Контрольная работа по «Банковскому делу». 3

Введение

Коммерческие банки являются одним из центральных элементов рыночной системы. Эффективность банковской деятельности – необходимое развитие поступательного развития любой национальной экономики, ведь банковские услуги постоянно используют в своей деятельности и домашние хозяйства, и предприятия, и государственные структуры. Нет ни одного экономического субъекта, не потребляющего услуг коммерческих банков. Ассортимент таких услуг достаточно широк, и тем не менее постоянно появляются новые, происходит модификация традиционных банковских продуктов. Вряд ли можно назвать такую отрасль народного хозяйства, в которой не было бы экономических интересов коммерческих банков.

Анализ деятельности коммерческого банка имеет большое значение, прежде всего для самого банка. При анализе выявляются сильные и слабые стороны, рассчитываются все финансовые показатели, на основе которых принимаются управленческие решения.

Целью данной курсовой работы является рассмотреть банковские продукты и услуги и проанализировать деятельность коммерческого банка, выявить его слабые стороны и определить меры по улучшению деятельности данного банка.

Анализ деятельности коммерческого банка

В ходе экономического анализа деятельности коммерческого банка следует использовать два наиболее распространенных метода: оценку количественных показателей и оценку качественных показателей, характеризующих надежность коммерческого банка.

Оценка количественных показателей позволяет определить масштабы развития деятельности банка. К их числу, как правило, относят величину активов, кредитного и депозитного портфелей, размер собственного капитала и финансовый результат.

Вторым типом оценки деятельности коммерческого банка является оценка качественных показателей или его надежности. Эта характеристика может быть установлена лишь на основе анализа тенденций и факторов, оказавших влияние на формирование таких показателей деятельности банка, как достаточность капитала, степень рисковости активов, ликвидность, прибыльность, уровень менеджмента.

Первый этап анализа деятельности коммерческого банка заключается в характеристике его ресурсов (пассивов): оценке структуры собственных, привлеченных и заемных средств. Для этого составим таблицу 1.

Таблица 1 – Анализ структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка

Вывод: Доля собственных средств составила 5,39%. Основную долю пассивов коммерческого банка составляют заемные и привлеченные средства (48,67%, 45,94% соответственно). Соотношение собственных и привлеченных средств характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов.

Состав собственного капитала коммерческого банка можно представить в виде таблицы 2.

Таблица 2 – Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка

Вывод: Как видно из приведенной выше таблицы, собственные средства банка сформированы за счет уставного капитала (44,48%) и прибыли банка (44,29%). В случае если доля уставного капитала в структуре собственных средств не превышает 60%, то такая структура считается рациональной.

Составим таблицу 3 для анализа заемных и привлеченных средств коммерческого банка.

Таблица 3 – Анализ структуры заемных и привлеченных средств коммерческого банка.

Вывод: Из данных таблицы видно, что наибольшую долю привлеченных средств составляют депозиты со сроком от 181 дня до 1 года от физических лиц. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.

Обслуживание расчетных счетов — это самый дешевый ресурс для банка. Расчетные счета — самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля ослабляет ликвидность банка. Как мы видим, расчетные счета в данной таблице равны 0, а значит, на ликвидность банка они не повлияют.

Проанализируем активы коммерческого банка, сгруппировав их в разрезе кредитных, инвестиционных, расчетно-кассовых и прочих операций (таблица 4).

Таблица 4 – Анализ структуры активов коммерческого банка

Вывод: Как видно из таблицы, наибольший удельный вес занимает позиция «Расчетно-кассовые операции» (55,46%). Кредитный портфель составил 39,67%. Доля кредитного портфеля достаточно высокая, значит у банка достаточно высокая доходность и ликвидность.

Для анализа кредитного портфеля составим таблицу 5, в которой представим группировку кредитов по срокам кредитования и категориям заемщиков.

Таблица 5 – Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

Вывод: Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что банк предпочитает выдавать долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля банка составила 66,0%. Также следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям (83,91%).

Проведем анализ наличия в кредитном портфеле банка просроченных ссуд и достаточность созданных резервов. Для этого составим таблицу 6.

Таблица 6 – Просроченные ссуды и созданные резервы

Вывод: В целом созданных банком резервов для покрытия просроченных ссуд и кредитов хватит, т.к. резервы составляют 75465тыс.руб., что на 55853тыс.руб. больше всей суммы просроченных ссуд и кредитов. При детальном анализе видно, что на просроченные ссуды и кредиты коммерческих организаций банк создал резерв в 3,6 раза превышающий размер данных ссуд и кредитов, физических лиц – 2,1 раза. Банк создал резервы на возможные потери по просроченным ссудам и кредитам резерв в размере 17572 тыс. руб., т.е. на случай вероятности банкротства предприятия или неспособности физических лиц погасить задолженность перед банком по ссудам и кредитам. Также банк ожидал просроченные ссуды и кредиты со стороны некоммерческих организаций и поэтому создал резерв в размере 2786 тыс. руб.

Следующим этапом является оценка инвестиционного портфеля коммерческого банка (таблица 7). Таблица 7 носит условный характер, так как виды ценных бумаг, в которые инвестирует коммерческий банк, могут существенно отличаться в разных кредитных организациях.

Таблица 7 – Инвестиционный портфель коммерческого банка

Вывод: Исходя из таблицы 7 «Инвестиционный портфель коммерческого банка» можно сделать вывод, что банк ориентируется на вложение денежных средств в долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа. Доля вложений в данные обязательства составляет 99,94%.

Проанализируем структуру доходов и расходов коммерческого банка на основании таблицы 8.

Таблица 8 – Анализ структуры доходов и расходов банка

Вывод: Исходя из таблицы 8 «Анализ структуры доходов и расходов банка» следует, что банк от своей деятельности получает прибыль в размере 136534 тыс. руб., что служит доказательством эффективности основных операций деятельности банка (депозитные и кредитные операции). В статьях доходов наибольший удельный вес занимают доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (62,26%). Доля от основного вида деятельности, т.е. проценты, полученные по кредитам, и доля других доходов составила 23,08% и 13,97% соответственно.

Анализируя статьи доходов и расходов, сопоставим проценты, уплаченные по депозитам, привлеченным кредитам и средствам, и проценты, полученные по кредитам, тогда получим, что первые меньше вторых на 11,49%. Наибольший удельный вес в расходах занимает категория «Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями», которая составляет 62,51%. Расходы на штрафы, пени, неустойки составляют небольшой процент – всего 0,01.

Для анализа результатов финансовой деятельности коммерческого банка рассчитываются показатели рентабельности (доходности) банка, а именно:

• чистый спрэд;
• чистая операционная (посредническая) маржа;
• банковская маржа;
• процентная маржа;
• непроцентная маржа.

Чистый спрэд = ((Проценты полученные/Кредиты)-(Проценты выплаченные/Депозиты))*100

Чистая операционная (посредническая) маржа = ((Процентный доход + Сопряженная плата за услуги – Процентные расходы) / Финансовые обязательства) * 100,

где финансовые активы – активы, приносящие доход;

финансовые обязательства – это кредиты, депозиты и выпущенные банком ценные бумаги;

сопряженная плата за услуги – комиссия за открытие ссудных счетов, овердрафта, кредитной линии и т.д.

Банковская маржа = ((Процентные и непроцентные доходы – процентные и непроцентные расходы) / Финансовые активы)*100

Процентная маржа = Процентные доходы - Процентные расходы

Непроцентная маржа = Непроцентные доходы - Непроцентные расходы

Полученные при расчете данные сведем в таблицу 9.

Таблица 9 – Анализ финансовых показателей

Вывод: Проанализируем полученные данные таблицы 9 «Анализ финансовых показателей». Главным показателем, характеризующим эффективность деятельности банка является уровень прибыльности. Исходя из этого показателя, банк получает 2 копейки чистой прибыли с рубля вложенных средств. Уровень доходности составляет 27 копеек с рубля вложенных средств, который говорит о том, что уровень расходов достаточно высок и составляет 25 копеек. Исходя из этого, себестоимость банковских услуг значительна. Существуют источники повышения эффективности деятельности коммерческого банка. Если обратить внимание на показатель соотношения процентной и непроцентной маржи можно отметить, что на 1 рубль процентной прибыли приходится порядка 52 копейки непроцентного убытка, который был получен в результате убыточности по операциям, связанным с ценными бумагами. Таким образом, направлением совершенствования деятельности анализируемого банка является пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг (т.к. вложения в данный вид ценных бумаг является более надежными).

Одним из основных показателей эффективности деятельности банка является чистый спрэд, который показывает сколько рублей полученных процентов по кредитам приходится на рубль выплаченных процентов по депозитам. В данном случае на каждый полученный рубль по кредитным операциям банк выплачивает 8 копеек по депозитным операциям, т.е. кредитно-депозитные операции анализируемого банка можно отметить как более чем эффективные.

Если проанализируем уровень прибыльности капитала, то увидим, что на рубль основного капитала приходится 44 копейки чистой прибыли, а уровень прибыльности акционерного капитала составил 38 копеек с рубля стоимости обыкновенных и привилегированных акций.

Положительным является то, что активы, приносящие доход, т.е. финансовые активы, превышают финансовые обязательства на 214284тыс.руб.

Заключение

Таким образом, на основании произведенного анализа коммерческого банка можно сделать выводы. Исходя из полученных данных выявлено, что коммерческий банк ориентируется на долгосрочном кредитовании коммерческих организаций.

В составе заемщиков отсутствуют государственный сектор и другие коммерческие банки, незначительна доля кредитов выданных индивидуальным предпринимателям, что говорит о слабой диверсификации кредитного портфеля. Поэтому одним из направлений совершенствования деятельности анализируемого банка является диверсификация кредитного портфеля в сторону увеличения кредитов долгосрочного характера.

В ходе анализа резервов банка выявлено, что в целом созданных банков резервов для покрытия просроченных ссуд и кредитов хватит.

При анализе привлеченных средств банка выявлено, что банк ориентируется на среднесрочные привлеченные средства. В меньшей всего степени банк ориентируется на привлечение средств от коммерческих и некоммерческих организаций.

При анализе структуры доходов и расходов банка можно отметить, что банк в результате своей деятельности получает прибыль в размере 136534тыс. руб., что служит доказательством эффективности осуществления основных операций банка (кредиты, депозиты), которые являются прибыльными.

Проанализировав прибыльность деятельности банка, установлено, что уровень расходов достаточно высок, поэтому себестоимость банковских услуг значительна. Для более эффективной деятельности банка необходимо снизить уровень расходов. Одним из направления совершенствования деятельности анализируемого банка является пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг.

Одним из основных показателей эффективности деятельности банка является чистый спрэд, в ходе расчета которого выявлено, что кредитно-депозитные операции анализируемого банка более чем эффективные.

Таким образом, деятельность банка характеризуется как удовлетворительная при эффективных финансовых результатах. При грамотном менеджменте можно будет только улучшить деятельность банка. А на данный период уровень банковского менеджмента недостаточно высок, т.к. имеются просроченные задолженности. Поэтому с целью улучшения деятельности банка в течение ближайшего времени необходимо провести следующие мероприятия:

1. диверсификация кредитного портфеля  в сторону увеличения кредитов  долгосрочного характера;

2. пересмотрение структуры инвестиционного  портфеля, например, в сторону увеличения  пакета государственных ценных бумаг;

3. отказ банка от осуществления  убыточных операций (операций с  ценными бумагами).

Список литературы

1. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра  экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. – 5-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007.-768с.

2. Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. Авт.; под ред. засл. деят. науки РФ  д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина.-3-е  изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2006.- 560с.

3. Деньги, кредит, банки: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп./ под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.-848с.