Контрольная работа по "Финансовое право". 44

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

ФГБОУ ВПО «ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ/НАПРАВЛЕНИЕ/МАГИСТРАТУРА

«Государственное и муниципальное управление»

 

 

 

К О Н Т Р О Л Ь Н А Я    Р А Б О Т А

 

 

По дисциплине: Финансовое право

 

 

Вариант 5 (8–9)

 

 

 

 

Выполнил:

Ильясова Лейла

Студент 5 курса

10 семестр

 

 

Тюмень, 2014

Содержание

1. В чем выражается  административный порядок защиты  прав субъектов

финансово–правовых отношений? Приведите примеры применения указанного порядка в сфере валютных и бюджетных правоотношений.

2. Составьте схему классификации  финансового контроля по формам, видам, методам.

З. В бюджетном учреждении, возглавляемом Евсеевым И.И., произошла

задержка финансирования из бюджета на 4 месяца. Какие меры может пред-

принять руководитель учреждения?

4. Для получения лицензии  на осуществление банковской  деятельности

АКБ «Север» направил в ЦБ РФ пакет необходимых документов. Устав банка среди видов деятельности предусматривал осуществление операций с недвижимостью и купля–продажа ценных бумаг. Каков будет ответ Центрального банка?

5. Завод по контракту  поставляет готовую продукцию  иностранному

партнеру. Завод несет все расходы по транспортировке готовой продукции до

пункта поставки, а оплачивает транспортировку до пункта поставки иностранный партнер (с последующей компенсацией). Можно ли иностранному партнеру возместить свои расходы на перевозку путем удержания части валютной выручки, причитающейся заводу?

6. Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.В чем выражается  административный порядок защиты  прав субъектов финансово-правовых  отношений. Приведите примеры указанного  порядка в сфере валютных и  бюджетных отношений.

Ответ:

Защита прав и законных интересов субъектов, участвующих в финансовых правоотношениях, производится в административном или судебном порядке. В финансовых отношениях действуют оба названных порядка защиты прав, а разрешение дела в административном порядке при не удовлетворяющем исходе не исключает возможности обращаться в суд общей компетенции или арбитражный суд.

Административный порядок действует в основном при применении мер государственного принуждения к органам государства и местного самоуправления, предприятиям, организациям, учреждениям. Учитывая подчиненность всех государственных и муниципальных органов власти и подведомственных им учреждений, административный порядок позволяет быстро решать возникающие вопросы. Кроме того, он используется и при применении мер государственного принуждения к коммерческим предприятия и гражданам. Административный порядок защиты прав субъектов финансовых правоотношений применяется не только при защите прав государства, но и при защите прав других субъектов. Так предприятия и граждане могут обращаться в вышестоящие органы власти за защитой своих прав. В различных финансовых отношениях административный порядок защиты прав имеет свои особенности, но везде он проявляется в форме властных велений при вынесении решения соответствующими уполномоченными государственными органами.

В качестве примера можно привести бесспорный порядок взыскания бюджетных средств в случае нецелевого их использования органами Федерального казначейства Министерства финансов. Субъекты, к которым применены меры административного характера в целях защиты своих прав и законных интересов вправе обжаловать действия соответствующих государственных органов также в административном порядке по подчиненности или обратиться в суд или арбитражный суд. Оба порядка защиты прав субъектов могут быть использованы и в других случаях их нарушения.

Основная форма защиты субъективных прав - защита их в судебном порядке. Однако возможна также защита данных прав и в административном порядке. Согласно ч. 2 ст. 11 ГК РФ защита гражданских прав в административном порядке осуществляется лишь в случаях, предусмотренных законом. При этом решение компетентного органа, принятое в административном порядке по жалобе или заявлению гражданина, может быть обжаловано в суд. Право на судебную защиту в таких случаях ограничено быть не может.  
Так, АО «Московское патентное бюро» обратилось в арбитражный суд субъекта РФ с иском к Апелляционной палате Комитета РФ по патентам и товарным знакам о признании недействительным решения Апелляционной палаты, которым был аннулирован используемый истцом товарный знак. Арбитражный суд субъекта РФ прекратил производство по делу, ссылаясь на то, что данный спор не подлежит рассмотрению в арбитражном суде, т.к. Законом РФ от 23 сентября 1992 г. N 3520-1 «О товарных знаках и знаках обслуживания и наименования мест происхождения товаров» предусмотрено обжалование решения Апелляционной палаты в вышестоящую Патентную палату, а не в арбитражный суд. Определение арбитражного суда субъекта РФ о прекращении производства по делу Постановлением Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ было признано незаконным, т.к. в соответствии с п. 2 ст. 11 ГК РФ решение, принятое в административном порядке и затрагивающее гражданские права, может быть обжаловано в суд .  
Таким образом, ГК РФ справедливо признает приоритет судебной защиты субъективных гражданских прав.  
В настоящее время рядом федеральных законов предусматривается возможность применения административной формы защиты прав и интересов.  
Административный порядок защиты прав имеет перспективу дальнейшего развития. Реализуя свое право на защиту в административном порядке, гражданин или организация могут быстрее осуществить защиту своего права, чем в судебном порядке. Судебная процедура до сих пор остается длительной и дорогостоящей.  
Так, ОАО «Тулателеком» разработало новый договор, предназначенный для заключения с физическими лицами, имеющими телефоны. В данном договоре, однако, содержалось следующее положение: «В процессе исполнения договора система оплаты (первоначально абонентская) подлежит изменению на повременную оператором связи в одностороннем порядке с уведомлением об этом абонента в счете-квитанции...»  
Тульское территориальное управление Министерства РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства выдало ОАО «Тулателеком» предписание о прекращении нарушения ч. 1 ст. 5 Закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках», расторжении заключенных с гражданами договоров и составлении новых, которые соответствовали бы Типовому договору на оказание услуг телефонной связи. Свое предписание Управление мотивировало тем, что навязывание контрагентам невыгодных для них условий обслуживания противоречит ч. 1 ст. 5 названного Закона. Данный пункт договора не соответствует также ст. 6, 8, 10 Закона о защите прав потребителей, поскольку в нем не указан размер тарифа за услуги телефонной связи при введении повременной оплаты.  
ОАО «Тулателеком» обратилось в Арбитражный суд Тульской области с иском к Тульскому территориальному управлению Министерства РФ по антимонопольной политике о признании его предписания недействительным. Суд в иске отказал, указав, что ОАО «Тулателеком» занимает в Тульской области доминирующее положение на рынке услуг связи, и подтвердил, что это акционерное общество нарушило ч. 1 ст. 5 Закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках».

 

2. Составьте схему классификации финансового контроля по формам, видам, методам

Общественный контроль осуществляется неправительственными общественными организациями и выполняется на основании добровольности и безвозмездности. Объект контроля зависит от конкретной задачи, поставленной перед проверяющими. Общественный контроль подразумевает наличие заинтересованных участников процесса контроля, которые, собирая соответствующую информацию, могут оказать значительное влияние на экономическую ситуацию предприятия, но при этом они не имеют властных полномочий по принятию карательных или иных мер воздействия на объект контроля, что позволяет характеризовать их независимость от результатов процесса контроля.

Внутренний контроль - это регламентированная внутренними документами организации система контроля за соблюдением установленного порядка управления, бухгалтерского учета и отчетности.

По видам финансовый контроль делиться на: предварительный, текущий и последующий.

Предварительный финансовый контроль осуществляется до совершения операций по образованию, распределению и использованию денежных фондов. Поэтому он имеет важное значение для предупреждения нарушений финансовой дисциплины. В этом случае проверяются подлежащие утверждению и исполнению документы, которые служат основанием для осуществления финансовой деятельности, - проекты бюджетов, финансовых планов и смет, кредитные и кассовые заявки и.т.п.

Текущий (оперативный) финансовый контроль - это контроль, осуществляемый в процессе совершения денежных операций (в ходе выполнения финансовых обязательств перед государством, получения и использования денежных средств для административно-хозяйственных расходов и т.д.).

Последующий финансовый контроль - это контроль, осуществляемый после совершения финансовых операций (после исполнения доходной и расходной частей бюджета и т.п.). В этом случае определяется состояние финансовой дисциплины, выявляются ее нарушения, пути предупреждения и меры по их устранению. Карасева М.В. Финансовое право Российской Федерации: Учебник. М.: Юристъ, 2004. С.58

Объектами предварительного и последующего контроля являются, как правило, документы, в том числе:

- проекты бюджета и смет внебюджетных  фондов и отчеты об их исполнении;

- проекты государственных, отраслевых и территориальных программ, на финансирование которых используются средства бюджета и внебюджетных фондов, и итоговые документы по их реализации;

- проекты законодательных и иных  нормативных правовых актов по  бюджетно-финансовым вопросам;

- проекты договоров и соглашений, затрагивающие вопросы государственного  бюджета и финансовых ресурсов.

По методам проведения - ревизия, аудит, анализ, обследование, наблюдение и другое.

Ревизия - это основной метод финансового контроля, которая осуществляется с целью установления законности финансовой дисциплины на конкретном объекте. Законодательство закрепляет обязательный и регулярный характер ревизии. Она проводится на месте и основывается на проверке первичных документов, учетных регистров, бухгалтерской и статистической отчетности, фактического наличия денежных средств. Как правило, ревизии проходят на основе заранее составленной программы работы ревизоров, которые наделены широкими правами: проверять на ревизуемых предприятиях первичные документы, бухгалтерскую отчетность, планы, сметы, фактическое наличие денег, ценных бумаг; проводить частичные или сплошные инвентаризации, опечатывать склады, кассы; привлекать специалистов и экспертов для проведения ревизии и др.

Наблюдение - мероприятия, связанные с участием и проведением инвентаризаций, устные и письменные опросы и другие действия со стороны контролеров, не связанные с проверкой документов.

Аналитическая проверка представляет собой использование различных методов и приемов анализа хозяйственной деятельности, математики, статистики для выявления проблем и противоречий в учете и отчетности клиента, с тем чтобы уделить этим вопросам больше внимания в ходе аудита.

Обследование поскольку проверка хозяйственной деятельности предприятия связана с необходимостью всестороннего изучения огромного потока экономической информации, проверка большинства массовых хозяйственных и финансовых операций не может быть сплошной. Химичева Н.И. Финансовое право Российской Федерации: Учебник. М.: Юристъ, 2003. С.214

Классификации финансового контроля представим в виде схемы.

  Законодательное собрание Свердловской  области приняло решение выпустить  «в целях нормализации наличных  денежных расчетов» собственные  денежные знаки, которые «имеют  право хождения на территории  области наравне с официальной  денежной единицей РФ». Оцените  действия Законодательного собрания.

Законодательное собрание Свердловской области поступило неправомерным образом, так как согласно Федерального закона от 10.07.2002г. №86 ст.4 п.2 «О Центральном банке РФ» Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" (с изм. и доп.)// СЗ РФ. 15.07.2002, N 28, ст. 2790. только Центральный банк России имеет право монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение.

 

 На протяжении длительного времени коммерческий банк проводил рискованную кредитную политику, чем в итоге создал реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов из-за возможности банкротства. Кто, в каком порядке и какие меры может применить к банку в этом случае? Какие обязательные нормативы Банк России устанавливает для коммерческих банков?

Банк России в соответствии с порядком, установленным нормативными актами Банка России, в случае возникновения оснований, предусмотренных статьей 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (с изм. и доп.)// СЗ РФ, 01.03.1999, N 9, ст. 1097 вправе потребовать от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, а также назначить временную администрацию.

Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях предусмотренных статьей 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп.)// СЗ РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492.

Банк России устанавливает следующие обязательные нормативы:

1). предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

2). максимальный размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заемщиков;

3). максимальный размер крупных кредитных рисков;

4). нормативы ликвидности кредитной  организации;

5). нормативы достаточности собственных  средств (капитала);

6). размеры валютного, процентного  и иных финансовых рисков;

7). минимальный размер резервов, создаваемых  под риски;

8). нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

9). максимальный размер кредитов, банковских  гарантий и поручительств, предоставленных  кредитной организацией (банковской  группой) своим участникам (акционерам).

Обязательные нормативы, указанные в части первой статьи 62 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" (с изм. и доп.)// СЗ РФ. 15.07.2002, N 28, ст. 2790. могут устанавливаться Банком России для банковских групп.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.В бюджетном учреждении, возглавляемом Евсеевым И.И., произошла задержка финансирования из бюджета на 4 месяца. Какие меры может предпринять руководитель учреждения? 
Согласно ст. 237. Бюджетного Кодекса РФ бюджетное учреждение, возглавляемое Евсеевым И. И., финансируемое на основе сметы доходов и расходов, в случае задержки финансирования из бюджета более чем на два месяца вправе самостоятельно определить направление кассового расхода со своих счетов в органах федерального казначейства в пределах доведенных вышестоящим распорядителем бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования.

 

 

4. Для получения  лицензии на осуществление банковской  деятельности АКБ "Север" направил  в ЦБ РФ пакет необходимых  документов. Устав банка среди  видов деятельности предусматривал  осуществление операций с недвижимостью и купля-продажа ценных бумаг. Каков будет ответ Центрального Банка?

 

Центральный Банк должен отказать в выдаче лицензии АКБ "Север", так как кредитная организация (которой является АКБ "СЕВЕР"), имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами (ст. 6 Закона РФ "О банках и банковской деятельности"), однако осуществление операций с недвижимостью не предусмотрено как вид деятельности кредитной организации, согласно ст. 5 Закона РФ "О банках и банковской деятельности".

Таким образом, законодательство России закрепляет уже сложившуюся в государстве двухуровневую банковскую систему, в которой первый представлен Центральным банком, принадлежащим государству, а второй уровень состоит из многочисленных негосударственных (чаще всего коммерческих) банков. Банковская система отражает сложившуюся практику распределения функций и объема полномочий между ее различными уровнями.

Несмотря на законодательное закрепление за Центральным банком права проведения всех видов банковских операций, его главной функцией выступает надзор за негосударственными банками и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В то же время максимальный объем проводимых в стране банковских операций концентрируется в коммерческих и иных негосударственных банках, работающих непосредственно на рынке финансовых услуг. Формальный признак наличия двухуровневой банковской системы подтверждают два самостоятельных нормативных акта, отдельно регулирующих правовое положение Центрального банка и коммерческих банков.

Надзорные и регулятивные функции Банка России выражаются в государственной регистрации кредитных организаций и лицензировании банковских операций, в установлении для кредитных организаций обязательных экономических нормативов, а также правил проведения банковских операций, правил бухгалтерского учета, составления статистической отчетности, в предъявлении квалификационных требований к руководителям исполнительных органов и главному бухгалтеру кредитной организации. Банк России имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. В случае нарушения кредитной организацией законов и иных нормативных актов, непредставления или представления неполной, искаженной информации он имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений.

Таким образом, можно выделить следующие различия между банками и небанковскими кредитными организациями.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных  средств физических и юридических  лиц;

- размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц.

Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются ЦБ РФ. Таким образом, конститутивными элементами банка выступают три банковские операции в совокупности: прием депозитов, выдача кредитов и ведение банковских счетов.

Таким образом, действующее законодательство содержит перечень учреждений, которые в совокупности составляют банковскую систему России, а также определяет круг законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность.

 

 

5. Завод по контракту  поставляет готовую продукцию  иностранному партнёру. Завод несёт  все расходы по транспортировке готовой продукции до пункта поставки, а оплачивает транспортировку до пункта поставки иностранный партнёр (с последующей компенсацией). Можно ли иностранному партнёру возместить свои расходы на перевозку путём удержания части валютной выручки, причитающейся заводу?

 

Подпункт 4 пункта 2 ст. 19 Федерального Закона "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003. № 173 ФЗ разрешает зачет встречных требований резидентам при сделках с нерезидентами лишь транспортным организациям и организациям осуществляющими рыбный промысел за пределами таможенной территории Российской Федерации, а также резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям).Завод в данную категорию резидентов не входит, следовательно, иностранный партер не может возместить свои расходы на перевозку путём удержания части валютной выручки, причитающейся заводу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ И ЛИТЕРАТУРА

Конституция Российской Федерации. М., 1993.

Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. № 145–ФЗ (с изменениями от

31 декабря 1999 г., 5 августа, 27 декабря 2000 г., 8 августа, 30 декабря 2001 г.,

29 мая, 10, 24 июля, 24 декабря 2002 г., 7 июля, 11 ноября, 8, 23 декабря 2003 г.,

20 августа 2004 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст.3823.

Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17–ФЗ «О внесении измене-

ний и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в

РСФСР» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля

2004 г.) // РГ. 1996. 10 февраля.

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86–ФЗ «О Центральном банке

Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декаб-

ря 2003 г., 29 июня, 29 июля 2004 г.) // РГ. 2002. 13 июля; 2003. 14 января, 27

декабря; 2004. 1 июля; СЗ. 2004. №31. Ст. 3233.

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г № 173–ФЗ «О валютном регули-

ровании и валютном контроле» (с изменениями от 29 июня 2004 г. № 58–ФЗ ) //

РГ. 2003. 17 декабря; 2004. 1 июля.

Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. № 109–И «О порядке принятия Бан-

ком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и

выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // Вестник Банка

России. 2004. № 15.

М.В.Карасева: Финансовое право. Общая часть. М.: Юристъ, 1999.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Юристъ, 2002.

Финансовое право: Учебник для вузов / Под ред. О.Н. Горбуновой. М.,

2001.

Гладкова И.Н. Регулирование кассовых операций в РФ. М., 1996.

Финансовое право РФ: Учебник для вузов / Отв. ред. М.В. Карасева. М.,

2002.

Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятен-

ко. М., 2003.

Финансы: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. М., 2001.

Финансовое право России: Конспект лекций / Авторы–составители А.

Желудков, А. Новиков М., 2001.

Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Финансовое право. СПб: Питер, 2002.

Горбунова О.Н., Селюпов А.Д., Другова Ю.В.. Бюджетное право России:

Учебное пособие. М., 2002.

Финансовое право: Учебное пособие для вузов / Под. ред. проф. М.Н.

Рассолова. М., 2002.

Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.: Норма,

2004.

Гейвандов Я.А. Банковская деятельность в РФ (организационно–правовой

аспект) // Банковское право. 1998. № 1.

Ерпылева Н.Ю. Российское банковское право: механизм правового регу-

лирования банковской деятельности // Банковское право. 1999. № 1–2.

Ефимова А.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие.

М.,1994.

Шишкина В. С. Правовое положение банков по российскому законода-

тельству //Банковское право. 1998. №1.

Ерпылева Н.Ю. Правовые аспекты механизма валютного регулирования в

Российской Федерации //Внешнеэкономический бюллетень. 1998. №12; 1999.

№1.

Ерпылева Н.Ю. Валютное регулирование и валютный контроль в россий-

ском банковском праве /Банковское право. 1999. №3,4.