Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту". 97

№

п/п

Номер счета

Счета

Вар.10

1

01

Основные средства

300000

2

02

Износ основных средств

50000

3

10

Материалы

136000

4

60

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками

38000

5

20

Основное производство

72000

6

68

Расчеты с бюджетом по налогам  и сборам

14000

7

43

Готовая продукция

88000

8

69

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

10000

9

50

Касса

4000

10

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

80000

11

51

Расчетный счет

178000

12

84

Нераспределенная прибыль  отчетного года

48000

13

62

Расчеты с покупателями и  заказчиками

72000

14

80

Уставный капитал

444000

15

71

Расчеты с подотчетными лицами

1000

16

83

Добавочный капитал

82000

17

04

Нематериальные активы

13000

18

66

Краткосрочные кредиты банков

98000

№ п/п

Документы и краткое  содержание операции

Коррес-понди-рующие счета

Вар.10

Сумма (руб.)

Д-Т

К-Т

Частная

Общая

1

2

3

4

13

14

   1

Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы

50

51

80000

80000

   2

Расходный кассовый ордер  и платежные ведомости

Выдана заработная плата

70

50

80000

80000

    3

Выписка из расчетного счета

Перечислено в погашение  задолженности:

Оптовой базе №3

ЗАО Металлопрокат

Бюджету

Социальному страхованию  и обеспечению

60

60

68

69

51

51

51

51

22000

16000

8000

10000

38000

8000

10000

56000

    4

Справка бухгалтерии и  разработочные таблицы

Начислены:

Заработная плата

Амортизация основных средств

Отчисления во внебюджетные фонды

(соц.страх.)

20

20

20

70

02

69

60000

4000

22800

60000

4000

22800

86800

    5

Требования на отпуск материалов

Отпущены материалы в  производство

(производственному цеху  №1):

Провод медный 165 кг по 80 руб.

Провод алюминиевый 220 кг по 50 руб.

Лента изоляционная 22 рулона по 100 руб

20

20

20

10

10

10

24000

20000

4000

48000

     6

Накладные, счета, счета-фактуры

Оприходованные материалы  от ЗАО Металлопрокат

Провод медный 110 кг по 80 руб.

Провод алюминиевый 88 кг по 50 руб.

10

10

60

60

16000

8000

24000

7

Справка бухгалтерии

Согласно решению учредителей  часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал

83

80

42000

42000

8

Расходный кассовый ордер

Выдано в подотчет на хозяйственные

      нужды

71

50

600

600

9

Авансовый отчет

Оплачены за счет подотчетных  сумм услуги по содержанию производственного  здания

20

71

1000

1000

10

Накладные цехов

Сдано на склад готовой  продукции по фактической себестоимости

43

20

184000

184000

11

Приказ-накладная

Отгружена в порядке реализации готовая продукция

По договорным ценам с  покупателями

     По фактической  себестоимости (со склада готовой  продукции)

62

90

90

43

240000

160000

240000

160000

12

Выписка из расчетного счета

Зачислен платеж за реализованную  продукцию покупателями

51

62

240000

240000

13

Справка бухгалтерии

Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного  периода)

90

84

80000

80000

14

Расходный кассовый ордер

Сдан сверхлимитный остаток  кассы на расчетный счет

51

50

1200

1200

ИТОГО:

1323600

Д    

          К  

Сн 300000

 Об - 0

Об - 0

Ск 300000

Д

           К

Сн 50000

-

4000

Об - 0

Об - 4000

Ск 54000

Д

             К

Сн 136000

16000

8000

24000

20000

  4000

Об 24000

Об 48000

Ск 112000

Д

           К

Сн 72000

86800

48000

  1000

184000

Об 135800

Об 184000

Ск 23800

Д

            К

Сн 88000

184000

160000

Об 184000

Об 160000

Ск 112000

Д

             К

Сн

160000

  80000

240000

Об 240000

Об240000

Ск 0

Д

           К

Сн 4000

80000

80000

    600

  1200

Об 80000

Об 81800

Ск 2200

Д

К

Сн 178000

240000

    1200

80000

56000

Об 241200

Об 136000

Ск 283200

Д

             К

Сн 38000

22000

16000

24000

Об 38000

Об 24000

Ск 24000

Д

             К

Сн  72000

240000

240000

Об 240000

Об 240000

Ск 72000

Д

             К

Сн 14000

8000

Об 8000

Об 0

Ск 6000

Д

            К

Сн 10000

10000

22800

Об 10000

Об 22800

Ск 22800

Д

             К

Сн 1000

600

1000

Об 600

Об 1000

Ск 600

Д

             К

Сн 80000

80000

60000

Об 80000

Об 60000

Ск 60000

Д

              К

Сн 444000

42000

Об 0

Об 42000

Ск 486000

Д

                  К

Сн 48000

80000

Об 0

Об 80000

Ск 128000

Д

             К

Сн 82000

42000

Об 42000

Об 0

Ск 40000

Д

               К

Сн 98000

Об 0

Об 0

Ск 98000

Д

              К

Сн 13000

Об 0

Об 0

Ск 13000

№

п/п

Наименование материалов

Ед.

изм.

Цена

(руб.)

Вариант 10

Кол-во

Сумма

(руб.)

1

Провод медный

кг

80

1000

80000

2

Провод алюминиевый

кг

50

800

40000

3

Лента изоляционная

рулон

100

160

16000

4

ИТОГО:

136000

№

операции

От кого

получено

Ед.

изм.

Цена

(руб.)

Кол-

во

Сумма

(руб.)

№

операции

Кому отпущено

Ед.

изм.

Цена

(руб.)

Кол-

во

Сумма

(руб.)

Остаток на

01.03.05.

кг

80

1000

80000

5

Производственному

цеху №1

кг

80

300

24000

6

ЗАО

«Металлопрокат»

кг

80

200

16000

Итого за март:

кг

1200

96000

Итого за март:

кг

300

24000

Остаток на 01.04.05

900

72000

№

операции

От кого получено

Ед.

изм.

Цена

(руб.)

Кол-

во

Сумма

(руб.)

№

операции

Кому отпущено

Ед.

изм.

Цена

(руб.)

Кол-

во

Сумма

(руб)

Остаток на

01.03.05.

кг

50

800

40000

5

Производственному цеху №1

кг

50

400

20000

6

ЗАО «Металлопрокат»

кг

50

160

8000

Итого за март:

кг

960

48000

Итого за март:

400

20000

Остаток на 01.04.05

560

28000

№

опера

ции

От кого получено

Ед.

изм.

Цена

(руб.)

Кол-

во

Сумма

(руб.)

№

опера

ции

Кому

отпущено

Ед.

изм.

Цена

(руб.)

Кол-

во

Сумма

(руб.)

Остаток на

01.03.05

рулон

100

160

16000

5

Производственному цеху №1

рулон

100

40

4000

Итого за март:

160

16000

Итого за март:

40

4000

Остаток на

01.04.05

120

12000

№

п/п

Наименование поставщика

Вариант 10

Сумма

(руб.)

1

ЗАО «Металлопрокат»

16000

2

Оптовая база №3

22000

ИТОГО:

38000

Д                   

                К

Сн 16000

16000

24000

Об  16000

Об 24000

Ск 24000

Д

К

Сн 22000

22000

Об 22000

Об 0

Ск 0

№

п/п

Наименование

материалов

Ед.

изм.

Цена

(руб.)

Остаток на

01.03.05.

Обороты за месяц

Остаток на

01.04.05

Д-т

Д-т

К-т

Д-т

Кол-во

Сумма

(руб.)

Кол-во

Сумма

(руб.)

Кол-во

Сумма

(руб.)

Кол-во

Сумма

(руб.)

1

Провод медный

кг

80

1000

80000

200

16000

300

24000

900

72000

2

Провод алюминиевый

кг

50

800

4000

160

8000

400

20000

560

28000

3

Лента изоляционная

рулон

100

160

16000

    -

   -

40

4000

120

12000

ИТОГО:

136000

24000 48000 

           112000