Контрольная работа по "Деньги, кредит, банки". 24

      Содержание

Введение…………………………………………………………………..……..3

1. Виды  банковских операций. Понятие, значение  и структура пассивных операций……………………………………………………………..……….….4

2. Состав и  значение собственного капитала  коммерческого банка………...9

3. Характеристика  заемных ресурсов коммерческих банков…………….…12

Заключение……………………………………………………………………..17

Список литературы………………………………………………………….....18 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

    До  недавнего времени пассивным  операциям не придавалось серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению к активным и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления. В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций. По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

    Целью данной работы является изучение пассивных  операций коммерческих банков.

    Для реализации поставленной цели были поставлены следующие задачи:

    1. раскрыть понятие пассивных операций, их значение на микроуровне  и макроуровне;

    2. объяснить отличие собственных  ресурсов банка от заемных,  привести их соотношение в  пассивах банков;

    3. охарактеризовать состав собственного капитала банка и особенности его формирования и увеличения, раскрыть его функции;

    4. объяснить понятие «депозит»,  дать классификацию депозитов  по различным критериям. 
 
 

1. Виды банковских  операций. Понятие,  значение и структура  пассивных операций 

   Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики

    Согласно  банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая  имеет право привлекать денежные средства физических и юридических  лиц, размещать их от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

• аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;
• их размещения (инвестиционная функция);
• расчетно-кассового обслуживания клиентов.

    Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

    • привлечение денежных средств юридических  и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

    • предоставление кредитов от своего имени  за счет собственных и привлеченных средств;

    • открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

    • осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

    • инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

    • управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

    • покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

    • осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим  законодательством;

    • выдача банковских гарантий.

    При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» (в редакции 1995 г.) подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1, 2, 3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

    Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

    • выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

    • приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в  денежной форме;

    • оказание консультационных и информационных услуг;

    • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов и ценностей;

    • лизинговые операции.

    Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

    В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. 

Рис. 20.1. Структура основных операций коммерческого банка 

    Активные  банковские операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли [6]. Наиболее распространенными формами активных операций являются:

    - предоставление денежных средств  в кредит под проценты,

    - вложения в ценные бумаги,

    - инвестиции в производство.

    Активные  и пассивные операции тесно взаимосвязаны. Банки постоянно следят за тем, чтобы  часть средств осталась в виде резервов, чтобы продолжительность вложений в активы соответствовала продолжительности привлечения средств в пассивы.

    Все это требует от банков управления активными и пассивными операциями в их взаимосвязи, как единым комплексом банковской деятельности.

    Рассмотрим  пассивные операции более подробно.

    С помощью пассивных операций банки  формируют свои собственные ресурсы. Суть их состоит в привлечении  различных видов вкладов, получении  кредитов от других банков, эмиссии  собственных ценных бумаг, а также  проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

    Пассивные операции банков всегда играют первичную  роль по отношению к активным операциям, т.к. прежде чем размещать, необходимо сформировать ресурсы.

    К пассивным операциям относят:

    - прием вкладов (депозитов);

    - открытие и ведение счетов  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

    - выпуск собственных ценных бумаг  (облигаций, векселей, депозитных  и сберегательных сертификатов);

    - получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных  кредитных ресурсов;

    - операции РЕПО;

    - евровалютные кредиты.

    При помощи пассивных операций банки  аккумулируют необходимые для своего функционирования денежные средства - собственные, привлеченные и эмитированные. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Состав и значение собственного капитала

    коммерческого банка 

    Особую  форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко  выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.

    Собственные средства банка формируются из уставного  капитала, фондов и нераспределенной прибыли.

    Источниками собственных средств являются:

    - взносы учредителей (долгосрочная  ссуда);

    - выручка от продажи акций и  облигаций;

    - отчисления от текущей прибыли  в резервный фонд;

    - нераспределенная прибыль.

    Уставный  капитал формируется из взносов предприятий, объединений и организаций состоит из номинальной стоимости акций, и служит основным обеспечением обязательств банка.

    Размер  уставного капитала, порядок его  формирования и изменения определяются уставом банка и регламентируются ЦБ РФ.

    Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли направляемые в фонд в соответствии с законодательством.

    Банками формируются также специальные  фонды: «Износ основных средств», «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов», образуемые путем амортизационных отчислений; это фонды экономического стимулирования, созданные из прибыли. К специальным фондам банка относят также средства, полученные от переоценки основных фондов, проводимых по решениям Правительства РФ; средства от продажи банкам акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости.

    Нераспределенная  прибыль - это сумма прибыли, оставшаяся в распоряжении банка после уплаты всех налогов и сборов [4, с. 180].

    Несмотря  на небольшой удельный вес, собственный  капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций:

    - защитная: означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

    - оперативная: собственный капитал используется на приобретение зданий, оборудования, создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

    - регулирующая: связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять функции регулирования и контроля.

    Мировой опыт предоставляет нам различные методики определения размера собственных средств (капитала) банка. Размер капитала, рассчитанный по той или иной методике, будет различным.

    Необоснованное  завышение капитала при расчете  приводит к ложной информации о благополучном состоянии банка и тем самым вводит в заблуждение вкладчиков, акционеров, а также сам банк. Последний, исходя из завышенной величины собственного капитала, расширяет свои активные операции, подвергаясь повышенным рискам. Напротив, если методика определения величины капитала приводит к его искусственному занижению, то будет наблюдаться сужение диапазона активных операций и, следовательно, снижение доходов.

    На  величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, состав, качество и характер активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большого размера собственных средств и, наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственного капитала. Размер собственного капитала, необходимого банку, зависит также от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных средств при том же объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большого числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика.

    В инструкции № 1 «О порядке регулирования  деятельности банков» от 01.10.97 (с  последующими изменениями и дополнениями) определен порядок расчета собственных  средств (капитала) банка, норматив их достаточности. Норматив достаточности капитала банка (Н1) определяется как соотношение капитала банка (К) к суммарному объему активов (Ар), взвешенных с учетом риска и за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам:

    Н1 = К : (Ар – Рц – Рк – Рд + КРВ + КРС + РР) [3, с. 210],

где Ар – суммарный объем активов  банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового профиля, по которым рассчитываются процентный и фондовый риски; Рц – резервы  под возможное обесценение ценных бумаг; Рк – код 8987; Рд – резерв по операциям с прочими активами и по расчетам с дебиторами; КРВ – величина кредитного риска по внебалансовым счетам; КРС – величина кредитного риска по срочным операциям; РР – размер рыночного риска, рассчитываемый в соответствие с Положением Банка России № 89-П от 24.09.99 г. 
 
 
 

3. Характеристика заемных ресурсов коммерческих банков 

    Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  от 80 до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Максимальный размер привлеченных средств зависит от собственного капитала банка.

    Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на:

    - управляемые ресурсы (включают  срочные депозиты, межбанковские  кредиты);

    - текущие пассивы (формируются  остатками средств на расчетных,  текущих и корреспондентских  счетах).

     Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

     В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:

• государственные предприятия и организации;
• государственные учреждения;
• кооперативы;
• акционерные общества;
• смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
• общественные организации и фонды;
• финансовые и страховые компании;
• инвестиционные и трастовые компании и фонды;
• отдельные физические лица и объединения этих лиц;
• банки и другие кредитные учреждения.

     Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банках.

     По  своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы:

1. срочные депозиты;
2. депозиты до востребования;
3. сберегательные вклады населения.

     В свою очередь каждая из этих групп  классифицируется по разным признакам. Принято различать срочные депозиты в зависимости от их срока:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
• депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

     По категориям вкладчиков различают депозиты: физических лиц; юридических лиц (в том числе нефинансовых предприятий и организаций и банков - межбанковские депозиты).

     Депозиты  могут быть с фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита, и с «плавающей» ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.

     По  валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.

     Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.

     Сберегательные средства в зависимости от особенностей их хранения, например, подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки. Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

     Депозиты до востребования  наиболее ликвидны. Их владельцы могут  в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования следующие:

• деньги на этот счет вносят или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;
• разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги;
• по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

     Основными недостатками депозитов до востребования  являются:

     1) для их владельцев - практически  отсутствие уплаты процентов  по счету;

     2) для банка - необходимость иметь  более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

     Срочные депозитные счета имеют четко установленный  срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

     Достоинством  срочных депозитных счетов для клиента  является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания  ликвидности с меньшим оперативным резервом.

     Недостаток  срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом банковской маржи.

     Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что носят  долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

     Сегодня в банковской практике широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат, согласно ст. 142, 143 ГК РФ, - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

     Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

     Коммерческим  банкам в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов необходимо постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Деятельность коммерческого банка при этом заключается в следующем:

• депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
• депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;
• особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;
• должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
• организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;
• банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

     Отмечается, что к недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции репо); учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 Заключение 

 В первом вопросе данной контрольной работы были рассмотрены виды банковских операций, раскрыты понятие, значение и структура пассивных операций. В соответствии с этим можно сделать вывод о том, что пассивными операциями являются операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют тесную взаимосвязь с активными операциями, которая проявляется в том, что банковская прибыль зависит от разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций. Особенностью структуры пассивных операций является низкая доля собственных ресурсов (около 10%). С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы.

 Во  втором вопросе был рассмотрен собственный  капитал коммерческого банка. Собственный капитал банка представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. В составе собственного капитала выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную прибыль. Поддержка достаточного уровня капитала – одно из условий стабильности банковской системы

 В третьем  вопросе была дана характеристика заемным  ресурсам коммерческих банков. Заемные ресурсы являются основной частью банковских пассивов (до 90%). Была рассмотрена классификация депозитов. Привлеченные средства носят для банка временный характер.  
 
 
 
 
 
 

    Список  литературы 

  1. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.90 «О банках и банковской деятельности»

2. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / П.М.Владимирова, А.И.Козлов. –   2-е изд.,стре. – М.: КРОНУС, 2006. – 288 с. (глава 7)

3. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 464 с.: (глава 20)

4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/  Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 622 с.