Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет". 2. 2
1.Журнал хозяйственных операций по движению основных средств.
№ п/п |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма Руб. |
Примечание | |
Дебет |
Кредит | ||||
1 |
Получено оборудование от поставщиков |
08 |
60 |
1537090 |
|
НДС по операции |
19 |
60 |
276676 |
||
2 |
Расходы по доставке нового оборудования |
08 |
60 |
235000 |
|
НДС по операции |
19 |
60 |
42300 |
||
3 |
Принято в эксплуатацию новое оборудование |
01 |
08 |
1772000 |
Акт приемки-передачи Ф № ОС-1. Инв. Карточка Ф ОС-6 ПРИЛОЖЕНИЕ 1,2. |
4 |
Принят к зачету в счет расчетов с бюджетом НДС по операциям приобретения ОС |
68 |
19 |
318976 |
|
5 |
Списание ветхого оборудования |
91 |
01 |
455706 |
|
6 |
Безвозмездная передача оборудования |
91 |
01 |
52000 |
|
7 |
Продажа оборудования: Списание первоначальной стоимости Списание начисленной амортизации Списание остаточной стоимости Договорная стоимость НДС по операции |
01.2
02
91.2 62 91 |
01.1
01.2
01.2 91 68 |
293760
29376
264384 370973 56589 |
Счет фактура , ПРИЛОЖЕНИЕ 3 |
2. Журнал хозяйственных операций по движению товарно-материальных ценностей.
№ п/п |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма Руб. |
Примечание | |
Дебет |
Кредит | ||||
8 |
Отражены материалы израсходованные на ремонт цеха и хозяйственные нужды |
25
26 |
10
10 |
302000
290000 |
|
9 |
В состав себестоимости включена стоимость материалов, израсходованных -на ремонт цеха - и хоз. нужды |
20 20 |
25 26 |
302000 290000 |
|
10 |
Списание материалов - безвозмездная передача - прочее выбытие - в производство Материалов М1-М10 Комплектующих К1-К10
|
91 91
20 20 |
10 10
10.1 10.2 |
2500 4823000
16286000 45000000 |
Накладная на отпуск Ф№ М-15, ПРИЛОЖЕНИЕ 4.
|
11 |
Поступление Материалов от поставщиков НДС по операции |
10 19 |
60 60 |
12424070 2236332 |
Приходный ордер Ф № М-4 Карточка складского учета Ф № М-17 |
12 |
Акцептованы счета за услуги: - электроэнергию НДС - водоснабжение НДС - консультационные услуги НДС - прочие затраты НДС |
26 19 26 19
26 19
26
19 |
60 60 60 60
60 60
60
60 |
135859 24445 269041 48426
45500 8190
549600
99000
|
|
13 |
Принят к зачету в счет расчетов с бюджетом НДС по операциям получения материалов и услуг |
68 |
19 |
2735379 |
|
3 Журнал хозяйственных
операций по учету оплаты
№ п/п |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма, Руб. |
Примечание | |
Дебет |
Кредит | ||||
14. |
Произведено начисление заработной платы: - работникам основного производства - работникам - работникам общехозяйственного назначения |
20
25
26 |
70
70
70 |
6 228 046
1 101 482
4 000 000 |
|
15. |
Отражены удержания из заработной платы работников предприятия: - НДФЛ - алименты |
70 70 |
68 76/5 |
1 472 839 399886 |
|
16. |
Начислен ЕСН по заработной плате работникам основного производства: А) в Пенсионный фонд (20%) Б) в Фонд социального страхования (2,9%) В) в Фонд Обязательного медицинского страхования (3,1%) |
20
20
20 |
69/1
69/2
69/3 |
1743852.88
|
|
17. |
Начислен ЕСН по заработной плате работникам общепроизводственного назначения: А) в Пенсионный фонд (20%) Б) в Фонд социального страхования (2,9%) В) в Фонд обязательного медицинского страхования (3,1%) |
25
25
25 |
69/1
69/2
69/3 |
308414,96 |
|
18. |
Начислен ЕСН по заработной плате работникам общехозяйственного назначения: А) в Пенсионный фонд (20%) Б) в Фонд социального страхования (2,9%) В) в Фонд обязательного медицинского страхования (3,1%) |
26
26
26 |
69/1
69/2
69/3 |
1120000
|
|
19. |
В состав себестоимости включены расходы общепроизводственного назначения |
20 |
25 |
1409864.69 |
|
20. |
В состав себестоимости включены расходы общехозяйственного назначения |
20 |
26 |
6120000
|
|
4. Журнал хозяйственных операций по учету готовой продукции.
№ п/п |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма, Руб. |
Примечание | |
дебет |
Кредит | ||||
21. |
Выпущена из производства готовая продукция по полной производственной себестоимости |
43 |
20 |
72 620 206 |
|
22. |
Списываются отклонения фактической себестоимости от её учетной оценки (стоимость прочих услуг, включаемых в себестоимость продукции) |
43 |
20 |
4 582 000 |
|
23. |
Выставлены счета покупателям готовой продукции - в т.ч НДС 18% |
62/1
90/1 |
90/1
68/1 |
177 000 000
27 000 000 |
|
24. |
Учтены расходы по доставке продукции |
44 |
60 |
4 826 000 |
|
25. |
Учтены расходы по продаже продукции |
90/6 |
44 |
4 826 000 |
|
26. |
Отражение себестоимости проданной продукции |
90/2 |
43 |
95 174 000 |
|
5. Журнал хозяйственных операций по учету кассовых операций.
№ п/п |
Содержание операций |
Корреспонденция счетов |
Сумма, Руб. |
||
Дебет |
Кредит | ||||
27. |
С расчетного счета по чеку из банка в кассу предприятия поступили средства на выплату заработной платы |
50 |
51 |
9 456 803 |
|
28. |
Заработная плата выдана из кассы |
70 |
50 |
8 990 326 |
|
6. Журнал хозяйственных операций по расчетному счету.
№ п/п |
Содержание операций |
Корреспонденция счетов
|
Сумма, Руб. |
||
Дебет |
Кредит | ||||
29. |
Остатки неполученных работниками предприятия денежных средств возвращены на расчетный счет |
51 |
50 |
466477 |
|
30. |
Поступления на расчетный счет выручки за проданную продукцию |
51 |
62 |
177 000 000 |
|
31. |
С расчетного счета перечислены средства в погашении, в том числе: - от 23.12.200Х г. ОАО «Мосэнерго» - от 23.12.200Х г. МУП «Водоканал» - от 23.12.200Х г. За услуги связи |
60
60
60 |
51
51
51 |
3 511 000 1 230 000
970 500
1310 500 |
|
32. |
Перечислены налоги в бюджет: - задолженности по НДС |
68 |
51 |
27 000 000 |
|
33. |
Поступление на расчетный счет оплаты за проданные оборудование |
51 |
62 |
370 973 |
|
34. |
Поступление на расчетный счет денежный средств от дебиторов в погашение задолженности |
51 |
76 |
10 000 000 |
|
7. Журнал хозяйственных
операций по финансовым, налоговым
операциям и формированию
№ п/п |
Содержание операций |
Корреспонденция счетов |
Сумма, Руб. |
|||
Дебет |
||||||
35. |
Произвести закрытия счета «Прочие доходы» |
91,1 |
91,9 |
370 973 |
||
36. |
Произвести закрытия счета «Прочие расходы» |
91,9 |
91,9 |
5654179 |
||
37. |
Произвести закрытия счета «Сальдо прочих доходов и расходов» |
99 |
91,9 |
5283206 уб |
||
38. |
Определить финансовый результат - от продажи продукций |
90,9 |
99 |
50 000 000 пр |
||
39 |
Начисление - налога на прибыль - прочих налогов и платежей |
99 99 |
68 68 |
12 000 000 1300 000 |
||
40. |
Перечисление в бюджет - налога на прибыль - прочих налогов и платежей |
68 68 |
51 51 |
12 000 000 1300 000 |
||
41. |
Реформация баланса |
99
84 |
84
99 |
38000000 Пр. 5283206 уб. |
||
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2012 г.
№ счета
|
На 01.12. |
Обороты за декабрь |
На 31.12 | |||
01 |
49153000 |
2065850 |
1095226 |
50123624 |
||
02 |
29376 |
29376 |
||||
04 |
953000 |
953000 |
||||
05 |
||||||
08 |
40359000 |
1772090 |
1772090 |
40359000 |
||
10 |
59814000 |
12424070 |
66703500 |
5534570 |
||
19 |
14966000 |
2735379 |
3053955 |
14647024 |
||
20 |
49000 |
77379396 |
77202206 |
226190 |
||
25 |
1711896.96 |
1711896.96 |
||||
26 |
6410000 |
6410000 |
||||
43 |
40671000 |
77202206 |
95174000 |
22699206 |
||
44 |
4826000 |
4826000 |
||||
45 |
21503000 |
21503000 |
||||
50 |
16800 |
9456803 |
9456803 |
16800 |
||
51 |
6036000 |
187837450 |
56778803 |
137094647 |
||
52 |
5989000 |
5989000 |
||||
55 |
644000 |
644000 |
||||
58 |
40359000 |
40359000 |
||||
60 |
61276000 |
7022000 |
22757539 |
89000269 | ||
62 |
10538000 |
177370973 |
177370973 |
10538000 |
||
68 |
3580000 |
43354355 |
41829428 |
2055073 |
||
69 |
1988000 |
3172268 |
5160268 | |||
70 |
3633000 |
10863051 |
11329528 |
4099477 | ||
71 |
8000 |
8000 |
||||
76 |
919000 |
10399886 |
919000 |
10399886 | ||
80 |
13000000 |
13000000 | ||||
83 |
109516000 |
109516000 | ||||
84 |
64942000 |
32716794 пр |
97658794 | |||
90 |
127000000 |
177000000 |
||||
90.9 |
50000000 пр |
|||||
91 |
5654179 |
370973 |
||||
91.9 |
5283206 уб. |
|||||
97 |
3412000 |
3412000 |
||||
99 |
38000000п. |
5283206уб |
||||
257946000 |
257946000 |
753403178
|
753403178 |
328856694 |
328856694 | |
Главная книга. Счёт 01 «Основные средства».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
1772090 293760 |
455706 52000 293760 29376 264384 |
|||||
Итого: |
49153000 |
2065850 |
1095226 |
50123624 |
Главная книга. Счёт 02 «Амортизация ОС».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
Итого: |
29376 |
29376 |
Главная книга. Счёт 04 «Нематериальные активы».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
Итого: |
953000 |
953000 |
Главная книга. Счёт 08 «Вложения во внеоборотные активы».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
1537090 235000 |
1772090 |
|||||
Итого: |
1772090 |
1772090 |
Главная книга. Счёт 10 «Материалы».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
59814000 |
12424070 |
302000 290000 2500 4823000 16286000 45000000 |
||||
Итого: |
59814000 |
12424070 |
66703500 |
5534570 |
Главная книга. Счёт 19 «НДС по приобретённым ценностям».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
276676 42300 2236332 24455 48426 8190 99000 |
318976 2735379 |
|||||
Итого: |
14966000 |
2735379 |
3054355 |
14647024 |
Главная книга. Счёт 20 «Основное производство».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | ||
302000 290000 16286000 45000000 6228046 1743853 1409897 6120000
|
72620206 4582000 |
||||||
Итого: |
49000 |
77379796 |
77202206 |
||||
Главная книга. Счёт 25 «Общепроизводственные расходы».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
302000 1101482 308415 |
302000 1409897 |
|||||
Итого: |
1711897 |
1711897 |
Главная книга. Счёт 26 «Общехозяйственные расходы».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
290000 135859 269041 45500 549600 4000000 1120000 |
290000 6120000 |
|||||
Итого: |
6410000 |
6410000 |
Главная книга. Счёт 43 «Готовая продукция».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
72620206 4582000 |
95174000 |
|||||
Итого: |
40671000 |
77202206 |
95174000 |
22699206 |
Главная книга. Счёт 44 «Расходы на продажу».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
Итого: |
4826000 |
4826000 |
Главная книга. Счёт 50 «Касса».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
9456803 |
8990326 466477 |
|||||
Итого: |
16800 |
9456803 |
9456803 |
16800 |
Главная книга. Счёт 51 «Расчётные счета».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
466477 177000000 370973 10000000 |
9456803 3511000 1230000 970500 1310500 27000000 12000000 1300000 |
|||||
Итого: |
6036000 |
187837450 |
56778803 |
137094647 |
Главная книга. Счёт 52 «Валютные счета».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
Итого: |
5989000 |
5989000 |
Главная книга. Счёт 55 «Спец. счета в банках».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
Итого: |
644000 |
644000 |
Главная книга. Счёт 58 «Финансовые вложения».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
Итого: |
40359000 |
40359000 |
Главная книга. Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
3511000 1230000 970500 1310500 |
1537090 276676 235000 42300 12424070 2236332 135859 24455 269041 48426 45500 8190 549600 99000 4826000 |
|||||
Итого: |
7022000 |
22757539 |
Главная книга. Счёт 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
370973 177000000 |
177000000 370973 |
10538000 |
||||
Итого: |
10538000 |
177370973 |
177370973 |
10538000 |
Главная книга. Счёт 66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
Итого: |
3120000 |
30000 |
1200000 |
1482000 |
Главная книга. Счёт 68 «Расчёты по налогам и сборам».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
318976 2735379 27000000 12000000 1300000 |
56589 1472839 27000000 12000000 1300000 |
|||||
Итого: |
3580000 |
43354355 |
41829428 |
2055073 |
Главная книга. Счёт 69 «Расчёты по социальному страхованию».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
1743853 308415 1120000 |
||||||
Итого: |
1988000 |
3172268 |
5160268 |
Главная книга. Счёт 70 «Расчёты с персоналам по оплате труда».
Начальное сальдо Дт |
Начальное сальдо Кт |
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
Конечное сальдо ДТ |
Конечное сальдо КТ | |
1472839 399886 8990326 |
6228046 1101482 4000000 |
|||||
Итого: |
3633000 |
10863051 |
11329528 |
4099477 |
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
- Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский учет»
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
- Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"
