Коммерческие банки их роль рыночной экономике, функции

     История  возникновения банковского дела  уводит нас в далёкую древность  начинается она с государств Древнего Востока  - Вавилона, Египта. Мы знаем, что роль денег постепенно переходила от самых разных товаров к металлам – меди, бронзе, серебру, золоту.

     Возникла необходимость и в развитии особых функций по взвешиванию, маркировке, обмену слитков, а затем и монет. Эти функции сосредоточили в своих руках ювелиры, торговцы, менялы – они и стали первыми банкирами в истории цивилизации.

      Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (12-15вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д. В царствование Екатерины II  в 1769 году появились первые бумажные деньги – ассигнации, стали возникать различные кредитные учреждения. Государственный банк России образован в 1860 году,  тогда же стали появляться частные коммерческие банки. После 1917 года в России остался один Центральный банк и его отделения .Возрождение банковской системы в России началось в 90-х годах ХХ века.

     Банки  прошли очень большой эволюционный  путь от меняльных и ростовщических  контор,  обеспечивающих путешественника  и торговца необходимой валютой,  до современных гигантов,  предоставляющих  своим клиентам сотни услуг и действующих во всех отраслях экономики.

    . В этот процесс вмешивалось государство, формируя банковскую систему, экономически и социально приемлемую для общества. Функцию формирования обычно выполнял Центральный Банк, создающий нормативную базу для деятельности коммерческих банков. Сегодня в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы значительно усложняется.        Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Наиболее распространенной является двухуровневая банковская система, первый ярус которой представлен Центральным банком, а второй занимает сеть коммерческих банков и других финансовых учреждений. Двухуровневая банковская система играет важную роль в обеспечении функционирования народного хозяйства, кроме того, она позволяет регулировать различными способами такие экономические процессы как инфляция, занятость и другие.

      Деятельность  коммерческих банков так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе коммерческие банки, которые представляют собой частные и государственные учреждения, занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший спектр финансовых услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом. Коммерческие банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций таких, как лизинг, факторинг, операции с драгоценными металлами, форфейтинг, трастовые операции, гарантии и поручительства и иные виды услуг. Учреждения коммерческих банков выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Данная тема весьма актуальна в настоящее время. Система коммерческих банков развивается, стремительно набирая обороты. Коммерческие банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процессе функционирования народного хозяйства. 

1.Коммерческие банки, их виды, основные операции и функции. 

     1.1 Термин "коммерческие банки" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (торговля - commerce, отсюда и название "коммерческие банки"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.

     Сегодня  термин «коммерческий» означает  деловой характер банка, обслуживающий все сферы экономики.

     Основная  цель функционирования коммерческих  банков – получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому  законодательству РФ банк – это  кредитная организация, которая  имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях, возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.

       В Банковском кодексе РФ дается  следующее определение банка:  «банк – юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

     Таким  образом, коммерческие банки осуществляют, или должны осуществлять комплексное  обслуживание клиентов, что отличает  их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные операции.

      Коммерческие  банки выступают, прежде всего,  как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

      Коммерческие банки - это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

     Нужно  особо отметить, что коммерческие  банки – это частные, не  государственные банки. Главное  отличие коммерческих банков  от государственных – отсутствие у них права эмиссии денег.

     Для  успешной деятельности коммерческих  банков Центральный банк установил минимальный размер уставного капитала. Согласно с Указанием Банка России от 24 июня 1999 года №586-У «О минимальном размере уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций» установлен минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, который должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн.евро. Для банков, имеющих на 1 января 2007 года собственные средства (уставной капитал) в размере  ниже суммы рублёвого эквивалента 5 миллионов евро, определено, что они имеют право продолжать свою деятельность при условии, что размер собственных средств (уставного капитала) банка не будет снижаться по сравнению с уровнем, достигнутым на 1 января 2007 года.  

     1.2  Различают  два вида коммерческих банков  по набору банковских услуг:  универсальные и специализированные.

     Универсальные  банки -  предоставляют своим  клиентам широкий перечень услуг  и осуществляют сотни операций.

     Специализированные банки -  осуществляют одну или несколько банковских операций.

     Специализация  банков очень многообразна.

     Существует функциональная специализация банков –эмиссионные, инвестиционные, ипотечные, депозитные, торговые, трастовые, клиринговые, ссудо-сберегательные и т.д.. Эмиссионный банк - обеспечивающий выпуск денег в обращении. Несмотря на то что,  эта функция Центрального банка, коммерческий банк может осуществлять эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, обеспечивать кредитную эмиссию. Ипотечные коммерческие банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов. Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей хозяйства. Депозитные коммерческие банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Трастовые коммерческие банки специализируются на трастовых операциях, клиринговые - на зачетах в расчетах, биржевые - на обслуживании биржевых операций, учетные - на учете векселей и так далее. Ссудосберегательные коммерческие банки строят свою деятельность, прежде всего кредитную, за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Примерами их являются взаимосберегательные, почтово-сберегательные, доверительные сберегательные банки.

      Отраслевая специализация – банки социального развития, строительные, сельскохозяйственные и т.д. Характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление банковских операций по обслуживанию той, или иной отрасли хозяйства, однако здесь преобладают смешанные в этом смысле виды коммерческих банков, которые обслуживают несколько сфер. Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования государственных и иных программ. ·

      «Клиентская» специализация – биржевые, коммунальные, страховые, потребительские банки.

      Территориальная специализация – региональные или местные (деятельность которых ограниченна рамками одной территории),  межрегиональные(деятельность не ограниченна определённой территорией, обслуживают потребности ряда регионов, страны в целом, в том числе и за рубежом), международные банки.

     По срокам  выдаваемых ссуд коммерческие  банки подразделяются на банки  долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложений (в  текущую деятельность, текущие активы).

     По принадлежности  уставного капитала и по способу его формирования, коммерческие банки делятся на: созданные и существующие в форме акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью с учетом иностранного капитала, иностранных банков. Акционерным обществом или обществом с ограниченной ответственностью признаются организации, созданные по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности общества.

     По размеру  капитала, объёму операций, размеру  активов, наличию филиалов, отделений банки бывают: крупные, средние, малые.

      По  организационной структуре коммерческие  банки делятся на единичные  банки, банковские группы, банковские  объединения. Единый банк не  имеет в своем составе иных  юридических лиц (филиалов) и не связан участием в банковском холдинге. Банковская группа - группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющимся частью данного головного банка. 

     1.3 Коммерческие банки – представляют собой главные «нервные» центры кредитно-денежной системы. Современные западные  банки предлагают своим клиентам до 200-250 видов разнообразных услуг. В России коммерческие банки предлагают своим клиентам до 50 видов операций.

     Следует  учитывать, что далеко не все  банковские операции повседневно  присутствуют и используются  в практике конкретного банковского  учреждения (например, выполнение международных  расчётов или трастовые операции).  Но есть определённый базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

- приём депозитов;

- осуществление денежных  платежей и расчётов;

- выдача кредитов.

     Систематическое  выполнение этих функций и  создаёт фундамент, на котором строится работа банка.

     Различают   три основных вида банковских операций: активные, пассивные и активно-пассивные или банковские услуги.

     Активные  операции – операции связанные  с размещением собственных и  привлечённых средств.

     К собственным  средствам банка относятся акционерные,  резервные капиталы и нераспределенная  прибыль. 

     Привлечённые  средства – это депозиты физических  и юридических лиц, составляющие  основную часть ресурсов коммерческих  банков.

     Активные  операции, это в первую очередь – ссудные операции.

Коммерческие ссуды - это важнейшая категория банковских ссуд. Более половины этих кредитов являются краткосрочными и предоставляются  промышленным предприятиям на пополнение оборотного капитала. Часть из них имеет сезонный характер и быстро погашается. Другая часть кредитов используется предприятиями для покрытия капитальных затрат. В категорию ссуд под недвижимость входят, во-первых, банковские кредиты строительным фирмам как форма промежуточного финансирования в процессе строительного цикла, во-вторых, кредиты частным лицам на покупку домов под закладную. Что касается ссуда частным лицам, то основная часть потребительских кредитов предназначена для покупки товаров в рассрочку, а также для покупки в магазинах с помощью банковских кредитных карточек.

     По срокам  погашения кредиты делятся на  краткосрочные (до 1 года), среднесрочные  (от 1 до 5-6 лет) и долгосрочные (на  более длительные сроки). Кредиты  могут предоставляться для функционирования  в сфере производства и обращения. Ссуды выдаются на одну хозяйственную сделку и на совокупность сделок. По характеру задолженности кредиты делятся на срочные, пролонгированные, просроченные и сомнительные. Ссуды могу погашаться единовременно или по частям. Кредит предоставляется исключительно в денежной форме.

     Ссуды   торгово-промышленным предприятиям  – краткосрочные ссуды для  финансирования покупки товарно-материальных  ценностей. 

     Ссуды  под залог недвижимости представляют  собой ссуды с погашением в  рассрочку. 

     Ссуды  под ценные бумаги предоставляются  для приобретения акций и других  ценных бумаг.

     Сельскохозяйственные  ссуды выдаются фермерам для  покрытия расходов и осуществления  инвестиций в сельское хозяйство.

     Для  обеспечения гарантированности  банки используют залог, которым является собственность заёмщика.

     Созданная  в 1992 году оперативная и эффективная  система межбанковских кредитов (МБК) занимается в основном  краткосрочными (1-2 месяца) и среднесрочными (3-6 месяцев) ссудами. Основными  кредиторами на рынке МБК выступают Центральный банк и крупные коммерческие банки, а в качестве заёмщиков – мелкие коммерческие банки и кредитные учреждения.

     Ещё  одной формой кредитных операций  российских банков,   являются  операции с векселями. 

     Сложившаяся в последнее время ситуация на финансовых рынках требует от коммерческих банков (кредитных организаций), как поиска новых источников рефинансирования, так и расширения сфер вложения капитала.

     Уроки  1998 года показали, что именно вексельный  рынок оказался наиболее жизнеспособным в кризисной ситуации и стал палочкой-выручалочкой для многих банков. Деятельность коммерческих банков на вексельном рынке, способна помочь с возникающими проблемами недостаточной ликвидности и ростом объёма просроченных кредитов.

     Деятельность коммерческих банков сосредоточена на всех сегментах вексельного рынка, поэтому они являются наиболее активными и надёжными его операторами.

     Выпуск  векселей осуществляется коммерческими  банками без регистрации эмиссионного  проспекта. Процедура выпуска банковских векселей регламентируется Федеральным законом от 11 марта 1997 года №48-ФЗ «О переводном и простом векселе» и нормативными актами банка России.

     Банки могут выпускать векселя, как отдельными траншами, так и в разовом порядке.

     Более  популярен выпуск векселей отдельными  траншами, он позволяет привлечь  более широкий круг инвесторов, организовать обращение векселей  на вторичном рынке.

     Среди  банковских векселей преобладают  простые векселя. Некоторые банки  практикуют переводных векселей (тратт),  плательщиками назначаются третьи лица – должники или гаранты банка.

     В последнее  время достаточно широко распространённым  стал выпуск векселей сопровождающийся  выдачей вексельного кредита.

     Вложение  средств в векселя позволяет банкам достичь оптимального сочетания безопасности и доходности.

     Среди  современных активных операций  банков особо выделяются операции  лизинга, факторинга и форфейтинга.

     Единого  понятия категории лизинг в  современной литературе нет, но большинство экономистов под лизингом понимают аренду машин, оборудования и сооружений производственного назначения. Лизинговая деятельность включает операции связанные с приобретением в собственность объекта лизинга и передачей его субъекту хозяйствования во временное пользование для предпринимательских целей на срок и за плату либо с правом последующего выкупа, либо без такого права. Объектами лизинга могут выступать любые не потребляемые вещи, которые используются в процессе предпринимательской деятельности.

     Факторинг  является достаточно распространённой  формой кредитования. Операция факторинга  представляет собой покупку организацией  денежных требований поставщика  к покупателю и их инкассацию  за определённое вознаграждение. Этот способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю.

     Форфейтинг – это специфическая форма кредитования экспортеров путем покупки у них коммерческих векселей акцептованных импортером (или иных долговых требований по внешнеторговым сделкам) без права регрессивного требования к продавцу в случае неуплаты по векселю. Форфейтирование применяется главным образом  как способ рефинансирования коммерческого кредита во внешнеэкономическом обороте, оно является формой трансформации коммерческого кредита в банковский.

     Пассивные  операции  - операции по привлечению средств в банки и формированию ресурсов последних.

     Пассивные  операции – это формы заёмного  финансирования банков: кредиты,  депозиты, сберегательные вклады, эмиссии. К пассивным операциям относятся: привлечение средств на расчётные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан и предприятий и организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные от других банков и так далее.

     Депозиты  составляют основную часть привлечённых  ресурсов коммерческих банков. Депозиты  подразделяются на:

- вклады до востребования;

- срочные вклады;

- сберегательные вклады.

     Вклады  до востребования, а также текущие  счета могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию. На данные  вклады коммерческие банки платят  проценты.

     Срочные  вклады вносятся клиентами банка  на определённый срок, по ним  уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и срока вклада.

     Сберегательные  вклады вносятся и изымаются  в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

     Для  банков наиболее привлекательными  являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

     Активно-пассивные  операции  – это осуществление  наличных и безналичных платежей, операции с валютой и драгоценными  металлами, трастовые операции (например, управление имуществом, ценными  бумагами, деньгами), хранение ценностей в сейфах банка, консультирование и предоставление экономической и финансовой информации  и так далее.

     Активно-пассивные  операции – это комиссионные, посреднические операции, выполняемые  банком по поручению клиентов за определённую плату. Именно эту группу операций называют банковскими услугами. 

2.Основные функции коммерческих банков 

     Основными функциями коммерческих банков являются:

1. аккумуляция и  мобилизация денежного капитала;

2. посредничество  в кредите;

3.проведение расчётов и платежей;

4. создание платёжных  средств;

5. организация выпуска  и размещения ценных бумаг;

6. консультирование  и предоставление экономической  и финансовой информации.

     Мобилизация  временно свободных денежных  средств и превращение их в  капитал – одна из старейших функций банков. Привлекаемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой – создают базу для проведения ссудных операций.

     Важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите.

Прямым кредитным  отношениям между владельцами капитала и заёмщиками препятствуют много различных факторов. Несовпадение объёма капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нём, риск неплатежеспособности. Коммерческие банки выступая в роли финансовых посредников устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в экономику, обеспечивая расширение производства.

     Большое  значение имеет роль коммерческих  банков  в проведении расчётов  и платежей. Основная часть расчётов между предприятиями осуществляется безналичным путём. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчёты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учёт всех денежных поступлений и выдач.

     Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать и уничтожать деньги, т.е. увеличивать и уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с кредитной и депозитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк, или выдачей заёмщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении. Так, например, если клиент внес в банк определенную сумму и поручил зачислить их на счет до востребования, то результатом этой операции будет увеличение кассовых остатков в активе баланса, а в пассиве - увеличение депозитов на эту сумму. Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их денежных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается.

     Коммерческие  банки организуют выпуск и  размещение ценных бумаг, например, акций и облигаций. Рынок ценных бумаг, как бы, дополняет систему кредита, взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет, или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акции и облигации, ссуды.

     Достаточная  экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки предоставляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарном рынках. Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками в различных сферах их деятельности, может быть таким:

- В области кредитования и расчетов - информация о конъюнктуре денежного рынка, движении процентных ставок, условиях и формах кредитования, выдача рекомендаций по кредитно-расчетному обслуживанию различных типов сделок, анализ организации безналичных расчетов, разработка вариантов по их совершенствованию.

 ·-В сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними - информация о конъюнктуре рынка ценных бумаг, движении их курсов, об эмитентах ценных бумаг, разъяснений порядка выпуска и правил обращения ценных бумаг.

- В сфере капитальных вложений - информация о конъюнктуре рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифы на различные виды строительно-монтажных работ, составление расчетов экономической эффективности капитальных вложений и так далее. 

3. Роль коммерческих  банков в рыночной экономике. 

     Роль  коммерческих банков в современной  рыночной экономике достаточно  велика.

     Деятельность  коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики.

      Задачи  банков заключаются в обеспечении  бесперебойного денежного оборота  капитала, кредитовании промышленных  предприятий, государства и населения,  создании условий для народнохозяйственного накопления.

     Современные коммерческие банки,  выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала по сферам и отраслям, позволяют развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.

      Повышение  экономической роли коммерческих  банков в

 настоящее время  проявляется и в расширении  сфер их деятельности и развитии  новых видов финансовых услуг.

      Широкая  диверсификация операций позволяет  банкам сохранять клиентов и  оставаться рентабельными даже  при весьма неблагоприятной хозяйственной  конъюнктуре. Не случайно во  всех странах с рыночной экономикой  они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

      Говоря  о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что,  как и другие звенья кредитной  системы, эти учреждения постоянно  эволюционируют. Меняются формы  операций, методы конкуренции, системы  контроля и управления.

     Коммерческие  банки являются важнейшим звеном  рыночной экономики. В процессе  их деятельности опосредствуется  большая часть денежного оборота  в государстве, происходит формирование  источников капитала для расширенного  воспроизводства путем перераспределения временно освобожденных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов. При этом коммерческие банки способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.