     Контрольная функция проявляется в том, что  кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования  кредитных ресурсов банками и  их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

     Специфическая функция кредитной политики всего  одна, но очень важная. Это функция  оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

     Факторы кредитной политики

     Разработка  кредитной политики любого банка  зависит от целого ряда факторов, в  числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы.

     Макрофакторы  представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на которые  он сам непосредственного влияния  оказывать не может. К таким факторам относят следующие:

     макроэкономическая  ситуация в стране в целом и  тенденции ее развития;

     потенциал и экономические особенности  региона, в котором работает банк;

     состояние и уровень развития денежного  рынка страны;

     кредитная политика конкурентов - других коммерческих банков;

     ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые  законодательно.

     В отличие от макрофакторов, коммерческий банк может прямо влиять на микрофакторы, воздействующие на кредитную политику банка, и посредством их регулирования  самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику по мере надобности.

     К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:

• квалифицированность банковского персонала;
• обеспечение банковского персонала необходимыми информа-ционными и рабочими материалами;
• готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков;
• процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;
• потенциальные и уже существующие заемщики банка.

     Практика  показывает, что кредитная политика банка в большинстве случаев, как минимум, должна включать в себя такие элементы, как:

• разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию;
• управление кредитным риском;
• управление кредитным портфелем.

     Исходя  из отечественного и мирового опыта  требований оптимизации кредитной  политики рекомендуется следующая схема формирования крединой политики коммерческого банка:

     Определение общих положений и целей кредитной  политики.

     Создание  аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников  банка.

     Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.

     Осуществление банковского контроля и управление кредитным процессом.

     Рассмотрим  данные разделы более подробно.

     Общие положения и цели кредитной политики

     В нашей стране вопрос о необходимости  разработки кредитной политики до настоящего времени остается острым и на него до сих пор нет однозначного ответа. Большинство российских банков нередко  подходит формально к выработке  собственной стратегии развития, определяет в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и  не проводя соответствующих исследований рынка. Однако банк, не задумывающийся о перспективах развития, который  ориентируется лишь на текущие тенденции, не может развиваться адекватно  меняющейся экономической ситуации.

     Разработка  и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих целей:

• допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;
• создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;
• предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;
• способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход:
• избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования.

     Основой кредитной политики должны стать  два главных принципа: надежность и доходность размещения средств. Одними из приоритетных направлений в работе банка становятся кредитование и  лизинг. Сегодня растет интерес кредитования, направленный на развитие производства. Большинство кредитов выдается на приобретение нового оборудования, строительство объектов промышленности.

     Банки должны способствовать подъему отечественной  экономики и вносить свой вклад  в реструктуризацию промышленности, финансовое оздоровление предприятий  и ликвидацию негативных последствий  кризиса неплатежей. С учетом этого  основными направлениями кредитования банка должны стать:

• предоставление кредитов в оборотные средства крупных промышленных предприятий;
• кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных коммерческих проектов;
• кредитование организаций-нерезидентов в валюте;
• кредитование населения;
• кредитование банков.

     Следует отметить, что любой банк придерживается строго систематизированного подхода  к анализу кредитных рисков и  принятию решений по кредитным проектам. Обязательным требованием к заемщику является наличие счетов в банке.

     Наряду  с разработкой основных направлений  кредитного процесса важным элементом  кредитной политики является организация  кредитного процесса. Реализация кредитной  политики происходит на основе разрабатываемой  банком системы предоставления полномочий на выдачу ссуд.

     Система утверждения кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором каждая услуга по кредиту утверждается, зависит от кредитоспособности клиента и степени  кредитного риска.

     Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора

     Организацию кредитного процесса проводит кредитный  отдел банка. При этом кредитные  работники должны быть ознакомлены  с банковской кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с  методами кредитования.

     Основная  работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

     формирование  портфеля кредитных заявок;

     проведение  переговоров с потенциальным  клиентом;

     принятие  решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

     оформление  кредитного дела;

     работа  с клиентом после получения им ссуды;

возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

Заключение

     В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию - посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономиического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика

     Таким образом, к целям кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять  определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание  оптимального соотношения между  кредитами, депозитами и другими  обязательствами и собственным  капиталом банка.

     Однако  конечная цель кредитной политики любого банка -формирование оптимального кредитного портфеля.