Контрольная работа по "Экономике". 8. 2

1. Финансовый контроль  над экономической  преступностью 

         Контроль над экономической  преступностью можно определить как регламентированную нормами права деятельность государственных, муниципальных органов, а также негосударственных организаций, направленную на предупреждение, выявление и пресечение нарушения правовых норм, обеспечивающих нормальное функционирование экономической системы.

         Это определение отражает наиболее общее понимание контроля и фиксирует две его основные цели - предупреждение и борьбу с  экономической преступностью. В зависимости от целей можно выделить два вида контроля - социально-правовой и уголовно-правовой.

         Контроль является одной из важнейших функций социального  управления и состоит в том, что  субъект управления осуществляет учет и проверку того, насколько состояние управляемого объекта соответствует желаемому состоянию - цели управления. В данной главе будут рассмотрены особенности основных видов контроля над экономической преступностью в России - социально-правового (и его разновидностей) и уголовно-правового.

         Социально-правовой контроль представляет собой деятельность по контролю над противоправным поведением в сфере экономики, осуществляемую государственными органами и институтами гражданского общества, преследующую цель эффективного воздействия на криминогенные факторы, детерминанты экономической преступности.

         Сущностью социально-правового  контроля над экономической преступностью  в самом общем виде является установление правового порядка в жизни  и деятельности общества. Он не связан, как правило, с применением уголовно-правовых норм. Уголовно-правовая составляющая присутствует здесь лишь в той мере, в какой выполняет предупредительную функцию при неэффективности других мер. Большинством криминологов признается, что именно социально-правовой контроль является основным в общей системе контроля над экономической преступностью. Его антикриминогенная роль подтверждается международными исследованиями. Как отмечает В.В.Лунеев, "…коэффициент корреляции между углублением социально-правового контроля и удержанием преступности на терпимом уровне выше, чем между социально-экономическим развитием и уровнем преступности".

         Зарубежные и отечественные  криминологи отмечают взаимосвязь и взаимообусловленность между гражданскими, административными правонарушениями и преступлениями. В особенности это касается правонарушений и преступлений в сфере экономики. Они имеют общие детерминанты противоправного поведения, общую правовую природу, схожесть механизма формирования личности преступника и деликтной личности, совершаются в одинаковых типичных условиях, порождены сходными причинами и имеют единую направленность.

         Поэтому эффективная  борьба с менее опасными видами правонарушениями - административными, гражданско-правовыми, финансовыми, которую осуществляют контролирующие органы, является эффективным средством предупреждения преступности в сфере экономики.

         Объектами социально-правового контроля являются материальные и финансовые средства, экономическая деятельность различных субъектов экономических отношений. В зависимости от субъектов контроля различают следующие его виды:

         Государственный контроль - осуществляется государственными органами.

         Контроль негосударственных  организаций. В зависимости от конкретного субъекта можно выделить:

• банковский контроль - его субъектами выступают коммерческие банки;
• страховой контроль - осуществляется страховыми организациями при страховании ответственности, а также при некоторых видах имущественного страхования и страхования предпринимательских рисков;
• потребительский контроль - осуществляется потребителями и обществами защиты прав потребителей.
• аудиторский (независимый) контроль - осуществляется специализированными негосударственными аудиторскими организациями;
• контроль, осуществляемый специализированными негосударственными организациями на договорной основе (частные охранные, консалтинговые и другие организации на рынке услуг безопасности экономической деятельности).
• Внутренний контроль - осуществляется подразделениями внутреннего контроля хозяйствующих субъектов: подразделения внутреннего аудита, ревизионные комиссии, службы экономической безопасности организаций.

         См. подробнее: "Юридические и экономические аспекты обеспечения безопасности предпринимательской деятельности"

         В зависимости от предмета и сферы контроля различают:

• финансовый контроль (в том числе - налоговый, валютный, бюджетный, аудиторский и т.п.);
• регистрационный контроль - контроль за соблюдением законодательства при регистрации субъектов предпринимательской деятельности;
• лицензионный контроль и надзор - контроль за соблюдением законодательства при осуществлении деятельности, подлежащей лицензированию;
• антимонопольный контроль - контроль за соблюдение антимонопольного законодательства хозяйствующими субъектами, органами государственной власти и местного самоуправления;
• контроль соблюдения законодательства о защите прав потребителей;
• контроль за соблюдением законодательства в отдельных сферах экономики и на отдельных рынках, в том числе - на рынке ценных бумаг, в сфере страхования, негосударственного пенсионного обеспечения, в сфере торговли, в сфере оборота алкогольной продукции.
• другие виды контроля (миграционный, экспортный, таможенный, пробирный, торговый и т.п.).

         Государственный социально-правовой контроль над экономической преступностью охватывает различный виды деятельности и в зависимости от этого подразделяется на два вида:

         1. Государственный  контроль за соблюдением правовых  норм, регулирующих различные сферы  экономических отношений. Этот вид контроля, который может быть обозначен как социально-правовой контроль в сфере экономики, осуществляют специализированные контролирующие органы законодательной и исполнительной власти, а также Прокуратура РФ.

         Контролирующие органы выполняют следующие основные функции:

         а) выявление правонарушений и виновных лиц в процессе осуществления  контрольной деятельности: контролирующие органы устанавливают факт правонарушения и конкретных субъектов, совершивших  неправомерные действия, проводят анализ совершенного деяния и дают ему оценку, после чего непосредственно либо через другие органы применяют санкции к правонарушителю; 
б) реализация правовых актов, принятых по результатам контроля, в которых сформулированы рекомендации по устранению условий, способствующих правонарушениям; 
в) проведение конкретных профилактических мер.

         Прокуратура РФ выполняет  функции надзора за исполнением  законов всеми субъектами экономических  отношений и субъектами социально-правового  контроля.

         2. Государственный  социально-правовой контроль, осуществляемый посредством правотворческой деятельности в сфере экономических отношений, а также реализации иных социально-экономических, политических мер, воздействующих на детерминанты экономической преступности.

         Государственный социально-правовой контроль в сфере экономики

         Субъектами государственного контроля в сфере экономики являются наделенные специальными полномочиями органы исполнительной власти. Особое положение среди них занимает Прокуратура РФ.

         Прокуратура Российской Федерации - единая федеральная централизованная система органов, осуществляющих от имени Российской Федерации надзор за соблюдением Конституции Российской Федерации и исполнением законов, действующих на территории Российской Федерации

         Прокуратура Российской Федерации осуществляет следующие функции социально-правового контроля:

• надзор за исполнением законов федеральными министерствами, государственными комитетами, службами и иными федеральными органами исполнительной власти, представительными (законодательными) и исполнительными органами субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, органами военного управления, органами контроля, их должностными лицами, а также за соответствием законам издаваемых ими правовых актов;
• надзор за соблюдением прав и свобод человека и гражданина федеральными министерствами, государственными комитетами, службами и иными федеральными органами исполнительной власти, представительными (законодательными) и исполнительными органами субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, органами военного управления, органами контроля, их должностными лицами, а также органами управления и руководителями коммерческих и некоммерческих организаций;
• прокуроры в соответствии с процессуальным законодательством Российской Федерации участвуют в рассмотрении дел судами, арбитражными судами (далее - суды) опротестовывают противоречащие закону решения, приговоры, определения и постановления судов;
• принимает участие в правотворческой деятельности.

         Органы прокуратуры  осуществляют: надзор за законностью финансово-хозяйственной деятельности экономических структур; надзор за законностью создания, лицензирования и ликвидации предприятий; контроль за законностью деятельности органов, наделенных соответствующими полномочиями.

         Прокуроры вправе истребовать и проверить с точки зрения соответствия закону любой правовой акт независимо от его содержания и степени закрытости имеющихся в нем предписаний. Требование прокурора о предоставлении актов и иных документов строго обязательно для выполнения руководителями предприятий разных форм собственности. За его невыполнение предусмотрена ответственность.

         Регистрационный контроль. Это вид государственного контроля, осуществляемого Государственной регистрационной палатой. Этот орган производит регистрацию предприятий различных организационно-правовых форм. Законом РФ "О местном самоуправлении в Российской Федерации" полномочия по регистрации предпринимательской деятельности предоставлены также районной, городской и районной в городе администрации (и. 5 ст. 57, и. 5 ст. 68, и. 3 ст. 78).

         Разрешительный способ возникновения юридических лиц  является средством контроля за надлежащим их образованием, который позволяет  осуществлять предварительный контроль до фактического начала их деятельности. Контроль при создании предприятий имеет целью исключить или воспрепятствовать осуществлять незаконную экономическую деятельность.

         В частности, в интересах  борьбы с коррупцией не могут быть зарегистрированы в качестве предпринимателей и работать по совместительству в коммерческих структурах должностные лица органов государственной власти и управления и государственные служащие.

         Юридический статус любое  предприятие приобретает только в результате государственной регистрации. При внесении изменений и дополнений в уставные документы учредитель обязан представить их на перерегистрацию. В процессе перерегистрации регистрационная палата и местная администрация осуществляют текущий контроль за их деятельностью.

         Несовершенство действующего законодательства о регистрации предприятий в определенной степени способствует криминализации экономики. Гражданский кодекс РФ (ст. 51) по этому вопросу делает отсылку на закон о регистрации юридических лиц, который не принят.

         Специалистами предложены ряд мер по усилению регистрационного контроля предпринимательской деятельности. К ним, в частности, относятся - установление ответственности за нарушение порядка регистрации как для потенциальных руководителей регистрируемых предприятий, так и для должностных лиц регистрирующих органов; предусмотреть правовые основания для отказа в регистрации некоторым категориям лиц (например, ранее судимым за корыстные или корыстно-насильственные преступления, в отношении которых возбуждены уголовные дела либо имеются иные достоверные данные об их противоправной деятельности).

         Лицензионный контроль и надзор. Лицензирование различных видов деятельности регулируется Федеральным законом РФ от "О лицензировании отдельных видов деятельности"

         Целью лицензирования является обеспечение защиты интересов  потребителей, повышение качества обслуживания населения, соблюдение градостроительных, экологических и санитарных норм, правил торговли.

         Лицензирующие органы осуществляют следующие полномочия:

• лицензирование;
• надзор за соблюдением лицензиатами лицензионных требований и условий;
• приостановление действия лицензий;
• возобновление действия лицензий;
• переоформление документов, подтверждающих наличие лицензий;
• формирование и ведение реестра лицензий.

         Надзор за соблюдением  лицензиатом лицензионных требований и условий осуществляется государственными надзорными и контрольными органами, лицензирующими органами.

         Лицензирующие органы имеют право:

• проводить проверки деятельности лицензиата на предмет соответствия осуществляемой лицензиатом деятельности лицензионным требованиям и условиям;
• запрашивать и получать от лицензиата необходимые объяснения и справки по вопросам, возникающим при проведении проверок;
• составлять на основании результатов проверок акты (протоколы) с указанием конкретных нарушений;
• выносить решения, обязывающие лицензиата устранить выявленные нарушения, устанавливать сроки устранения таких нарушений;
• выносить предупреждение лицензиату;
• осуществлять иные предусмотренные законодательством полномочия.

         Государственные надзорные  и контрольные органы, иные органы государственной власти при выявлении нарушений лицензионных требований и условий сообщают об этом лицензирующему органу.

         Контроль за соблюдением  лицензионных условий осуществляют лицензирующие органы. В случае грубых или систематических нарушений  условий лицензирования лицензия аннулируется или ее действие приостанавливается.

         За осуществление  предпринимательской деятельности, подлежащей лицензированию, без лицензии, а также за нарушение установленных условий лицензирования предприниматели привлекаются к административной или уголовной ответственности (ст. 171 УК РФ).

         Антимонопольный контроль и контроль за соблюдением законодательства о правах потребителей.

         Принятый 22 марта 1991 г. Закон РФ "О конкуренции и  ограничении монополистической  деятельности на товарных рынках" определил  организационные и правовые основы предупреждения, ограничения и пресечения правонарушений, связанных с монополистической  деятельностью и нарушением прав потребителей. Государственным органом, осуществляющим контроль в этой сфере является Министерство РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Положение о Министерстве РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства утверждено постановлением Правительства РФ от 12 июля 1999 г. N 793.

         Министерство является федеральным органом исполнительной власти, проводящим государственную  политику и осуществляющим управление в области предупреждения, ограничения и пресечения монополистической деятельности, недобросовестной конкуренции, развития предпринимательства и конкуренции на товарных рынках, обеспечения контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации о защите прав потребителей и о рекламе, о регулировании и контроле деятельности субъектов естественных монополий в области связи и на транспорте.

         Под монополистической  деятельностью понимаются действия (бездействие) хозяйствующих субъектов  или органов власти и управления, направленные на недопущение, ограничение или устранение конкуренции и (или) причиняющие ущерб потребителю. В статьях 5-8 Закона содержатся запреты на совершение различных действий и соглашений, ограничивающих конкуренцию.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Структура криминальной экономики 

         Важнейшей тенденцией развития теневой экономики является ее криминализация, возрастание влияния  организованной преступности, усиление ее общественной опасности. В связи  с этим в системе экономических  отношений целесообразно выделить самостоятельный сектор криминальной экономики.

         Концепция криминальной экономики ориентирована, прежде всего, на исследование причин, механизмов экономических  общественно опасных явлений, а  также предупреждение и пресечение общественно опасной активности.

         С этой точки зрения криминальная экономика включает экономические отношения, экономическую деятельность, главным отличительным признаком которой является общественная вредность (опасность).

         Криминальная экономика  охватывает экономические общественно опасные деяния трех видов:

• криминализованные, влекущие уголовную ответственность в соответствии с действующим законодательством;
• некриминализованные, но влекущие юридическую ответственность в соответствии с нормами других отраслей права;
• некриминализованные и не влекущие юридической ответственности (пробелы правового регулирования).

         С позиций криминологического подхода, в составе теневой экономики  следует выделить сектора криминальной теневой экономики и некриминальной теневой экономики. Однако четко и однозначно выделить сектор некриминальной экономической деятельности не представляется возможным. Причина этого - сложность самого объекта анализа - теневой экономики, тесная взаимосвязь ее позитивных и негативных функций в условиях несовершенной конкурентной среды, необоснованного налогообложения, а также формальных и неформальных ограничений на открытие и ведение бизнеса.

         В условиях слабого  государства, отсутствия нормальной институциональной  среды в сфере экономики, применение незаконные методов становится одним из решающих факторов конкуренции и выживания. Вне правового поля оказывается большинство экономических субъектов. В такой ситуации формально-правовой подход не является конструктивным и должен быть дополнен более широким экономико - криминологическим.

         Разделение теневой  экономики на криминальный и некриминальный сектор не может быть умозрительным. Оно предполагает системный анализ конкретных сфер в конкретных условиях.

         Высказанные соображения не имеют целью окончательное решение проблемы. Они призваны очертить ее наиболее существенные контуры и стимулировать поиск решения, обоснованность которого нуждается в постоянной перепроверке в условиях развивающейся реальности.

         С учетом вышесказанного в составе криминальной экономики могут быть выделены следующие элементы:

• незаконные экономические отношения в сфере легальной экономической деятельности (экономическая преступность и адмделиктность);
• скрытая экономика - разрешенная законом деятельность, которая официально не показывается или приуменьшается осуществляющими ее субъектами в целях уклонения от уплаты налогов, внесения социальных взносов или от выполнения определенных законом обязательств;
• сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением нормальных товаров и услуг без лицензии и специального разрешения.
• сфера нелегальной (неформальной - в терминологии СНС-93) занятости;
• сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением запрещенных товаров и услуг, при котором имеет место трудовой процесс, а выпускаемые товары и услуги имеют эффективный рыночный спрос.
• сферу уголовного промысла, в рамках которой криминальные доходы извлекаются на базе систематического совершения традиционных общеуголовных преступлений (профессиональная преступность).
• сфера услуг, связанных с применением или угрозой применения насилия в экономических отношениях (заказные убийства, криминальный терроризм). Цель данного вида деятельности - силовое обеспечение функционирования криминальной экономики, подавление конкуренции и социального контроля насильственными методами, посредством совершения общеуголовных преступлений. Развитие данной сферы связано с коммерциализацией общеуголовной насильственной преступности.
• сфера создания, толкования, применения, исполнения теневых (неформальных) норм, регулирующих сферу криминальной экономической деятельности.
• незаконные экономические отношения в сфере политического рынка, политической деятельности.
• незаконные экономические отношения в системе государственной и муниципальной службы в связи с осуществлением экономической деятельности, принятием и исполнением экономически значимых решений.

         Криминальную экономику  следует также рассматривать  как систему социально-экономических  институтов, то есть формальных и неформальных правил экономического поведения, а  также санкционных механизмов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

         Список  использованной литературы:

1. Макаров Д. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России// Вопросы экономики. 1998. № 3.
2. Есипов В.М. Теневая экономика: Учебное пособие. М.: ОНиРИО Московского института МВД России, 1997.
3. Исправников В.О. , Куликов В.В. Теневая экономика: иной путь и третья сила. - М.: "Российский экономический журнал", Фонд "За экономическую грамотность", 1977.
4. Улыбин К. Теневая экономика. - М.: Экономика, 1991.